本文關(guān)鍵詞：IPO關(guān)聯(lián)交易法律問(wèn)題調(diào)查報(bào)告，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：關(guān)聯(lián)交易是資本市場(chǎng)發(fā)展的必然產(chǎn)物。在我國(guó)，擬上市公司IPO報(bào)告期內(nèi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中關(guān)聯(lián)交易現(xiàn)象非常普遍。公允的關(guān)聯(lián)交易可以降低交易成本、優(yōu)化資源配置、實(shí)現(xiàn)公司利潤(rùn)最大化。然而，不公允的關(guān)聯(lián)交易可能會(huì)為公司的控股股東等關(guān)聯(lián)方提供便利，給其操縱企業(yè)利潤(rùn)、轉(zhuǎn)移稅負(fù)的機(jī)會(huì)，，最終致使公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增加，獨(dú)立經(jīng)營(yíng)能力受損，陷入經(jīng)營(yíng)困境。不公允的關(guān)聯(lián)交易使公司業(yè)績(jī)失去了客觀評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)，損害了中小股東，投資者，其他主體的利益，不僅打擊了投資者的投資信心，而且阻礙了我國(guó)證券市場(chǎng)的健康發(fā)展。 我國(guó)現(xiàn)有規(guī)制關(guān)聯(lián)交易的法律、法規(guī)不完善，公司不公允關(guān)聯(lián)交易違規(guī)成本低，監(jiān)管部門監(jiān)管不嚴(yán)，投資者自身維權(quán)意識(shí)差，公司治理不完善，等動(dòng)因驅(qū)使不公允關(guān)聯(lián)交易的發(fā)生層出不窮，并且表現(xiàn)形式多樣。最常見(jiàn)的關(guān)聯(lián)交易形式有關(guān)聯(lián)方資金占用、關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)重組、關(guān)聯(lián)購(gòu)銷，關(guān)聯(lián)擔(dān)保以及更為隱蔽的關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化等多種形式。 擬上市公司規(guī)模大、股東人數(shù)眾多，若發(fā)生不公允關(guān)聯(lián)交易，必然會(huì)造成巨大、惡劣的影響。通過(guò)完善公司法、證券法、刑法等法律對(duì)關(guān)聯(lián)交易的規(guī)制；完善信息披露制度；強(qiáng)化證券交易所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等的行業(yè)監(jiān)管以及建立完善的現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)，減少和避免非公允關(guān)聯(lián)交易的發(fā)生，保護(hù)中小投資者利益，促進(jìn)證券市場(chǎng)健康有序發(fā)展。
【關(guān)鍵詞】：上市公司 關(guān)聯(lián)交易 規(guī)制措施
【學(xué)位授予單位】：湖南大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2012
【分類號(hào)】：D922.287
【目錄】：

