互聯(lián)網(wǎng)洗錢_找法網(wǎng)(Findlaw.cn)

發(fā)布時(shí)間：2016-12-10 08:47

本文關(guān)鍵詞：洗錢方法，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

洗錢者可以利用犯罪收益購(gòu)買房地產(chǎn)等不動(dòng)產(chǎn)，也可以購(gòu)買小汽車、貴重金屬、鉆石珠寶、古玩字畫(huà)等動(dòng)產(chǎn)，也可以購(gòu)買股票、債券、銀行票據(jù)、保險(xiǎn)單等有價(jià)證券，然后再出售或轉(zhuǎn)手，達(dá)到洗錢的目的。購(gòu)買不動(dòng)產(chǎn)時(shí)，洗錢者往往是低價(jià)購(gòu)買，私下再以現(xiàn)金的方式向銷售商支付不足部分，然后再按不動(dòng)產(chǎn)的實(shí)際價(jià)格出售。這樣一來(lái)，犯罪所得就有了一個(gè)合理合法的來(lái)源。洗錢者還可以通過(guò)中間公司向股市滲透資金，抬高自己手中持有的股票價(jià)格，然后賣出股票，取得形式合法的收入。

（四）利用“smurfs”洗錢

通過(guò)銀行洗錢是最常用的一種洗錢方法。在這種基本的方法中，洗錢者將現(xiàn)金帶至銀行，經(jīng)過(guò)一系列的交易，既可以將小額鈔票換成大額鈔票以利攜帶，也可以將現(xiàn)金兌換成國(guó)庫(kù)券、銀行匯票、信用證、旅行支票或其他金融工具。針對(duì)這種情況，不少國(guó)家都規(guī)定了現(xiàn)金交易報(bào)告制度，比如美國(guó)《1970年銀行保密法》規(guī)定，超過(guò)1萬(wàn)美元的現(xiàn)金交易應(yīng)向金融監(jiān)管部門報(bào)告，不過(guò)銀行間的資金轉(zhuǎn)移無(wú)須報(bào)告。因此對(duì)于數(shù)額巨大的犯罪收益，洗錢者需要解決的問(wèn)題是，如何既能把錢順利存入銀行而又無(wú)須向金融監(jiān)管部門報(bào)告現(xiàn)金交易情況，于是“smurfs”便應(yīng)運(yùn)而生了。在這種洗錢方式中，被稱為smurf的人，專門奔走于各銀行之間，進(jìn)行交易額低于需要報(bào)告的水平的現(xiàn)金交易（比如在美國(guó)，1998年之前應(yīng)低于1萬(wàn)美元，而且由于銀行的出納員對(duì)剛好低于1萬(wàn)美元標(biāo)準(zhǔn)的的現(xiàn)金交易較為警惕，洗錢者存款的數(shù)額不得不有所下降，一般在7000美元左右，甚至5000美元；不過(guò)，針對(duì)這種洗錢方式，美國(guó)1998年通過(guò)了《洗錢與金融犯罪對(duì)策法》，要求凡高于3000美元的交易都要報(bào)告），目的就是把錢變成便于管理和交易的形式，購(gòu)買不寫(xiě)收款人姓名的銀行本票。然后smurfs把銀行本票交給另外一個(gè)中間人。中間人接到銀行本票后，再將其存入洗錢者在國(guó)內(nèi)的帳戶或?qū)€y行本票帶到那些被稱為“稅收天堂”的國(guó)家，存進(jìn)洗錢者在該國(guó)銀行的帳戶。整個(gè)過(guò)程如圖所示：附圖{圖}

（1）洗錢者將現(xiàn)金提供給smurfs；

（2）smurfs購(gòu)買金額在一定數(shù)額之下的銀行本票；

（3）smurfs將銀行本票交給中間人；

（4）中間人將銀行本票存入洗錢者在國(guó)內(nèi)銀行或者國(guó)外銀行的帳戶；（5）利用“smurfs”，洗錢者將非法收益存入銀行，并繞過(guò)向金融監(jiān)管部門報(bào)告現(xiàn)金交易的要求。

