本文關(guān)鍵詞：美國有限合伙制私募股權(quán)基金法律制度研究，，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：隨著資本市場的多樣化發(fā)展,私募股權(quán)基金在中國迅速發(fā)展起來,目前中國已成為亞洲最為活躍的私募股權(quán)基金市場。從世界范圍來看,私募股權(quán)基金的組織形式主要有三類：公司制、契約制、有限合伙制�，F(xiàn)階段美國私募股權(quán)基金主要組織形式是有限合伙制。雖然我國2006年修訂《合伙企業(yè)法》時增加了有限合伙企業(yè)的相關(guān)規(guī)定,為我國私募股權(quán)投資基金采用有限合伙企業(yè)形式提供了明確的法律依據(jù),但由于《合伙企業(yè)法》只是一般地規(guī)定了有限合伙企業(yè)這種組織形式,并不是針對有限合伙制私募股權(quán)基金的專門規(guī)定,所以實踐中我國有限合伙制私募股權(quán)基金的發(fā)展還存在一些問題。由于美國在有限合伙制私募股權(quán)基金方面有著較為成熟的法律制度,所以研究美國有限合伙制私募股權(quán)基金法律制度,可以使我國有選擇地借鑒其相關(guān)法律,從而推動我國有限合伙制私募股權(quán)基金的發(fā)展。 從法學(xué)與經(jīng)濟學(xué)視角出發(fā),探討美國有限合伙制私募股權(quán)基金的法律制度,分析我國當(dāng)前有限合伙制私募股權(quán)基金法律制度中存在的主要問題,在參照美國成功經(jīng)驗的基礎(chǔ)上,提出完善我國有限合伙制私募股權(quán)基金相關(guān)法律制度的建議。 除引言、致謝外,全文共四大部分。 第一部分,美國有限合伙制私募股權(quán)基金的概述。該部分首先對美國有限合伙制的歷史淵源進行了梳理；其次對美國有限合伙的法律關(guān)系從對內(nèi)與對外兩個角度進行了基本介紹；再次對私募股權(quán)基金進行了概念的界定,分析了其主要特征,并對私募股權(quán)基金與私募證券投資基金、風(fēng)險投資基金、產(chǎn)業(yè)投資基金進行了概念區(qū)分；最后從私募股權(quán)基金的特點、退出、運營和成本等方面論證了有限合伙制這一組織形式與私募股權(quán)基金的相契合性。 第二部分,美國對有限合伙制私募股權(quán)基金的激勵政策。首先分析了美國聯(lián)邦政府稅收激勵政策的不斷演化過程；其次分析了美國州政府兩個有代表性的稅收激勵項目,即注冊資本公司項目和奧克拉荷馬項目。最后從美國實行的小企業(yè)管理局貸款擔(dān)保計劃和小企業(yè)投資公司計劃兩個方面分析了美國在金融方面的激勵政策。 第三部分,美國有限合伙制私募股權(quán)基金的運行機制。首先對這一機制的運行過程進行了大體的介紹,然后對這一機制所包含的融資、投資、退出內(nèi)容進行了具體介紹。 第四部分,美國有限合伙制私募股權(quán)基金法律制度的借鑒價值。首先對我國有限合伙制私募股權(quán)基金的發(fā)展進行了簡要的回顧；其次指出我國有限合伙制私募股權(quán)基金發(fā)展中存在的一些主要問題；最后在總結(jié)美國成功經(jīng)驗的基礎(chǔ)上,主要從《合伙企業(yè)法》、融資渠道、退出渠道、政府激勵政策等方面提出了相應(yīng)的法律完善建議。
【關(guān)鍵詞】：有限合伙 合伙企業(yè)法 私募股權(quán)基金
【學(xué)位授予單位】：湖南師范大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2012
【分類號】：D971.2;DD912.28
【目錄】：

• 摘要3-5
• ABSTRACT5-10
• 引言10-12
• 第一章 美國有限合伙制私募股權(quán)基金概述12-23
• 第一節(jié) 美國有限合伙制的歷史淵源12-15
• 第二節(jié) 美國有限合伙制的對內(nèi)與對外法律關(guān)系15-17
• 一、有限合伙組織的內(nèi)部法律關(guān)系15-16
• 二、有限合伙組織的外部法律關(guān)系16-17
• 第三節(jié) 有限合伙與私募股權(quán)基金的契合17-23
• 一、私募股權(quán)基金的法律概念和基本特征17-20
• 二、私募股權(quán)基金有限合伙的制度優(yōu)勢20-23
• 第二章 美國對有限合伙制私募股權(quán)基金的激勵政策23-29
• 第一節(jié) 有限合伙制私募股權(quán)基金的稅收激勵政策23-26
• 一、美國聯(lián)邦政府對有限合伙制私募股權(quán)基金的稅收激勵政策23-25
• 二、美國州政府對有限合伙制私募股權(quán)基金的稅收激勵政策25-26
• 第二節(jié) 有限合伙制私募股權(quán)基金的金融激勵政策26-29
• 一、小企業(yè)管理局貸款擔(dān)保計劃26-28
• 二、小企業(yè)投資公司計劃28-29
• 第三章 美國有限合伙制私募股權(quán)基金的運行機制29-39
• 第一節(jié) 美國有限合伙制私募股權(quán)基金的一般運作模式29-30
• 第二節(jié) 美國有限合伙制私募股權(quán)基金的融資30-32
• 一、美國法律規(guī)定的合格投資者30-31
• 二、美國法律規(guī)定的私募發(fā)行31-32
• 第三節(jié) 美國有限合伙制私募股權(quán)基金的投資32-35
• 一、美國有限合伙制私募股權(quán)基金的激勵機制32-33
• 二、美國有限合伙制私募股權(quán)基金的制約機制33-35
• 第四節(jié) 美國有限合伙制私募股權(quán)基金的退出35-39
• 一、首次公開上市35-36
• 二、并購36-37
• 三、清算37-39
• 第四章 美國有限合伙制私募股權(quán)基金法律制度的借鑒價值39-48
• 第一節(jié) 我國有限合伙制私募股權(quán)基金的發(fā)展39-40
• 第二節(jié) 我國有限合伙制私募股權(quán)基金存在的問題40-43
• 一、新《合伙企業(yè)法》存在的缺陷40-41
• 二、融資渠道存在的缺陷41-42
• 三、上市退出渠道存在的缺陷42-43
• 四、政府激勵政策存在的缺陷43
• 第三節(jié) 我國有限合伙制私募股權(quán)基金法律制度的完善43-48
• 一、完善《合伙企業(yè)法》的有關(guān)規(guī)定43-45
• 二、完善融資渠道的法律規(guī)定45-46
• 三、完善首次上市退出渠道的法律規(guī)定46-47
• 四、完善政府的激勵政策47-48
• 結(jié)語48-50
• 參考文獻50-52
• 附錄52-53
• 后記53-54

【參考文獻】

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本文編號：352482