本文關(guān)鍵詞：民營上市公司實(shí)際控制人違規(guī)的經(jīng)濟(jì)后果研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,公司的經(jīng)營活動更加復(fù)雜,與利益相關(guān)者之間的關(guān)系也日益復(fù)雜化,通過金字塔控股結(jié)構(gòu)等形式,控制權(quán)和現(xiàn)金流權(quán)的偏離使得公司的法人結(jié)構(gòu)與實(shí)際的權(quán)責(zé)結(jié)構(gòu)變得不一致。在這些情況下,公司形式和有限責(zé)任原則經(jīng)常被濫用,公司法人僅僅是覆蓋在其上的一層面紗,為了防止控制公司權(quán)責(zé)不一致導(dǎo)致的不利后果,則應(yīng)該揭開其法人面紗,追蹤其背后的實(shí)際操縱者。自La Porta等(1999)首次提出“終極控制人”(在我國法律中稱為“實(shí)際控制人”)這一概念,受到了各國學(xué)者的重視。在我國,“實(shí)際控制人”作為公司法和證券法中的重要概念被提出來并越來越受重視。在我國,伴隨著市場經(jīng)濟(jì)改革的不斷深入和經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展,民營企業(yè)獲得了迅速發(fā)展。民營企業(yè)作為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)增長點(diǎn),對我國的經(jīng)濟(jì)增長、勞動就業(yè)和社會安定中都起到了不可忽視的作用,在經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中扮演著越來越重要的角色。而在我國民營企業(yè)中,90%以上的都采用家族制度。在企業(yè)發(fā)展初期,正是靠家族團(tuán)結(jié)、奉獻(xiàn)的精神,家族式的治理結(jié)構(gòu)促進(jìn)了民營企業(yè)的高速發(fā)展,很多民營企業(yè)在競爭中頑強(qiáng)地存活下來,從幕后到前臺,從小到大,并通過上市成為了公眾公司出現(xiàn)在人們的面前,成為中國經(jīng)濟(jì)一支重要的力量發(fā)展壯大起來。而隨著民營企業(yè)的不斷發(fā)展壯大,其公司治理問題也逐漸暴露在我們面前,并牽制著民營企業(yè)前進(jìn)的步伐。我國民營企業(yè)呈現(xiàn)出與其他國家企業(yè)不一樣的特點(diǎn),由于深受以家庭、血緣和親緣為主要內(nèi)容的傳統(tǒng)儒家文化的影響,我國民營企業(yè)在企業(yè)管理上有著濃厚的“家長式”作風(fēng)以及嚴(yán)重不信任家族外部成員。盡管我國的上市民營企業(yè)都按照《公司法》的要求設(shè)置了股東大會、董事會和監(jiān)事會這些權(quán)利制衡的結(jié)構(gòu),但是在很多民營企業(yè)中,它們并沒有發(fā)揮其應(yīng)有作用,依然是“一言堂”的治理格局。在這樣的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)下,創(chuàng)始人對于公司的發(fā)展具有決定性的作用。企業(yè)家的犯罪行為不僅關(guān)系到其自身的生死存亡,而且對其所在企業(yè)也有很大的影響。在我國民營企業(yè)家犯罪率逐漸攀升的背景下,由于創(chuàng)始人意外獲罪入獄,企業(yè)隨之垮臺的案例多如牛毛。這樣的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)越來越不適應(yīng)時(shí)代的發(fā)展,并嚴(yán)重制約了我國民營企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展壯大。通過追溯我國上市民營企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu),其實(shí)際控制人多能追溯至個(gè)人,多為創(chuàng)始人及其家族。隨著民營家族企業(yè)的發(fā)展壯大,為了更好地利用社會資本,他們都紛紛引入了職業(yè)經(jīng)理人。而在引入職業(yè)經(jīng)理人之后,創(chuàng)始人如何配置控制權(quán)以及如何向職業(yè)經(jīng)理人讓渡控制權(quán)則成為重點(diǎn)。