本文關鍵詞：中國獨立董事制度反思

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【摘要】：獨立董事制度是我國學習美國先進公司治理結(jié)構(gòu)而引進的重要制度。自1993年我國第一次出現(xiàn)獨立董事以來，該制度在中國已經(jīng)經(jīng)歷了20余年的發(fā)展。從一開始的證券交易所規(guī)則，到證監(jiān)會的部門規(guī)章，再到2006年被寫入新修訂的《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公司法》”），獨立董事制度已經(jīng)逐漸被我國立法所承認。而獨立董事在監(jiān)督公司內(nèi)部人，促進董事會作出合理決策，保護公司尤其是中小股東利益方面發(fā)揮的重要作用也被廣泛認可。但不得不承認的是，獨立董事制度在我國還存在不少問題。本文就將以此為出發(fā)點，梳理中國現(xiàn)有獨立董事制度中的問題及不足，并給出相關解決建議。 本文首先對獨立董事的相關背景進行了介紹，包含對如今學術界和實業(yè)界經(jīng)常混淆的術語（如“獨立董事”、“外部董事”、“非執(zhí)行董事”等）的辨析，對獨立董事的理論背景的討論，對獨立董事制度發(fā)展歷史的回顧和對立法現(xiàn)狀的總結(jié)，等等。鑒于獨立董事是法律移植的產(chǎn)物，本文在這一部分的討論中采用了對比的方法，重點對比國內(nèi)獨立董事制度和美國以及香港的不同，以期對下文關于中國獨立董事制度存在的問題的討論有所啟發(fā)。 第五章是本文的核心，展開討論了獨立董事制度在中國存在的主要問題。獨立董事的問題主要有兩類，一類是獨立董事制度本身固有的問題；另一類則是由于中國現(xiàn)有的公司制度和法律環(huán)境所帶來的問題。第一類問題雖然是各個國家獨立董事共有的問題，，但是在中國特殊的環(huán)境下被進一步的復雜化。比如，由于中國股權結(jié)構(gòu)中控股股東的大量存在，以及“熟人社會”等文化現(xiàn)象而使獨立董事的獨立性進一步難以保證；而中國獨立董事獨特的專業(yè)背景（學者、官員），兼職的自然屬性等導致了獨立董事群體普遍存在“消極怠工”的現(xiàn)象。第二類問題包含與監(jiān)事會共存的問題、問責機制的問題等：獨立董事與監(jiān)事會共存涉及到英美一元制公司體系和大陸二元制公司體系是否可以兼容的問題，同時獨立董事和監(jiān)事會都擁有“監(jiān)督”職能因此難免重疊和沖突。對于獨立董事的問責，目前的問題有二，一是客觀上問責的范圍舍本求末，對于體現(xiàn)獨立董事價值的核心職責反而沒有被重點監(jiān)管；二是缺乏有力的司法介入，現(xiàn)今獨立董事的問責幾乎都集中在行政處罰。 本文的最后給出了針對獨立董事現(xiàn)存問題的相關對策。對于第五章給出的問題，本文從現(xiàn)實可操作性的角度出發(fā)，一一給出建議。這些建議涉及立法、司法以及行政等各方面的共同努力和配合，同時也呼吁公司、獨立董事個體調(diào)整認知，協(xié)同建立一個完善的獨立董事制度。
【關鍵詞】：獨立董事 公司治理 董事會
【學位授予單位】：華東政法大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2014
【分類號】：D922.291.91
【目錄】：

• 摘要4-6
• Abstract6-10
• 引言10-12
• 第一章 相關術語辨析12-14
• 一、 “外部董事(Outside Director)”及“獨立董事(Independent Director)”12
• 二、 “非執(zhí)行董事(Non-Executive Director)”及“獨立董事(Independent Director)”12-13
• 三、 “外部董事(Outside Director)”及“非執(zhí)行董事(Non-Executive Director)”13-14
• 第二章 獨立董事問題的背景討論14-17
• 第三章 獨立董事制度的發(fā)展沿革17-22
• 一、 獨立董事制度在美國的發(fā)展17-18
• 二、 獨立董事制度在香港地區(qū)的發(fā)展18-19
• 三、 獨立董事制度在中國的發(fā)展19-22
• 第四章 獨立董事的立法現(xiàn)狀22-25
• 一、 定義22-23
• 二、 法定最低人數(shù)23-24
• 三、 職權和義務24-25
• 第五章 中國獨立董事制度中存在的問題25-44
• 第一節(jié) 獨立董事與監(jiān)事會的共存25-27
• 一、 工作效率的流失26
• 二、 交易成本的增加26
• 三、 有產(chǎn)生沖突的可能性26-27
• 第二節(jié) 獨立董事的獨立性27-32
• 一、 與任職公司的關系28-30
• 二、 獨立董事的提名、任免、薪酬及信息依賴30-32
• 第三節(jié) 獨立董事的“消極怠工”32-37
• 一、 獨立董事履職了沒有32-33
• 二、 獨立董事為什么沒有履職33-37
• 第四節(jié) 獨立董事的問責機制不完善37-42
• 一、 獨立董事的“一般”義務38
• 二、 獨立董事所承擔的“特別”義務38-39
• 三、 獨立董事的問責現(xiàn)狀及存在問題39-42
• 第五節(jié) 總結(jié)和反思42-44
• 第六章 改善我國獨立董事制度的建議44-57
• 第一節(jié) 針對與監(jiān)事會共存的建議44-46
• 一、 在現(xiàn)有的框架下細分二者的監(jiān)督職權，以減少重疊和交叉45
• 二、 對獨立董事和監(jiān)事會區(qū)別問責45
• 三、 強化獨立董事和監(jiān)事會的互相監(jiān)督45-46
• 第二節(jié) 針對“獨立性”的建議46-49
• 一、 完善對“獨立性”的定義46-47
• 二、 完善公司制度47-49
• 第三節(jié) 針對獨立董事消極怠工的建議49-51
• 一、 在規(guī)定最少工作時間的前提下明確問責機制49
• 二、 鼓勵調(diào)整薪酬獎勵方式49-50
• 三、 盡快建立獨立董事專有的人才市場50-51
• 四、 平衡獨立董事的人員組成51
• 第四節(jié) 完善獨立董事問責機制的相關建議51-55
• 一、 行政處罰51-52
• 二、 司法介入52-55
• 第五節(jié) 其它相關建議55-57
• 結(jié)束語57-59
• 參考文獻59-65
• 在讀期間發(fā)表的學術論文與研究成果65-66
• 致謝66-67

【參考文獻】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前7條

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中國博士學位論文全文數(shù)據(jù)庫 前1條

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本文編號：1024480