發(fā)布時間：2017-05-11 16:01

  本文關鍵詞：看門人監(jiān)管法律問題研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：隨著我國加入世貿(mào)組織已經(jīng)有十三個年頭,我國社會主義市場經(jīng)濟面臨的問題日益增加,圍繞公司產(chǎn)生的法律問題也與日俱增,有關于公司監(jiān)管方面的問題更是層出不窮,尤其是在信息披露方面,種種欺詐上市手段日益凸顯。隨著我國諸如《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》、新修訂的《公司法》等符合當下市場現(xiàn)狀的法律法規(guī)的出臺,在公司監(jiān)管方面給出了一些可操作的標準,但是實踐中存在頗多的問題和爭議,本文就公司監(jiān)管的主體,在西方又被稱為看門人監(jiān)管的機制展開討論和提出相關建議。 本文主要建立在在西方已成體系的看門人機制基礎上,通過筆者進行的社會調(diào)查和對著名的欺詐上市案例進行舉例分析�？撮T人機制,從主體的方面,分為公共看門人和私人看門人,而所有的看門人按照職業(yè)和專業(yè)分類,有審計人員、會計師、律師、證券分析師以及評級機構。關于看門人的定義,筆者采用了看門人機制的集大成者約翰.C.科菲教授的意見,將看門人定義為“在市場中重復交易,具備專業(yè)知識并參與公司經(jīng)營和管理,對公司進行信息披露的市場監(jiān)管者。”本文意圖探討看門人機制在我國應用的現(xiàn)狀和出現(xiàn)的問題。在我國看門人機制的確發(fā)揮了一些良性作用,但是依然存在下列問題：對不同的看門人職業(yè)法律缺乏強制性措施；看門人其監(jiān)管職能和經(jīng)營公司業(yè)務存在利益沖突；針對我國社會主義市場經(jīng)濟存在的特殊形式的公司應采取不同的監(jiān)管方式；部分公司法治觀念淡漠對看門人持不合作態(tài)度。 最后,筆者得出結(jié)論,我國在立法方面應予以完善,在技術方面應該整合資源,不能單從一個部門法的角度出發(fā),要綜合證券法和公司法,以及各個看門人職業(yè)立法來共同完善看門人機制,使這一監(jiān)管方式更加成熟,以便于更好的進行信息披露從而保護社會投資者的利益。
【關鍵詞】：看門人 公司監(jiān)管 信息披露 非上市公眾公司 資源整合
【學位授予單位】：延邊大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2014
【分類號】：D922.291.91
【目錄】：

• 摘要6-7
• Abstract7-11
• 第一章 緒論11-14
• 1.1 選題背景及意義11-12
• 1.2 研究范圍及方法12-14
• 第二章 看門人的理論概述14-23
• 2.1 看門人的定義、職能及立法14-16
• 2.1.1 看門人的定義14-15
• 2.1.2 看門人的職能15-16
• 2.1.3 我國關于看門人職能的立法16
• 2.2 我國現(xiàn)有的看門人類型16-20
• 2.2.1 審計16-17
• 2.2.2 律師17-18
• 2.2.3 證券分析師18-19
• 2.2.4 信用評級機構19-20
• 2.3 我國看門人監(jiān)管的對象20-23
• 2.3.1 上市公司20-21
• 2.3.2 非上市公眾公司21-23
• 第三章 我國看門人監(jiān)管存在的問題23-26
• 3.1 看門人失職的可能23
• 3.2 雙軌制的監(jiān)管困局23-24
• 3.2.1 信息資源不對稱24
• 3.2.2 人力資源分配不均24
• 3.3 公司與看門人的沖突24-26
• 第四章 完善我國看門人監(jiān)管的法律途徑26-31
• 4.1 針對看門人失職的解決方案26-27
• 4.1.1 參考國外立法中禁止特定利益沖突行為26-27
• 4.1.2 應加強對看門人違規(guī)行為的懲罰27
• 4.2 雙軌制監(jiān)管的解決之道——資源整合27-28
• 4.3 規(guī)范公司運行監(jiān)管的措施28-31
• 4.3.1 強化中小股東權益28-29
• 4.3.2 增加一人公司監(jiān)管機制29-31
• 結(jié)論31-32
• 參考文獻32-34
• 致謝34

【參考文獻】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前6條

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2 于小彥;;注冊會計師在企業(yè)IPO中的責任解讀:警察還是軍師?——基于綠大地和萬福生科的案例分析[J];財會學習;2013年05期

3 羅文潔;;我國注冊會計師審計制度的缺陷及其改革思考[J];會計之友(上旬刊);2009年04期

4 朱清貞;嚴麗娟;;“綠大地”會計造假案引發(fā)的思考——基于經(jīng)濟學視角的分析[J];會計之友;2012年16期

5 王保樹;;應對金融危機:兩種金融法機制的協(xié)調(diào)運行[J];商事法論集;2010年Z1期

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  本文關鍵詞：看門人監(jiān)管法律問題研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

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本文編號：357557