本文關(guān)鍵詞：ERP環(huán)境下地市級電網(wǎng)企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計

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【摘要】：隨著我國全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程加快和“信息化帶動工業(yè)化”浪潮的席卷,中國企業(yè)為了增強(qiáng)企業(yè)的競爭實力,提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益,建立完善的內(nèi)部控制體系,實施企業(yè)資源計劃ERP成了眾多企業(yè)追求“信息化”的目標(biāo)。2012年,受美國薩班斯一奧克斯萊法案影響,國網(wǎng)公司根據(jù)財政部和國資委對中央企業(yè)提出的新要求,要求公司各單位建立以風(fēng)險管理為導(dǎo)向、內(nèi)部控制為手段、信息技術(shù)為支撐的全面覆蓋、全員參與、全程管控、高效協(xié)同、防范有力的全面風(fēng)險管理和內(nèi)部控制體系。同時,隨著省地縣一體化的全面實施,地市級電網(wǎng)企業(yè)逐步建立起了以ERP系統(tǒng)為核心,預(yù)算管理系統(tǒng)、OA協(xié)同辦公系統(tǒng)、網(wǎng)上報銷系統(tǒng)、國網(wǎng)營銷系統(tǒng)等信息系統(tǒng)與ERP協(xié)同發(fā)展,構(gòu)成了浙江省地市級電網(wǎng)企業(yè)多系統(tǒng)、高集成的信息化環(huán)境。如何依托現(xiàn)有的ERP系統(tǒng),構(gòu)建高效的內(nèi)部控制系統(tǒng),又如何識別和規(guī)避ERP系統(tǒng)帶來的新的風(fēng)險,是現(xiàn)階段地市級電網(wǎng)企業(yè)迫切需要解決的問題。因此,本文在理論綜述的前提下,提出了ERP環(huán)境下內(nèi)控風(fēng)險識別和制度優(yōu)化的一般方法,并結(jié)合地市級電網(wǎng)企業(yè)業(yè)務(wù)流程的特點,重點闡述了資金運(yùn)營、常規(guī)業(yè)務(wù)、項目管理、預(yù)算及基金管理等控制活動的內(nèi)部控制風(fēng)險識別和制度優(yōu)化。本文首先對電網(wǎng)企業(yè)ERP系統(tǒng)建設(shè)狀況進(jìn)行了概述并分析了該系統(tǒng)在浙江省電力企業(yè)的運(yùn)用,然后分析了ERP環(huán)境下電網(wǎng)企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險及管理對策,緊接著,本文對ERP環(huán)境下地市級電網(wǎng)企業(yè)內(nèi)部控制制度進(jìn)行優(yōu)化設(shè)計,包括資金活動的內(nèi)部控制制度優(yōu)化,采購與付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度優(yōu)化,資產(chǎn)管理的內(nèi)部控制制度優(yōu)化,銷售與收款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度優(yōu)化,工程項目管理的內(nèi)部控制制度優(yōu)化,財務(wù)報告的內(nèi)部控制制度優(yōu)化,預(yù)算及基金管理模塊的內(nèi)部控制制度優(yōu)化。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部控制 ERP系統(tǒng) 風(fēng)險評估 制度優(yōu)化
【學(xué)位授予單位】：華北電力大學(xué)(北京)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號】：F406.7;F426.61
【目錄】：

