本文關(guān)鍵詞：新公司法中關(guān)聯(lián)交易規(guī)范的評析，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

關(guān)聯(lián)交易 股東保護(hù)

第２１卷第３期北京工商大學(xué)學(xué)報(bào)（社會科學(xué)版）

ＪＯＵＲＮＡＬＯＦＢＥＩＪＩＮＧＴＥＣＨＮＯＬＯＧＹＡＮＤＢＵＳＩＮＥＳＳＵＮＩＶＥＲＳＩＴＹ（ＳＯＣＩＡＬＳＣＩＥＮＣＥ）

Ｖｏｌ．２１Ｎｏ．３Ｍａｙ．２００６

２００６年５月

新公司法中關(guān)聯(lián)交易規(guī)范的評析

苗

（北京工商大學(xué)

宏

北京

法學(xué)院，，１０００３７）

摘要：新公司法主要從關(guān)聯(lián)關(guān)系的界定，抵觸利益交易，公司法人人格否認(rèn)制度及獨(dú)立董事制度對關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行規(guī)

范。通過與舊法律法規(guī)的比較，發(fā)現(xiàn)新公司法的優(yōu)點(diǎn)及缺點(diǎn)。優(yōu)點(diǎn)是全面系統(tǒng)地進(jìn)行了規(guī)范，缺點(diǎn)是有些制度未能貫徹始終，如未明確規(guī)定關(guān)聯(lián)股東的回避制度，這需要最高人民法院通過司法解釋進(jìn)行彌補(bǔ)或公司法再次修改時(shí)進(jìn)行完善。

關(guān)鍵詞：公司法；關(guān)聯(lián)交易；抵觸利益交易；法人人格否認(rèn)；獨(dú)立董事中圖分類號：

ＤＦ４１文獻(xiàn)標(biāo)識碼：Ａ文章編號：１００９－６１１６（２００６）０３－８２－０４

關(guān)聯(lián)交易，是指發(fā)生在關(guān)聯(lián)人之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項(xiàng)安排行為。①關(guān)聯(lián)交易對市場來說利弊共存，不因此公司法的目的能簡單地褒貶，只能歸入中性經(jīng)濟(jì)范疇。

不是禁止關(guān)聯(lián)交易，而是規(guī)范關(guān)聯(lián)交易、防范不當(dāng)關(guān)聯(lián)交中小股東的利益及社會公共利益之易，在關(guān)聯(lián)企業(yè)的效益、

間尋找平衡點(diǎn)。有關(guān)關(guān)聯(lián)交易，新公司法主要從關(guān)聯(lián)交易的法律界定、抵觸利益交易、公司法人人格否認(rèn)及獨(dú)立董事制度進(jìn)行了規(guī)范。

利益轉(zhuǎn)移的其他關(guān)系。但是，國家控股的企業(yè)之間不僅因?yàn)橥車铱毓啥哂嘘P(guān)聯(lián)關(guān)系。第２１條規(guī)定，公司的控股股東、實(shí)際控制人、董事、高級管理人員不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益。違反前款規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)損害賠償責(zé)任。第１２５條規(guī)定，上市公司董事與董事會會議決議事項(xiàng)涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對該項(xiàng)決議該董事會會行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。

議由過半數(shù)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經(jīng)無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過半數(shù)通過。出席董事會的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足三人的，應(yīng)將該事項(xiàng)提交上市公（四）項(xiàng)規(guī)定，董事、高級管理司股東大會審議。第１４９條第

人員不得有下列行為：違反公司章程的規(guī)定或者未經(jīng)股東會、股東大會同意，與本公司訂立合同或者進(jìn)行交易。董事、高級管理人員違反前款規(guī)定所得的收入應(yīng)當(dāng)歸公司所有。行政法規(guī)和公司章第２０條規(guī)定，公司股東應(yīng)當(dāng)遵守法律、

程，依法行使股東權(quán)利，不得濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股東利益；不得濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任損害公司債權(quán)人的利益。公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。第１２３條規(guī)定，上市公司設(shè)立獨(dú)立董事，具體辦法由國務(wù)院規(guī)定。

新修訂《公司法》與原法律法規(guī)相比，存在以下不同：《公司法》修訂前對關(guān)聯(lián)交易１．規(guī)范的效力層級不同。

及關(guān)聯(lián)人進(jìn)行規(guī)范的為部門規(guī)章，舊《公司法》對此則沒有《公司法》第一次以法律的形式明確關(guān)聯(lián)關(guān)系。規(guī)定；而新

《公司法》修訂前對關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)２．立法模式不同。

人的界定，存在兩種立法模式《，企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則———關(guān)聯(lián)方《，股票上市規(guī)則》則采取概關(guān)系及交易的披露》采用概括式

一、關(guān)聯(lián)交易的法律界定

關(guān)聯(lián)交易，國內(nèi)也稱為關(guān)聯(lián)人士交易、關(guān)聯(lián)方交易。我國原《公司法》對關(guān)聯(lián)交易的含義并沒有做出界定，但在地方法規(guī)及財(cái)政部等部門的相關(guān)文件中涉及到關(guān)聯(lián)交易。財(cái)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則———關(guān)聯(lián)方政部１９９７年５月２２日頒布的

關(guān)系及交易的披露》規(guī)定，關(guān)聯(lián)方是指在企業(yè)財(cái)務(wù)和經(jīng)營決共同控制另一方或策中，如果一方有能力直接或間接控制、

對另一方施加重大影響，則將其視為關(guān)聯(lián)方；如果兩方或多方同受一方控制也將其視為關(guān)聯(lián)方。

（２００４年修訂）》《、深《上海證券交易所股票上市規(guī)則

圳證券交易所股票上市規(guī)則（２００４年修訂）》（簡稱《股票上）１０．１．１上市公司的關(guān)聯(lián)交易，是指上市公司或者市規(guī)則》

其控股子公司與上市公司關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或者義務(wù)的事項(xiàng)。１０．１．２－１０．１．５具體規(guī)定了關(guān)聯(lián)人的范圍包括自然人和法人，并用列舉的方式列出關(guān)聯(lián)自然人和關(guān)聯(lián)法經(jīng)理除公司章程規(guī)定人的范圍。原《公司法》第６１條，董事、或者股東會同意外，不得同本公司訂立合同或者進(jìn)行交易。

（四）規(guī)定：關(guān)聯(lián)關(guān)系，是指我國新《公司法》第２１７條第公司控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員與其直接或者間接控制的企業(yè)之間的關(guān)系，以及可能導(dǎo)致公司

收稿日期：２００６－０３－１０作者簡介：苗

宏（１９７４－），男，安徽人，北京工商大學(xué)法學(xué)院碩士研究生。

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