本文關(guān)鍵詞：上市公司違規(guī)關(guān)聯(lián)擔(dān)保的公司法規(guī)制問題研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：上市公司違規(guī)關(guān)聯(lián)擔(dān)保是指上市公司提供關(guān)聯(lián)擔(dān)保的決策程序違反《中華人民共和國公司法》(以下簡稱《公司法》)規(guī)定的程序性限制,具體表現(xiàn)為未經(jīng)決策機(jī)關(guān)表決而是由法定代表人越權(quán)提供的關(guān)聯(lián)擔(dān)保,或者是關(guān)聯(lián)股東或者關(guān)聯(lián)董事未履行回避義務(wù)進(jìn)行的有失公允的擔(dān)保,或者是無權(quán)決策機(jī)關(guān)在公司章程缺位時(shí)違反股權(quán)主權(quán)的原則擅自決定提供擔(dān)保的行為。這些違規(guī)操作的行為由于具有隱蔽性和外觀合法性,不易被發(fā)覺,往往導(dǎo)致的最終結(jié)果是公司需要承擔(dān)連帶責(zé)任或是賠償責(zé)任。加之關(guān)聯(lián)擔(dān)保的金額少則幾千萬多則幾十億,而上市公司經(jīng)營資金卻是有限的,短時(shí)間內(nèi)償還如此大額的現(xiàn)金債務(wù)使得上市公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)迅速升級,通常會(huì)造成資金斷裂而被迫破產(chǎn)清算。由此可見,上市公司違規(guī)關(guān)聯(lián)擔(dān)保問題已經(jīng)成為危害上市公司穩(wěn)健經(jīng)營的重大隱患,因其具有不可預(yù)見性和難以追責(zé)性往往在給上市公司造成較大的損失后難以獲賠。然而我國公司法在規(guī)制違規(guī)關(guān)聯(lián)擔(dān)保方面卻存在諸多缺失:公司法對于關(guān)聯(lián)方的界定狹窄,導(dǎo)致表決權(quán)排除制度的主體限制對象不全面,加劇了控股股東和實(shí)際控制人對上市公司的控制,而越權(quán)法定代表人、控股股東、董事這些主體違反法定義務(wù)的賠償責(zé)任也過于原則性,缺乏具體的實(shí)操性,一旦公司利益因?yàn)槌袚?dān)擔(dān)保責(zé)任而受損,則不能及時(shí)有效的行使追償權(quán)。另外,《公司法》16條規(guī)定了公司擔(dān)保的決策程序,但是對于違反該程序造成的損害賠償責(zé)任沒有明確規(guī)定,在公司章程缺位時(shí)決策機(jī)構(gòu)的確定亦沒有規(guī)定。正是因?yàn)楣痉ù嬖谏鲜鋈笔Р攀沟藐P(guān)聯(lián)擔(dān)保預(yù)防機(jī)制不健全和違法成本較低,這縱容了相關(guān)主體違規(guī)操縱關(guān)聯(lián)擔(dān)保的行為。本文首先將從基礎(chǔ)概念的介紹著手,對關(guān)聯(lián)方和上市公司關(guān)聯(lián)方的范圍進(jìn)行界定,總結(jié)得出關(guān)聯(lián)方的外在表現(xiàn)形式是一種關(guān)系即控制或者影響的關(guān)系,但其背后的實(shí)質(zhì)是透過這種關(guān)系進(jìn)行交易所獲得的實(shí)質(zhì)利益,上市公司的關(guān)聯(lián)方亦以此標(biāo)準(zhǔn)來進(jìn)行認(rèn)定。其次,結(jié)合具體案例和公司法的既有規(guī)定對我國上市公司違規(guī)關(guān)聯(lián)擔(dān)保的具體表現(xiàn)形式進(jìn)行總結(jié),歸納得出表現(xiàn)形式包括:未決議、未回避以及未規(guī)定三種表現(xiàn)形式,進(jìn)而分析公司法規(guī)制上市公司違規(guī)關(guān)聯(lián)擔(dān)保存在的漏洞與不足。最后,針對公司法存在的上述缺失從以下幾方面有針對性地提出完善建議:建議盡快完善關(guān)聯(lián)方的界定,擴(kuò)大表決權(quán)排除制度的主體限制范圍,力求將所有與債務(wù)人有關(guān)的上市公司的關(guān)聯(lián)方的表決權(quán)予以排除;構(gòu)建完整的具有操作性的責(zé)任體系,對控股股東的表決權(quán)予以限制,以期能通過完善公司法的相關(guān)規(guī)定,對上市公司違規(guī)關(guān)聯(lián)擔(dān)保的發(fā)生從根本上予以預(yù)防減少,對被侵害的上市公司的利益能夠及時(shí)有效地救濟(jì)。
【關(guān)鍵詞】：上市公司 違規(guī)關(guān)聯(lián)擔(dān)保 公司法規(guī)制
【學(xué)位授予單位】：吉林大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號】：D922.291.91
【目錄】：

• 摘要4-6
• Abstract6-9
• 引言9-12
• 一、上市公司違規(guī)關(guān)聯(lián)擔(dān)保涉及的基礎(chǔ)概念12-17
• （一）關(guān)聯(lián)方的界定12-13
• （二）上市公司關(guān)聯(lián)擔(dān)保的界定13-17
• 二、上市公司違規(guī)關(guān)聯(lián)擔(dān)保的表現(xiàn)形式17-24
• （一）未決議：法定代表人越權(quán)關(guān)聯(lián)擔(dān)保18-20
• （二）未回避：關(guān)聯(lián)股東或者關(guān)聯(lián)董事未回避20-22
• （三）未規(guī)定：章程未明確規(guī)定決議機(jī)構(gòu)22-24
• 三、針對上市公司違規(guī)關(guān)聯(lián)擔(dān)保我國《公司法》規(guī)制的漏洞與不足24-30
• （一）關(guān)聯(lián)方界定狹窄，表決權(quán)排除制度的主體限制對象不全面24-25
• （二）越權(quán)關(guān)聯(lián)擔(dān)保的法定代表人賠償責(zé)任的缺失25-26
• （三）公司對外擔(dān)保決策機(jī)構(gòu)在公司章程缺位時(shí)難以確定26-27
• （四）控股股東、董事忠實(shí)義務(wù)責(zé)任體系的缺失27-28
• （五）控股股東濫用表決權(quán)規(guī)制的缺失28-30
• 四、規(guī)制上市公司違規(guī)關(guān)聯(lián)擔(dān)保的完善建議30-41
• （一）完善關(guān)聯(lián)方的界定，擴(kuò)大表決權(quán)排除制度的主體限制范圍30-32
• （二）構(gòu)建越權(quán)關(guān)聯(lián)擔(dān)保法定代表人的賠償責(zé)任體系32-35
• （三）公司章程缺位時(shí)，確立股東大會(huì)為對外擔(dān)保的決策機(jī)構(gòu)35-36
• （四）完善控股股東、董事忠實(shí)義務(wù)體系36-39
• （五）限制控股股東之表決權(quán)39-41
• 結(jié)語41-42
• 參考文獻(xiàn)42-44
• 作者簡介及科研成果44-45
• 致謝45

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