• 摘要5-6
• Abstract6-9
• 第1章 引言9-14
• 1.1 IPO 關(guān)聯(lián)交易調(diào)查研究的理論與實(shí)踐意義9-11
• 1.1.1 公司關(guān)聯(lián)方的概念9-10
• 1.1.2 關(guān)聯(lián)交易的界定10-11
• 1.1.3 關(guān)聯(lián)交易的特征11
• 1.2 調(diào)查樣本及調(diào)查方法11-14
• 1.2.1 調(diào)查樣本11-13
• 1.2.2 調(diào)查方法13-14
• 第2章 IPO 關(guān)聯(lián)交易的關(guān)注點(diǎn)調(diào)查14-26
• 2.1 關(guān)聯(lián)方資金占用14-17
• 2.1.1 證監(jiān)會(huì)對(duì)報(bào)告期內(nèi)關(guān)聯(lián)方資金占用的關(guān)注點(diǎn)14-15
• 2.1.2 就上述問(wèn)題的 IPO 實(shí)踐15-17
• 2.2 關(guān)聯(lián)資產(chǎn)重組17-19
• 2.2.1 證監(jiān)會(huì)對(duì)報(bào)告期內(nèi)關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)重組的關(guān)注點(diǎn)17-18
• 2.2.2 就上述問(wèn)題的 IPO 實(shí)踐18-19
• 2.3 關(guān)聯(lián)購(gòu)銷19-21
• 2.3.1 證監(jiān)會(huì)對(duì)報(bào)告期內(nèi)關(guān)聯(lián)購(gòu)銷的關(guān)注點(diǎn)19
• 2.3.2 就上述問(wèn)題的 IPO 實(shí)踐19-21
• 2.4 關(guān)聯(lián)擔(dān)保21-22
• 2.4.1 證監(jiān)會(huì)對(duì)報(bào)告期內(nèi)關(guān)聯(lián)方擔(dān)保的關(guān)注點(diǎn)21
• 2.4.2 就上述問(wèn)題的 IPO 實(shí)踐21-22
• 2.5 關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化22-26
• 2.5.1 證監(jiān)會(huì)對(duì)報(bào)告期內(nèi)關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化的關(guān)注點(diǎn)23
• 2.5.2 就上述問(wèn)題的 IPO 實(shí)踐23-26
• 第3章 IPO 關(guān)聯(lián)交易動(dòng)因及危害性分析26-36
• 3.1 關(guān)聯(lián)方資金占用動(dòng)因及危害性分析26-29
• 3.1.1 關(guān)聯(lián)方資金占用動(dòng)因分析26-28
• 3.1.2 關(guān)聯(lián)方資金占用的危害28-29
• 3.2 關(guān)聯(lián)資產(chǎn)重組動(dòng)因及危害性分析29-30
• 3.2.1 關(guān)聯(lián)資產(chǎn)重組的動(dòng)因29-30
• 3.2.2 關(guān)聯(lián)資產(chǎn)重組的危害30
• 3.3 關(guān)聯(lián)購(gòu)銷動(dòng)因及危害性分析30-32
• 3.3.1 關(guān)聯(lián)購(gòu)銷動(dòng)因31
• 3.3.2 關(guān)聯(lián)購(gòu)銷的危害31-32
• 3.4 關(guān)聯(lián)擔(dān)保動(dòng)因及危害性分析32-34
• 3.4.1 關(guān)聯(lián)擔(dān)保動(dòng)因32-33
• 3.4.2 關(guān)聯(lián)擔(dān)保的危害33-34
• 3.5 關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化動(dòng)因及危害性分析34-36
• 3.5.1 關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化動(dòng)因34
• 3.5.2 關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化的危害34-36
• 第4章 完善公司關(guān)聯(lián)交易的規(guī)制措施36-42
• 4.1 我國(guó)現(xiàn)行關(guān)聯(lián)交易法律規(guī)制的局限性36-37
• 4.1.1 缺乏關(guān)聯(lián)交易的基礎(chǔ)法律界定和相關(guān)法律的合理層級(jí)性36
• 4.1.2 相關(guān)規(guī)定過(guò)于形式化、原則化、可操作性不足36
• 4.1.3 調(diào)整關(guān)聯(lián)交易的法規(guī)層級(jí)較低，并存在規(guī)范漏洞36
• 4.1.4 對(duì)非公允關(guān)聯(lián)交易缺乏完善的責(zé)任追究機(jī)制36-37
• 4.2 非公允關(guān)聯(lián)交易的規(guī)制措施37-42
• 4.2.1 從立法層面規(guī)制關(guān)聯(lián)交易37-39
• 4.2.2 完善信息披露制度39
• 4.2.3 強(qiáng)化行業(yè)監(jiān)管39-40
• 4.2.4 完善公司治理結(jié)構(gòu)40-42
• 結(jié)論42-43
• 參考文獻(xiàn)43-44
• 致謝44

【參考文獻(xiàn)】

中國(guó)期刊全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前10條

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1 秦七月;上市公司關(guān)聯(lián)方交易博弈分析[D];西南大學(xué);2008年

  本文關(guān)鍵詞：IPO關(guān)聯(lián)交易法律問(wèn)題調(diào)查報(bào)告，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

本文編號(hào)：369326