（五）利用雙重發(fā)票洗錢

利用雙重發(fā)票洗錢是另外一種常用的隱瞞非法金錢收益的方法。在這種方法中，公司故意以抬高的價(jià)格從國(guó)外的子公司訂購(gòu)貨物，比如某批貨物實(shí)際價(jià)值只有80萬(wàn)美元，卻以100萬(wàn)美元的價(jià)格成交。公司付款時(shí)按子公司開(kāi)出的100萬(wàn)美元的發(fā)票付款，而子公司入帳時(shí)以實(shí)際價(jià)值80萬(wàn)美元的發(fā)票入帳，二者之間的差價(jià)就由非法金錢收益構(gòu)成，由子公司存入國(guó)外的特定帳戶中。在有些情況下，這種方法也可以倒過(guò)來(lái)用，就是公司故意按低價(jià)出售貨物，子公司以實(shí)際價(jià)值付款，二者之間的差價(jià)由公司存入本公司的秘密國(guó)外銀行帳戶。通過(guò)合法的貿(mào)易，掩蓋了非法金錢收益的真正來(lái)源。

（六）利用收購(gòu)金融機(jī)構(gòu)洗錢

財(cái)大氣粗的犯罪集團(tuán)利用手中控制的巨額資金，收購(gòu)本國(guó)或外國(guó)的金融機(jī)構(gòu)，然后通過(guò)收購(gòu)的金融機(jī)構(gòu)洗錢，這可能是最難發(fā)現(xiàn)的一種洗錢方法。通過(guò)控制整個(gè)金融機(jī)構(gòu)，洗錢者可以不再局限于掩飾犯罪收益這一直接目的。他們有效地參與本地銀行系統(tǒng)并使之轉(zhuǎn)而為其利用。此類運(yùn)作可以使洗錢者操縱代理銀行業(yè)務(wù)關(guān)系，辦理隔夜存款，發(fā)放國(guó)外貸款，也可以利用業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)，辦理更多免予現(xiàn)金交易報(bào)告的存款。這種與金融要素相結(jié)合的洗錢模式，使洗錢犯罪發(fā)展成為一種更加獨(dú)立的犯罪行為。

（七）利用外匯交易所洗錢

利用外匯交易所或經(jīng)紀(jì)行，洗錢者也可以實(shí)現(xiàn)犯罪收益的轉(zhuǎn)移。外匯交易所通常建設(shè)得如同商店前臺(tái)，可以進(jìn)行大額現(xiàn)金交易。對(duì)于外匯交易所存入銀行的大筆現(xiàn)金，銀行通常不過(guò)問(wèn)現(xiàn)金的來(lái)源。在外匯交易所洗錢，洗錢者可以避免使用傳統(tǒng)的銀行機(jī)構(gòu)，因此避免了因現(xiàn)金交易報(bào)告而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。1982年墨西哥金融危機(jī)時(shí)，散布于美國(guó)與墨西哥邊境一帶的外匯交易所提供了一條洗錢的途徑。當(dāng)時(shí)墨西哥實(shí)行銀行國(guó)有化，美元存款被凍結(jié)，比索貶值，大量比索涌入美國(guó)的外匯交易所以求換成美元。據(jù)美國(guó)海關(guān)估計(jì)，每年向當(dāng)局申報(bào)的通過(guò)交易中心處理的錢就有10億美元，而未經(jīng)申報(bào)秘密轉(zhuǎn)移的錢也在10億美元以上。[7]（八）利用信用卡洗錢

在發(fā)達(dá)國(guó)家，信用卡是一種常用的支付手段。在使用信用卡購(gòu)物時(shí)，持卡人在選購(gòu)好商品以后，把信用卡交給商家，商家拿出壓卡機(jī)壓卡，制作出簽購(gòu)單。持卡人審查簽購(gòu)單，如果沒(méi)有發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，就在簽購(gòu)單上簽字。商家憑簽購(gòu)單向信用卡的發(fā)卡銀行要求付款。發(fā)卡銀行向商家付款，并收取一定的手續(xù)費(fèi)。然后，再根據(jù)業(yè)務(wù)的規(guī)則，向持卡人發(fā)出付款通知書(shū)，由持卡人向銀行付清款項(xiàng)。[8]當(dāng)信用卡被用作跨國(guó)貿(mào)易的支付工具時(shí)，就有可能成為洗錢者的重要工具。特別是在自動(dòng)支付系統(tǒng)允許持卡人直接交易和網(wǎng)上交易的情況下，跨國(guó)洗錢行為將不可避免。和信用卡支付相類似的電話支付形式，也可能被用于洗錢。

