本文關鍵詞：新公司法中關聯(lián)交易規(guī)范的評析，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

關聯(lián)交易 股東保護

第２１卷第３期北京工商大學學報（社會科學版）

ＪＯＵＲＮＡＬＯＦＢＥＩＪＩＮＧＴＥＣＨＮＯＬＯＧＹＡＮＤＢＵＳＩＮＥＳＳＵＮＩＶＥＲＳＩＴＹ（ＳＯＣＩＡＬＳＣＩＥＮＣＥ）

Ｖｏｌ．２１Ｎｏ．３Ｍａｙ．２００６

２００６年５月

新公司法中關聯(lián)交易規(guī)范的評析

苗

（北京工商大學

宏

北京

法學院，，１０００３７）

摘要：新公司法主要從關聯(lián)關系的界定，抵觸利益交易，公司法人人格否認制度及獨立董事制度對關聯(lián)交易進行規(guī)

范。通過與舊法律法規(guī)的比較，發(fā)現(xiàn)新公司法的優(yōu)點及缺點。優(yōu)點是全面系統(tǒng)地進行了規(guī)范，缺點是有些制度未能貫徹始終，如未明確規(guī)定關聯(lián)股東的回避制度，這需要最高人民法院通過司法解釋進行彌補或公司法再次修改時進行完善。

關鍵詞：公司法；關聯(lián)交易；抵觸利益交易；法人人格否認；獨立董事中圖分類號：

ＤＦ４１文獻標識碼：Ａ文章編號：１００９－６１１６（２００６）０３－８２－０４

關聯(lián)交易，是指發(fā)生在關聯(lián)人之間的有關轉移資源或義務的事項安排行為。①關聯(lián)交易對市場來說利弊共存，不因此公司法的目的能簡單地褒貶，只能歸入中性經濟范疇。

不是禁止關聯(lián)交易，而是規(guī)范關聯(lián)交易、防范不當關聯(lián)交中小股東的利益及社會公共利益之易，在關聯(lián)企業(yè)的效益、

間尋找平衡點。有關關聯(lián)交易，新公司法主要從關聯(lián)交易的法律界定、抵觸利益交易、公司法人人格否認及獨立董事制度進行了規(guī)范。

利益轉移的其他關系。但是，國家控股的企業(yè)之間不僅因為同受國家控股而具有關聯(lián)關系。第２１條規(guī)定，公司的控股股東、實際控制人、董事、高級管理人員不得利用其關聯(lián)關系損害公司利益。違反前款規(guī)定，給公司造成損失的，應當承擔損害賠償責任。第１２５條規(guī)定，上市公司董事與董事會會議決議事項涉及的企業(yè)有關聯(lián)關系的，不得對該項決議該董事會會行使表決權，也不得代理其他董事行使表決權。

議由過半數(shù)的無關聯(lián)關系董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經無關聯(lián)關系董事過半數(shù)通過。出席董事會的無關聯(lián)關系董事人數(shù)不足三人的，應將該事項提交上市公（四）項規(guī)定，董事、高級管理司股東大會審議。第１４９條第

人員不得有下列行為：違反公司章程的規(guī)定或者未經股東會、股東大會同意，與本公司訂立合同或者進行交易。董事、高級管理人員違反前款規(guī)定所得的收入應當歸公司所有。行政法規(guī)和公司章第２０條規(guī)定，公司股東應當遵守法律、

程，依法行使股東權利，不得濫用股東權利損害公司或者其他股東利益；不得濫用公司法人獨立地位和股東有限責任損害公司債權人的利益。公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責任，逃避債務，嚴重損害公司債權人利益的，應當對公司債務承擔連帶責任。第１２３條規(guī)定，上市公司設立獨立董事，具體辦法由國務院規(guī)定。

新修訂《公司法》與原法律法規(guī)相比，存在以下不同：《公司法》修訂前對關聯(lián)交易１．規(guī)范的效力層級不同。

及關聯(lián)人進行規(guī)范的為部門規(guī)章，舊《公司法》對此則沒有《公司法》第一次以法律的形式明確關聯(lián)關系。規(guī)定；而新

《公司法》修訂前對關聯(lián)交易及關聯(lián)２．立法模式不同。

人的界定，存在兩種立法模式《，企業(yè)會計準則———關聯(lián)方《，股票上市規(guī)則》則采取概關系及交易的披露》采用概括式

一、關聯(lián)交易的法律界定

關聯(lián)交易，國內也稱為關聯(lián)人士交易、關聯(lián)方交易。我國原《公司法》對關聯(lián)交易的含義并沒有做出界定，但在地方法規(guī)及財政部等部門的相關文件中涉及到關聯(lián)交易。財《企業(yè)會計準則———關聯(lián)方政部１９９７年５月２２日頒布的

關系及交易的披露》規(guī)定，關聯(lián)方是指在企業(yè)財務和經營決共同控制另一方或策中，如果一方有能力直接或間接控制、

對另一方施加重大影響，則將其視為關聯(lián)方；如果兩方或多方同受一方控制也將其視為關聯(lián)方。

（２００４年修訂）》《、深《上海證券交易所股票上市規(guī)則

圳證券交易所股票上市規(guī)則（２００４年修訂）》（簡稱《股票上）１０．１．１上市公司的關聯(lián)交易，是指上市公司或者市規(guī)則》

其控股子公司與上市公司關聯(lián)人之間發(fā)生的轉移資源或者義務的事項。１０．１．２－１０．１．５具體規(guī)定了關聯(lián)人的范圍包括自然人和法人，并用列舉的方式列出關聯(lián)自然人和關聯(lián)法經理除公司章程規(guī)定人的范圍。原《公司法》第６１條，董事、或者股東會同意外，不得同本公司訂立合同或者進行交易。

（四）規(guī)定：關聯(lián)關系，是指我國新《公司法》第２１７條第公司控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員與其直接或者間接控制的企業(yè)之間的關系，以及可能導致公司

收稿日期：２００６－０３－１０作者簡介：苗

宏（１９７４－），男，安徽人，北京工商大學法學院碩士研究生。

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