【摘要】：朗訊“賄賂事件”和張恩照的辭職事件不僅使中國(guó)的商業(yè)“潛規(guī)則”浮出水面,也將美國(guó)《反海外腐敗法》帶到我們面前。美國(guó)《反海外腐敗法》(英文全稱“Foreign Corrupt Practices Act”,簡(jiǎn)稱“FCPA”)頒布于1977年,并分別于1988年與1998年進(jìn)行了修訂,旨在禁止美國(guó)個(gè)人和企業(yè)直接或間接地向外國(guó)官員、外國(guó)政黨或候選人進(jìn)行非法支付。 FCPA主要由兩部分內(nèi)容組成,即反賄賂條款與賬簿和記錄條款。反賄賂條款規(guī)定:任何“發(fā)行人”和“國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)”及其管理人員、董事、職員或代理人或代表其行事的股東,如果利用郵件或州際商業(yè)的任何工具或腐敗手段提供、支付、允諾支付或授權(quán)支付任何金錢(qián)或提供禮物、給予或授權(quán)提供任何財(cái)物給“任何外國(guó)官員”或“任何外國(guó)政黨或其官員或外國(guó)政黨的任何候選人”,以圖取得、維持業(yè)務(wù)或獲取任何不正當(dāng)利益為目的,都是違法行為。賬簿和記錄條款要求保持賬簿和記錄的完整性與準(zhǔn)確性,建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度,并進(jìn)行披露,以明確反映資產(chǎn)的去向與方式,從而杜絕發(fā)行人的腐敗支付。 合規(guī)審查,即合規(guī)部門(mén)或合規(guī)管理崗位對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理,即識(shí)別、評(píng)估、防范、上報(bào)、追蹤并檢驗(yàn)企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的合規(guī)審查制度。中國(guó)企業(yè)接觸到“合規(guī)”這個(gè)概念時(shí)間還不長(zhǎng),對(duì)合規(guī)審查職能的建立往往是被動(dòng)性的,方式上仍舊傾向于合規(guī)事件發(fā)生后法律性事務(wù)處理,而不是將重點(diǎn)提前至事前的防范。除了我國(guó)現(xiàn)有的法律規(guī)定之外,我國(guó)已經(jīng)于2003年12月簽署了《聯(lián)合國(guó)反腐敗公約》,因此我國(guó)何時(shí)制定涉及海外賄賂行為的法律法規(guī)就顯得十分重要。其次,隨著我國(guó)加入“世界貿(mào)易組織”及經(jīng)濟(jì)全球化,中國(guó)企業(yè)越來(lái)越多地參與到國(guó)際商貿(mào)活動(dòng)中,并開(kāi)始雄心勃勃地拓展海外市場(chǎng),在國(guó)外建立分支機(jī)構(gòu)和在海外市場(chǎng)謀求上市,這就不可避免地將受到美國(guó)、歐盟,以及其他國(guó)家FCPA相關(guān)法律的制約。 但是,我國(guó)企業(yè)的合規(guī)審查制度建設(shè)上,起步較晚,實(shí)踐也不多。因此,對(duì)美國(guó)及其他國(guó)家FCPA相關(guān)法律與國(guó)際先進(jìn)企業(yè)的最佳實(shí)踐進(jìn)行研究,是十分必要的。建立一個(gè)有效的合規(guī)審查制度,首先要獲得企業(yè)最高管理層的支持和參與,并且在合規(guī)審查中投入足夠的人力和財(cái)力。其次,必須有一套事先制訂的合規(guī)審查流程,這一流程,既包含了靜態(tài)的文件,又是一整套可按步驟操作的工作程序和相配套的其他制度,如匿名舉報(bào)制度和違反合規(guī)政策的懲治制度。
[Abstract]:Lucent's bribery incident and Zhang Enzhao's resignation not only brought China's business "hidden rules" to the surface, but also brought the United States'"overseas Corruption Act" to our front. The United States overseas Corruption Act ("Foreign Corrupt Practices Act", or "FCPA") was enacted in 1977 and amended in 1988 and 1998, respectively, to prohibit American individuals and businesses from directly or indirectly referring to foreign officials. Foreign political parties or candidates make illegal payments. FCPA mainly consists of two parts, namely, anti-bribery clause, account book and record clause. The anti-bribery clause provides that any "issuer" and "domestic business" and its managers, directors, employees or agents, or shareholders acting on their behalf, shall be paid if they are provided by mail or by any instrument of interstate commerce or by corrupt means, Promising to pay or authorize the payment of any money or to provide gifts, giving or authorizing the provision of any property to "any foreign official" or "any foreign political party or any of its officials or any candidate of a foreign political party" for the purpose of obtaining, It is illegal to maintain business or to obtain any improper advantage. The books and records terms require that the integrity and accuracy of the books and records be maintained, that internal accounting controls be established and disclosed in order to clearly reflect the whereabouts and manner of the assets, thereby eliminating corrupt payments by the issuer. Compliance review is the compliance review system for identifying, evaluating, guarding against, reporting, tracking and testing compliance risks in compliance departments or compliance management positions. Chinese companies have not been exposed to the concept of "compliance" for a long time, and the establishment of a compliance review function is often passive, in a way that still tends to deal with legal matters after compliance matters occur, rather than focusing on pre-emptive prevention. In addition to the existing laws and regulations of our country, our country has signed the UN Convention against Corruption in December 2003, so it is very important when our country formulates the laws and regulations concerning overseas bribery. Secondly, with China's accession to the "World Trade Organization" and economic globalization, Chinese enterprises are participating more and more in international trade and trade activities and are beginning to expand their overseas markets with ambition. Setting up branches abroad and seeking listings in overseas markets will inevitably be governed by FCPA laws in the United States, the European Union, and other countries. However, the construction of compliance review system of Chinese enterprises started late, and the practice is not much. Therefore, it is necessary to study the relevant laws of FCPA and the best practices of international advanced enterprises in the United States and other countries. To establish an effective compliance review system, we must first obtain the support and participation of the top management of the enterprise, and invest sufficient human and financial resources in the compliance review. Second, there must be a pre-established compliance review process that includes both static documentation and a set of step-by-step working procedures and supporting other systems, Such as anonymous reporting system and violation of compliance policy punishment system.
【學(xué)位授予單位】：華東政法大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2010
【分類號(hào)】：D922.294;D971.2

【共引文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：2317611