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商事法學(xué)學(xué)者論壇-公司法

美國(guó)公司法股東查閱權(quán)制度演變初探

周建偉

上傳時(shí)間:2008-6-25

關(guān)鍵詞: 股東查閱權(quán)/判例法淵源/制定法淵源

內(nèi)容提要: 股東查閱權(quán)制度,是確保股東表決權(quán)和訴權(quán)的重要公司法律制度。我國(guó)公司法及其司法實(shí)踐尚沒有規(guī)定完善的股東查閱權(quán)制度。本文對(duì)美國(guó)公司法股東查閱權(quán)制度的演變過程,包括其理論基礎(chǔ)、歷史淵源（判例法淵源和制定法淵源）、特拉華州公司法股東查閱制度的發(fā)展、判例法股東查閱權(quán)和制定法股東查閱權(quán)的關(guān)系等作了初步探索。藉以此為我國(guó)當(dāng)前正在修訂的《公司法》提供借鑒。

查閱公司賬簿和記錄的能力對(duì)于股東表決權(quán)的行使或者支持起訴通常來說是必要的。許多時(shí)候,只有知曉其他股東的姓名或名稱和地址,股東才能展開公司控制力的爭(zhēng)奪。作為支持股東派生訴訟的必要前提也要求股東聯(lián)系其他股東,或者是為了滿足起訴條件,或者是作為共同原告以避免提供擔(dān)保。除了股東名冊(cè),股東還可以基于各種理由要求查閱公司記錄或者賬簿,例如評(píng)價(jià)股票的價(jià)格或者確認(rèn)與提起訴訟有關(guān)的信息。因此,公司法賦予股東查閱權(quán)是完全有必要的�，F(xiàn)代各國(guó)公司法無一例外地規(guī)定,公司股東享有查閱權(quán)和信息獲取權(quán),有權(quán)查閱公司重要的法律文件,有權(quán)要求公司管理者依法向自己報(bào)送相關(guān)的法律資料。

我國(guó)公司法也賦予了股東對(duì)于公司章程、股東大會(huì)會(huì)議記錄和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的查閱權(quán)（《公司法》第32條、第110條）。但是,該規(guī)定過于粗略,在公司的運(yùn)作實(shí)踐以及公司案件的司法實(shí)踐中均缺乏可操作性。且股東查閱權(quán)的對(duì)象僅限于公司章程、股東大會(huì)記錄和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。最近,國(guó)務(wù)院提交十屆人大常委會(huì)審議的《公司法》（修訂草案）擴(kuò)大了股東查閱權(quán)的對(duì)象,包括了股東名冊(cè)、公司債券存根、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議。[i]然而,一方面其關(guān)于查閱對(duì)象列舉式的規(guī)定仍然不全面而造成對(duì)股東查閱權(quán)的片面限制,另一方面關(guān)于股東查閱權(quán)的規(guī)定仍然過于原則,不具有可操作性。筆者由此想到了公司法律制度頗為成熟的美國(guó),對(duì)美國(guó)公司法股東查閱權(quán)制度歷史演變進(jìn)行研究,為完善我國(guó)相關(guān)制度提供參考和借鑒。

一、股東查閱權(quán)的理論基礎(chǔ)及其歷史淵源

股東查閱權(quán)的理論基礎(chǔ)在于兩個(gè)相關(guān)的法律原理:股東在公司的財(cái)產(chǎn)權(quán)和股東與公司管理層之間存在的代理關(guān)系。[ii]首先,從財(cái)產(chǎn)權(quán)的角度來看,股東為了保護(hù)其在公司中的經(jīng)濟(jì)利益有權(quán)查閱公司賬簿和記錄以獲取信息。股東查閱權(quán)基于股東對(duì)公司資產(chǎn)和相關(guān)財(cái)產(chǎn)所具有的潛在的所有權(quán),盡管這些財(cái)產(chǎn)法律上歸屬于公司。

其次,查閱權(quán)也基于股東與公司經(jīng)理人員之間的代理關(guān)系:股東有權(quán)知曉他們的代理人怎樣履行其義務(wù)。股東必須有辦法查閱在公司官員和其他代理人控制下的賬簿和記錄。無論從哪個(gè)角度,查閱權(quán)制度應(yīng)當(dāng)提供股東快捷和便宜的手段來獲取監(jiān)視管理層和聯(lián)系其他股東所需的信息。

1.股東查閱權(quán)的判例法淵源

在17世紀(jì)以前,公司嚴(yán)格地被視作為了股東利益而持有財(cái)產(chǎn)的受托人。隨著現(xiàn)代公司在工業(yè)革命期間的發(fā)展,英國(guó)判例法開始承認(rèn)股東有權(quán)查閱公司賬簿和記錄用來保護(hù)其財(cái)產(chǎn)利

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