跨國資產(chǎn)證券化是近30多年來最有影響的金融創(chuàng)新之一,在國際金融市場上扮演著越來越重要的角色。但對于這個熱門的詞匯,理論界和實(shí)務(wù)界迄今為止沒有統(tǒng)一的定義。要理解跨國資產(chǎn)證券化,首先應(yīng)解釋資產(chǎn)證券化。在理論界,學(xué)者們從不同的角度給資產(chǎn)證券化以不同的定義,但一個好的定義不僅應(yīng)當(dāng)包含資產(chǎn)證券化的必要要素,關(guān)鍵還能使我們將資產(chǎn)證券化與其他融資方式區(qū)分開來。筆者將給出學(xué)者中較好的定義。 資產(chǎn)證券化由于其自身特性很難在理論上確定一個精確的范圍,學(xué)術(shù)探討固然可以各抒己見,但立法中必須以法律條文的形式明確其調(diào)整對象。筆者列舉了美國、韓國及我國臺灣地區(qū)的立法模式——通過在每一部法規(guī)中分別對該法所規(guī)范的“資產(chǎn)證券化”進(jìn)行界定來確定該法的調(diào)整范圍。這樣的立法模式克服了概念缺失所帶來的不確定性,對我國非常具有借鑒意義。中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會也確實(shí)接受了這種立法模式,在自己的規(guī)章里給資產(chǎn)證券化以定義。但綜合來看,不同法規(guī)中所確定的證券化業(yè)務(wù)種類還缺乏必要的邏輯統(tǒng)一性。這一現(xiàn)象與我國尚處于證券化試點(diǎn)階段以及分業(yè)監(jiān)管的格局息息相關(guān)。 相對于資產(chǎn)證券化而言,對“跨國”的理解要容易...

【文章頁數(shù)】：79 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
1.導(dǎo)論
    1.1 選題背景及意義
    1.2 論文的研究方法
    1.3 論文的思路
    1.4 文獻(xiàn)綜述
        1.4.1 資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的法律性質(zhì)
        1.4.2 資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
2.跨國資產(chǎn)證券化概述
    2.1 跨國資產(chǎn)證券化定義的探討
        2.1.1 資產(chǎn)證券化的定義
        2.1.2 跨國資產(chǎn)證券化中"跨國"的法律界定
    2.2 跨國資產(chǎn)證券化的法律本質(zhì)
        2.2.1 跨國資產(chǎn)證券化的實(shí)質(zhì)之一——民事權(quán)利證券化
        2.2.2 跨國資產(chǎn)證券化的實(shí)質(zhì)之二——債權(quán)轉(zhuǎn)讓制度
        2.2.3 跨國資產(chǎn)證券化的實(shí)質(zhì)之三——擔(dān)保制度
    2.3 跨國資產(chǎn)證券化的交易結(jié)構(gòu)——以資產(chǎn)支持證券化(ASSETS BACKEDSECURITIES,ABS)為例
        2.3.1 跨國資產(chǎn)證券化的交易步驟
        2.3.2 跨國資產(chǎn)證券化的交易結(jié)構(gòu)圖
3.跨國資產(chǎn)證券化中資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的制度內(nèi)涵和法律性質(zhì)
    3.1 跨國資產(chǎn)證券化中資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的制度內(nèi)涵
    3.2 跨國資產(chǎn)證券化中資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的法律關(guān)系
        3.2.1 資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓中三方主體的界定
        3.2.2 發(fā)起人與SPV的法律關(guān)系
        3.2.3 SPV與債務(wù)人的法律關(guān)系
    3.3 跨國資產(chǎn)證券化中資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的法律性質(zhì)——"真實(shí)出售"與"讓與擔(dān)保"之爭
        3.3.1 真實(shí)出售、讓與擔(dān)保的概念
        3.3.2 擬證券化的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)真實(shí)出售的原因分析
4. 跨國資產(chǎn)證券化中資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)——實(shí)質(zhì)主義和形式主義的博弈
    4.1 資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的兩種立法理念
    4.2 實(shí)質(zhì)主義的選擇:美國資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
        4.2.1 會計(jì)法上的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
        4.2.2 法律的缺失
        4.2.3 法院難以統(tǒng)一的判決
        4.2.4 美國證券交易委員會的監(jiān)管原則
        4.2.5 對美國資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的評述
    4.3 資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的國際規(guī)則——巴塞爾委員會的文件
        4.3.1 巴塞爾委員會文件的主要內(nèi)容
        4.3.2 巴塞爾委員會文件的積極意義
    4.4 我國資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的法律問題
        4.4.1 我國資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的法律缺失
        4.4.2 我國資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的制度構(gòu)建
5.跨國資產(chǎn)證券化中資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的方式——債權(quán)轉(zhuǎn)讓
    5.1 債權(quán)讓與中將來債權(quán)可轉(zhuǎn)讓性的法律問題
        5.1.1 資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓中資產(chǎn)的法律屬性——將來債權(quán)
        5.1.2 將來債權(quán)轉(zhuǎn)讓在跨國資產(chǎn)證券化中的廣泛運(yùn)用與傳統(tǒng)民法的沖突
        5.1.3 各國(地區(qū))立法對將來債權(quán)可轉(zhuǎn)讓性的承認(rèn)
        5.1.4 國際公約對將來債權(quán)可轉(zhuǎn)讓性的承認(rèn)
        5.1.5 對我國將來債權(quán)轉(zhuǎn)讓制度的分析和完善建議
    5.2 債權(quán)讓與中債務(wù)人"通知"的法律問題
        5.2.1 "通知"的傳統(tǒng)立法與證券化交易的沖突
        5.2.2 解決"通知"問題的新思路——建立公示制度
        5.2.3 國際公約關(guān)于債務(wù)人"通知"的規(guī)定
        5.2.4 對我國現(xiàn)行法律的分析及完善建議
    5.3 債權(quán)讓與中附屬擔(dān)保權(quán)益轉(zhuǎn)移的問題
        5.3.1 附屬擔(dān)保權(quán)益的自動轉(zhuǎn)移
        5.3.2 移轉(zhuǎn)后是否應(yīng)當(dāng)?shù)怯浀姆ɡ矸治?br>        5.3.3 國際公約關(guān)于附屬擔(dān)保權(quán)利轉(zhuǎn)移的規(guī)定
        5.3.4 對我國現(xiàn)行法律的分析及完善建議
參考文獻(xiàn)
后記
致謝
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本文編號：3867531