美國等國家能夠順利完成控制權(quán)的轉(zhuǎn)移很重要的原因就在于社會的普遍信任,而由于我國差序格局所帶來的信任資源缺乏嚴(yán)重制約了我國民營企業(yè)在引入職業(yè)經(jīng)理人時(shí)讓渡控制權(quán)的程度。通過本文案例分析發(fā)現(xiàn),如果職業(yè)經(jīng)理人擁有相應(yīng)的控制權(quán)和所有權(quán),實(shí)際控制人和職業(yè)經(jīng)理人對于公司發(fā)展有著一致的看法,給予他們充分的尊重和實(shí)現(xiàn)自我價(jià)值的途徑,并將職業(yè)經(jīng)理人的利益與公司的利益結(jié)合起來,在實(shí)際控制人離開公司之后,發(fā)生控制權(quán)爭奪的可能性會更小,公司的發(fā)展也就越平穩(wěn)。本文采用規(guī)范研究與案例分析相結(jié)合,理論與實(shí)務(wù)相結(jié)合的研究模式,在前人研究的基礎(chǔ)上,對于實(shí)際控制人理論發(fā)展和公司治理進(jìn)行了文獻(xiàn)回顧,并對實(shí)際控制人的概念進(jìn)行了界定,然后通過對國美電器和創(chuàng)維數(shù)碼這兩家民營上市公司的實(shí)際控制人違規(guī)被抓之后,由于實(shí)際控制人控制形式的不同而對公司有著不同的影響進(jìn)行比較和分析,同時(shí)對于采取不同控制形式的原因進(jìn)行分析,從公司治理的角度出發(fā),借鑒以英美國家為代表的外部監(jiān)控模式和以德日國家為代表的內(nèi)部監(jiān)控模式等國外公司治理模式,立足于我國的具體文化,為我國民營企業(yè)治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化從外部環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境提出相應(yīng)的建議,從而促進(jìn)我國民營企業(yè)健康、持續(xù)的發(fā)展。
【關(guān)鍵詞】：民營上市公司 實(shí)際控制人 職業(yè)經(jīng)理人
【學(xué)位授予單位】：南京大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2014
【分類號】：F276.5;D922.291.91
【目錄】：

• 摘要3-5
• ABSTRACT5-11
• 第一章 緒論11-15
• 1.1 選題背景11-12
• 1.2 研究方法12-13
• 1.3 文章結(jié)構(gòu)13
• 1.4 可能的研究貢獻(xiàn)13
• 1.5 研究不足13-15
• 第二章 文獻(xiàn)綜述15-20
• 2.1 文獻(xiàn)回顧15-18
• 2.2 “實(shí)際控制人”界定18-20
• 第三章 案例分析20-36
• 3.1 背景介紹20-21
• 3.1.1 國美電器20-21
• 3.1.2 創(chuàng)維數(shù)碼21
• 3.2 經(jīng)濟(jì)后果比較21-26
• 3.2.1 國美電器22-24
• 3.2.2 創(chuàng)維數(shù)碼24-26
• 3.2.3 比較分析26
• 3.3 股權(quán)結(jié)構(gòu)比較26-28
• 3.3.1 國美電器26-27
• 3.3.2 創(chuàng)維數(shù)碼27-28
• 3.3.3 比較分析28
• 3.4 原因分析28-35
• 3.4.1 國美電器28-31
• 3.4.2 創(chuàng)維數(shù)碼31-34
• 3.4.3 比較分析34-35
• 3.5 小結(jié)35-36
• 第四章 對策和建議36-45
• 4.1 不同國家公司治理模式36-39
• 4.1.1 英美模式36-37
• 4.1.2 德日模式37-39
• 4.2 對策和建議39-45
• 4.2.1 治理結(jié)構(gòu)完善的外部環(huán)境分析40-43
• 4.2.2 治理結(jié)構(gòu)完善的內(nèi)部環(huán)境分析43-45
• 參考文獻(xiàn)45-48
• 致謝48-49

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