（九）利用“空殼公司”洗錢

“空殼公司”（shellcorporation）是一種只存在于紙上的公司，不參與實(shí)際的商業(yè)活動(dòng)，僅作為資金或有價(jià)證券流通的管道�？諝す镜膽�(yīng)用非常廣泛，上述洗錢方法中，很多都可以利用空殼公司作為一種中介或工具進(jìn)行洗錢。例如在美國(guó)，有很多專門從事洗錢的“空頭商店”，進(jìn)行大宗的空頭貿(mào)易，或者轉(zhuǎn)帳，把毒品收入以“貿(mào)易”的名義存入該店的銀行帳戶，再通知銀行通過(guò)電子系統(tǒng)匯入紐約的大銀行，再匯入巴拿馬或瑞士；或以商店的名義直接將小額的毒品美元匯兌到國(guó)外的銀行集中。[9]二、幾種新型的洗錢方法上面介紹的洗錢方法雖然是犯罪分子常用的方法，但也只是眾多洗錢方法的一部分。犯罪分子為了將臟錢洗凈，往往挖空心思，不擇手段，而且面對(duì)各國(guó)警方的聯(lián)合打擊，不斷變換洗錢手法，給人一種“道高一尺、魔高一丈”的感覺(jué)。根據(jù)金融行動(dòng)特別工作組（FATF）的年度報(bào)告，下面幾種洗錢方法就是新近出現(xiàn)的犯罪分子利用技術(shù)進(jìn)步或法律上的漏洞進(jìn)行洗錢的更加隱蔽的方法。

（一）利用互聯(lián)網(wǎng)洗錢

互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展是20世紀(jì)發(fā)生的一場(chǎng)深刻革命，互聯(lián)網(wǎng)在為人們帶來(lái)方便的同時(shí)，也帶來(lái)了一系列的問(wèn)題。

利用網(wǎng)絡(luò)銀行洗錢就是各國(guó)反洗錢機(jī)構(gòu)面臨的新問(wèn)題。網(wǎng)絡(luò)銀行指的是設(shè)在因特網(wǎng)上，沒(méi)有銀行大廳和營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，通過(guò)與國(guó)際因特網(wǎng)連線的電腦，進(jìn)入網(wǎng)上銀行的網(wǎng)站，就可以24小時(shí)內(nèi)在任何地方辦理銀行提供的各項(xiàng)業(yè)務(wù)的一種金融機(jī)構(gòu)，因此又被稱為“虛擬銀行”（VirtualBank）。網(wǎng)絡(luò)銀行和傳統(tǒng)銀行一樣，具有許許多多的功能，如開(kāi)戶、存款、支付帳單及各種轉(zhuǎn)帳服務(wù)。客戶還可以在網(wǎng)絡(luò)上獲得申請(qǐng)房屋及汽車的貸款、購(gòu)買保險(xiǎn)，通過(guò)經(jīng)紀(jì)人買賣各種金融商品，如股票等。網(wǎng)絡(luò)銀行一般具有下面三個(gè)特點(diǎn)：（1）人們通過(guò)因特網(wǎng)可以輕松進(jìn)入網(wǎng)上銀行；（2）客戶和金融機(jī)構(gòu)之間實(shí)現(xiàn)了無(wú)人化、無(wú)紙化交易；（3）電子交易非常迅捷。雖然上述特點(diǎn)可以提高金融服務(wù)的效率和降低成本，但同時(shí)也使金融機(jī)構(gòu)辨別客戶的真實(shí)身份和對(duì)帳戶及交易進(jìn)行日常監(jiān)督變得非常困難。本來(lái)即使和客戶面對(duì)面，金融機(jī)構(gòu)要想辨別客戶的真實(shí)身份就是一件非常困難的事情，網(wǎng)絡(luò)銀行允許在不是面對(duì)面或與已有的傳統(tǒng)帳戶無(wú)任何聯(lián)系的情況下開(kāi)立帳戶，更增加了金融機(jī)構(gòu)辨別客戶真實(shí)身份的困難。退一步講，就算最初開(kāi)立帳戶時(shí)可以辨別客戶的真實(shí)身份，但在以后的網(wǎng)絡(luò)交易中，由于沒(méi)有人的參與，通過(guò)該帳戶進(jìn)行交易的人可能不是最初開(kāi)立帳戶的人。這些因素都使各國(guó)為防范和控制洗錢而規(guī)定的銀行負(fù)有的“知曉你的客戶”（knowyourcustomer）的義務(wù)無(wú)法履行。另外，確定網(wǎng)上交易的地點(diǎn)并進(jìn)而確定管轄比較困難，因此也就無(wú)法確定應(yīng)由哪個(gè)地方的偵查部門開(kāi)展調(diào)查，尋找與洗錢活動(dòng)有關(guān)的書(shū)面證據(jù)。

