現(xiàn)代企業(yè)的管理以財(cái)務(wù)管理為中心,而資金管理又是財(cái)務(wù)管理的重要組成部分。資金管理的重要性不言而喻。對(duì)于集團(tuán)企業(yè)而言,如何發(fā)揮資金的規(guī)模優(yōu)勢(shì),提高資源的協(xié)同效應(yīng),已經(jīng)成為衡量其綜合實(shí)力的重要因素。選擇適合自身發(fā)展階段的資金集中管理模式,關(guān)注怎樣在實(shí)踐中不斷優(yōu)化資金集中管理模式,規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,盡可能地發(fā)揮資金集中管理的效用,是集團(tuán)企業(yè)資金集中管理過(guò)程中所必須考慮的問(wèn)題。HNRB報(bào)業(yè)集團(tuán)是2003年由事業(yè)單位改制而成的省屬?lài)?guó)有文化企業(yè),出于管理的需要,2006年成立了資金結(jié)算中心,標(biāo)志著集團(tuán)資金集中化管理的開(kāi)始。經(jīng)過(guò)十多年的發(fā)展,集團(tuán)的規(guī)模不斷壯大,同時(shí)伴隨報(bào)業(yè)“寒冬期”的到來(lái),資金集中管理中的問(wèn)題也日益顯現(xiàn)。本文主要采用案例研究的方法,以HNRB報(bào)業(yè)集團(tuán)資金集中管理為研究對(duì)象,介紹了HNRB報(bào)業(yè)集團(tuán)資金集中管理選擇的模式、多年來(lái)形成的特點(diǎn)和資金管理工作的重點(diǎn)。同時(shí),本文以具體的資金集中管理工作為實(shí)踐基礎(chǔ),結(jié)合國(guó)內(nèi)外資金集中管理的先進(jìn)理論知識(shí),對(duì)HNRB報(bào)業(yè)集團(tuán)目前資金集中管理現(xiàn)狀進(jìn)行分析和探討,發(fā)現(xiàn)了HNRB報(bào)業(yè)集團(tuán)資金集中管理過(guò)程中存在的問(wèn)題,指出其資金管理模式與集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)脫節(jié)、資...

【文章頁(yè)數(shù)】：65 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第一章 緒論
    第一節(jié) 選題背景及意義
        一 選題背景
        二 選題意義
    第二節(jié) 資金集中管理的內(nèi)容與模式
        一 資金集中管理的內(nèi)容
        二 資金集中管理的模式
    第三節(jié) 本文的研究思路和方法
        一 研究思路
        二 研究方法
第二章 HNRB報(bào)業(yè)集團(tuán)的基本情況及資金管理現(xiàn)狀
    第一節(jié) HNRB報(bào)業(yè)集團(tuán)概況
        一 集團(tuán)簡(jiǎn)介
        二 集團(tuán)發(fā)展歷程
    第二節(jié) HNRB報(bào)業(yè)集團(tuán)資金管理現(xiàn)狀
        一 集團(tuán)資金管理模式
        二 集團(tuán)資金管理特點(diǎn)
        三 集團(tuán)資金管理重點(diǎn)
第三章 HNRB報(bào)業(yè)集團(tuán)資金集中管理問(wèn)題及成因分析
    第一節(jié) HNRB報(bào)業(yè)集團(tuán)資金集中管理存在的問(wèn)題
        一 資金管理模式與集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)脫節(jié)
        二 資金管理系統(tǒng)與財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)脫節(jié)
        三 資金預(yù)算管理不完善
        四 資金結(jié)算中心對(duì)資金的管理缺乏剛性
        五 資金集中管理存在的風(fēng)險(xiǎn)
        六 存在的其他問(wèn)題
    第二節(jié) HNRB報(bào)業(yè)集團(tuán)資金集中管理問(wèn)題的成因分析
        一 未能及時(shí)優(yōu)化資金管理模式
        二 資金管理系統(tǒng)落后且獨(dú)立
        三 不重視資金預(yù)算管理
        四 資金管理缺乏集團(tuán)支持且內(nèi)部控制不完善
        五 資金管理的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)淡薄
第四章 HNRB報(bào)業(yè)集團(tuán)資金集中管理的改進(jìn)措施
    第一節(jié) 以集團(tuán)戰(zhàn)略為導(dǎo)向優(yōu)化資金管理模式
        一 確立最佳資金集中度
        二 優(yōu)化收付款流程
        三 規(guī)范內(nèi)部資金調(diào)劑業(yè)務(wù)
    第二節(jié) 將資金管理系統(tǒng)與財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)融合
        一 完善資金管理系統(tǒng)功能
        二 加快財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)
    第三節(jié) 完善資金預(yù)算管理
        一 增強(qiáng)資金集中管理的預(yù)算理念
        二 建立資金預(yù)算管理體系
        三 提升資金預(yù)算管理信息化水平
        四 將資金管理納入成員單位績(jī)效考核
    第四節(jié) 以加強(qiáng)內(nèi)部控制提升資金管理剛性
        一 建立健全資金集中管理制度
        二 提升資金內(nèi)部監(jiān)督水平
        三 嚴(yán)格執(zhí)行不相容崗位分離制度
    第五節(jié) 防范資金集中管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)
        一 做好資金安全管理
        二 優(yōu)化資金配置
        三 做好稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控
    第六節(jié) 其他建議
        一 充實(shí)資金管理崗位專(zhuān)業(yè)人員
        二 強(qiáng)化成員單位的資金管理理念
第五章 結(jié)論與啟示
    第一節(jié) 結(jié)論
    第二節(jié) 啟示
    第三節(jié) 不足之處
參考文獻(xiàn)
個(gè)人簡(jiǎn)歷
致謝



本文編號(hào)：3735100