• 摘要5-6
• Abstract6-10
• 第1章 緒論10-17
• 1.1 選題背景、目的和意義10-11
• 1.1.1 課題研究的背景10
• 1.1.2 課題研究的目的和意義10-11
• 1.2 內(nèi)部控制理論及ERP研究主要觀點綜述11-13
• 1.2.1 內(nèi)部控制理論的發(fā)展和我國內(nèi)部控制制度的建立11-12
• 1.2.2 ERP系統(tǒng)的發(fā)展進(jìn)程及對內(nèi)部控制帶來的挑戰(zhàn)12-13
• 1.3 本文研究問題的提出13-14
• 1.4 本文研究內(nèi)容的框架及研究方法14-17
• 1.4.1 研究內(nèi)容和框架14-15
• 1.4.2 研究方法15-16
• 1.4.3 本文創(chuàng)新之處16-17
• 第2章 電網(wǎng)企業(yè)ERP系統(tǒng)建設(shè)概述17-21
• 2.1 浙江省電力企業(yè)ERP系統(tǒng)建設(shè)概述17-19
• 2.1.1 SAP系統(tǒng)17-18
• 2.1.2 預(yù)算管理信息系統(tǒng)18
• 2.1.3 網(wǎng)上報銷系統(tǒng)18
• 2.1.4 營銷系統(tǒng)接口18-19
• 2.1.5 財務(wù)管控系統(tǒng)19
• 2.2 地市級電網(wǎng)企業(yè)內(nèi)部控制制度概述19-20
• 2.2.1 地市級電網(wǎng)企業(yè)現(xiàn)有內(nèi)部控制制度概述19
• 2.2.2 地市級電網(wǎng)企業(yè)內(nèi)部控制運(yùn)行水平不高19-20
• 2.3 本章小結(jié)20-21
• 第3章 ERP環(huán)境下電網(wǎng)企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險分析及管理對策21-31
• 3.1 企業(yè)業(yè)務(wù)流程概述21
• 3.2 企業(yè)風(fēng)險判別方法21-22
• 3.2.1 風(fēng)險識別、分析和評價21-22
• 3.2.2 系統(tǒng)與業(yè)務(wù)流程匹配度評價模型22
• 3.3 地市級電網(wǎng)企業(yè)固有的內(nèi)部控制風(fēng)險分析22-24
• 3.4 系統(tǒng)的應(yīng)用新增的信息系統(tǒng)內(nèi)控風(fēng)險分析24-25
• 3.5 系統(tǒng)指標(biāo)考核增加的內(nèi)控風(fēng)險分析25-27
• 3.6 風(fēng)險管理的策略和方法27-30
• 3.6.1 電力企業(yè)風(fēng)險管理策略和方法27-29
• 3.6.2 基于ERP環(huán)境下的風(fēng)險管理對策29-30
• 3.7 本章小結(jié)30-31
• 第4章 ERP環(huán)境下地市級電網(wǎng)企業(yè)內(nèi)部控制制度優(yōu)化設(shè)計31-60
• 4.1 資金活動的內(nèi)部控制制度優(yōu)化31-37
• 4.1.1 資金活動內(nèi)控風(fēng)險31
• 4.1.2 公司資金活動風(fēng)險控制關(guān)鍵點和管控舉措31-34
• 4.1.3 地市級電網(wǎng)企業(yè)資金活動內(nèi)部控制優(yōu)化后流程圖及優(yōu)化內(nèi)容34-37
• 4.2 采購與付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度優(yōu)化37-40
• 4.2.1 采購業(yè)務(wù)內(nèi)控風(fēng)險37
• 4.2.2 地市級電網(wǎng)企業(yè)采購與付款業(yè)務(wù)風(fēng)險控制關(guān)鍵點及控制措施37-38
• 4.2.3 地市級電網(wǎng)企業(yè)采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制優(yōu)化后流程圖及優(yōu)化內(nèi)容38-40
• 4.3 資產(chǎn)管理的內(nèi)部控制制度優(yōu)化40-44
• 4.3.1 資產(chǎn)管理內(nèi)控風(fēng)險40
• 4.3.2 地市級電網(wǎng)企業(yè)資產(chǎn)管理風(fēng)險控制關(guān)鍵點及控制措施40-41
• 4.3.3 地市級電網(wǎng)企業(yè)資產(chǎn)管理內(nèi)部控制優(yōu)化后流程圖及優(yōu)化內(nèi)容41-44
• 4.4 銷售與收款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度優(yōu)化44-48
• 4.4.1 銷售環(huán)節(jié)內(nèi)控風(fēng)險44-45
• 4.4.2 地市級電網(wǎng)企業(yè)銷售與收款業(yè)務(wù)風(fēng)險控制關(guān)鍵點及控制措施45
• 4.4.3 地市級電網(wǎng)企業(yè)銷售與收款內(nèi)部控制優(yōu)化后流程圖和優(yōu)化內(nèi)容45-48
• 4.5 工程項目管理的內(nèi)部控制制度優(yōu)化48-52
• 4.5.1 工程項目管理內(nèi)控風(fēng)險48
• 4.5.2 地市級電網(wǎng)企業(yè)項目管理風(fēng)險控制關(guān)鍵點及控制措施48-49
• 4.5.3 地市級電網(wǎng)企業(yè)工程項目內(nèi)部控制優(yōu)化后流程圖和優(yōu)化內(nèi)容49-52
• 4.6 財務(wù)報告的內(nèi)部控制制度優(yōu)化52-54
• 4.6.1 財務(wù)報告內(nèi)控風(fēng)險52
• 4.6.2 地市級電網(wǎng)企業(yè)財務(wù)報告風(fēng)險控制關(guān)鍵點及控制措施52-53
• 4.6.3 地市級電網(wǎng)企業(yè)財務(wù)報告內(nèi)部控制優(yōu)化后流程圖和優(yōu)化內(nèi)容53-54
• 4.7 預(yù)算及基金管理模塊的內(nèi)部控制制度優(yōu)化54-59
• 4.7.1 預(yù)算管理內(nèi)控風(fēng)險54-55
• 4.7.2 地市級電網(wǎng)企業(yè)預(yù)算風(fēng)險控制關(guān)鍵點及控制措施55-56
• 4.7.3 地市級電網(wǎng)企業(yè)預(yù)算管理內(nèi)控優(yōu)化后流程圖和內(nèi)容56-59
• 4.8 本章小結(jié)59-60
• 第5章 研究成果與結(jié)論60-61
• 5.1 結(jié)論60
• 5.2 本文的不足和展望60-61
• 參考文獻(xiàn)61-64
• 致謝64-65
• 作者簡介65

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號：967890