通過(guò)因特網(wǎng)洗錢的一個(gè)方法就是，首先設(shè)立一家公司，并且該公司提供的服務(wù)可以通過(guò)因特網(wǎng)支付；然后洗錢者利用這些服務(wù)，使用附屬于他自己控制的帳戶（帳戶中包含犯罪收益）的信用卡或借記卡對(duì)提供的服務(wù)付費(fèi)，并由該公司向信用卡公司出具發(fā)票。這樣犯罪收益就變成了公司提供服務(wù)的報(bào)酬。在這種洗錢方法中，洗錢者實(shí)際上僅控制出具發(fā)票的帳戶和通過(guò)因特網(wǎng)提供服務(wù)的公司，信用卡公司、因特網(wǎng)服務(wù)提供商（ISP）以及犯罪收益洗前所存的銀行都沒(méi)有任何理由懷疑這些活動(dòng)，因?yàn)樗麄冎豢吹秸麄€(gè)過(guò)程的一部分。

（二）利用信托方式洗錢

信托是委托人將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移于受托人，受托人依信托文件所定，為受益人和特定目的而管理或處分信托財(cái)產(chǎn)的法律關(guān)系。[11]和其他法律關(guān)系相比，信托有幾個(gè)不同的特點(diǎn)：（1）受托人是信托財(cái)產(chǎn)法律上的所有人；（2）信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立存在，并不構(gòu)成受托人資產(chǎn)的一部分；（3）受托人享有管理、使用和處分信托財(cái)產(chǎn)的權(quán)利和義務(wù)；（4）受益人享有對(duì)信托財(cái)產(chǎn)的收益權(quán).信托有自益信托和他益信托之分，因此委托人可以指定自己為受益人。受托人依據(jù)信托合同向受益人支付信托財(cái)產(chǎn)的收益，也不需要有資產(chǎn)轉(zhuǎn)移或提供服務(wù)等理由。從理論上講，信托有效成立必須具備三個(gè)條件：（1）信托財(cái)產(chǎn)的存在；（2）委托人必須明確表明信托意圖；（3）指明受益人。

可見(jiàn)，信托無(wú)須登記就可有效成立。盡管有些國(guó)家已制定了規(guī)范和監(jiān)督信托的受托人、公司合伙人、公司管理人等人員的立法，然而在有些國(guó)家，仍然沒(méi)有規(guī)定披露信托的委托人和受益人身份的要求，也不過(guò)問(wèn)信托的真實(shí)目的，即使信托可能與一些可疑的金融活動(dòng)有關(guān)。

洗錢者正是利用信托制度中的上述“法律盲點(diǎn)”進(jìn)行洗錢的。洗錢者首先將自己的一家公司通過(guò)信托合同交由受托人管理，同時(shí)指定自己為受益人；然后將存于其他帳戶上的犯罪收益匯入該公司的帳戶中，再以受益人的身份收取這份“信托收益”，使犯罪收益合法化。

從利用信托方式洗錢的過(guò)程來(lái)看，在洗錢的初始或放置階段，不大可能利用信托，因?yàn)榉缸锸找姹仨氃谶M(jìn)入金融系統(tǒng)后方能匯入洗錢者交給受托人管理的公司，只有在培植和融合階段，信托才有可能被濫用。一旦犯罪收益進(jìn)入銀行系統(tǒng)，信托可使犯罪收益與產(chǎn)生犯罪收益的犯罪活動(dòng)之間的聯(lián)系更加模糊不清。如果這個(gè)過(guò)程是在一系列國(guó)家之間進(jìn)行的，并且通過(guò)一些享有職業(yè)保密特權(quán)的法律職業(yè)者的參與，效果會(huì)更加明顯。

（三）利用律師、公證員、會(huì)計(jì)師和其他專門職業(yè)者的服務(wù)或幫助洗錢

各國(guó)政府打擊洗錢活動(dòng)的持續(xù)努力，使洗錢變得越來(lái)越困難。為了規(guī)避反洗錢措施，洗錢者必須制定更加復(fù)雜隱蔽的洗錢計(jì)劃。要想增加洗錢活動(dòng)的復(fù)雜性，對(duì)于大多數(shù)并不具備專業(yè)技能的洗錢者而言，他們必須求助于法律專家、會(huì)計(jì)師、金融顧問(wèn)以及其他專門職業(yè)者，尤其是律師和會(huì)計(jì)師。上述人員提供的下列服務(wù)或幫助，對(duì)洗錢都是非常有用的：（1）幫助洗錢者創(chuàng)制法人工具或其他復(fù)雜的法律協(xié)議（如信托），以模糊犯罪收益和犯罪行為之間的聯(lián)系；（2）可以代為購(gòu)買或出售財(cái)產(chǎn)，這種財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移在培植階段可能是掩蓋犯罪收益來(lái)源的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移，在融合階段則可能是洗后財(cái)產(chǎn)的最終投資；（3）可以完成相關(guān)的金融交易，以委托人的名義實(shí)施各種金融操作，如存取現(xiàn)金、撤消帳戶、簽發(fā)支票、購(gòu)買和出售股票等；（4）提供有關(guān)金融和稅收方面的建議，幫助犯罪分子盡可能減少納稅數(shù)額或逃避將來(lái)的納稅義務(wù)；（5）幫助洗錢者和金融機(jī)構(gòu)建立聯(lián)系。為此，洗錢者不惜以重金聘用律師、會(huì)計(jì)師、金融專家、銀行高級(jí)職員等，從事洗錢活動(dòng)。例如，紐約警方1994年破獲的毒資為1億美元的“洗錢大案”，被捕的12名參與者中有兩人是瑞士的銀行家。[12]洗錢者不僅依賴各種專門職業(yè)者在上述活動(dòng)中發(fā)揮重要作用，而且還利用他們和他們的地位減少外界對(duì)其犯罪活動(dòng)的懷疑。比如一名律師代表委托人進(jìn)行金融交易或向金融機(jī)構(gòu)介紹自己的委托人，在交易者眼中可信性會(huì)比較高，因?yàn)槿藗円话阏J(rèn)為律師具有相應(yīng)的職業(yè)道德.三、我國(guó)洗錢活動(dòng)的現(xiàn)狀及洗錢方法

我國(guó)在改革開(kāi)放之后，也出現(xiàn)了逐步嚴(yán)重的洗錢現(xiàn)象。一方面因?yàn)槲覈?guó)毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪越來(lái)越多，犯罪分子必須通過(guò)洗錢方能將犯罪收益合法化；另一方面由于我國(guó)于1997年修訂刑法時(shí)才正式將洗錢行為規(guī)定為犯罪，此前人們的反洗錢意識(shí)并不強(qiáng)，，也缺乏對(duì)付洗錢的經(jīng)驗(yàn)和防范洗錢的相關(guān)措施，一些國(guó)際犯罪集團(tuán)已將我國(guó)列為洗錢滲透的重點(diǎn)，現(xiàn)已發(fā)現(xiàn)日本的“山口組”、韓國(guó)的“圣高麗潔”、英國(guó)的“中國(guó)龍”、美國(guó)的“福州飛龍幫”等黑社會(huì)組織開(kāi)始向我國(guó)大肆滲透。此外，由于改革開(kāi)放的深入和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，需要吸引外國(guó)的投資，國(guó)外的犯罪分子于是利用我國(guó)某些部門或企業(yè)吸引外資的迫切心情和金融監(jiān)管方面存在的漏洞，趁機(jī)到我國(guó)洗錢。據(jù)專家分析，當(dāng)前國(guó)內(nèi)外的犯罪分子在我國(guó)境內(nèi)洗錢的手法主要有：（1）利用在中國(guó)的金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移違法所得。犯罪分子在詐騙、販毒、走私和黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪活動(dòng)得逞后，利用國(guó)際金融機(jī)構(gòu)迅速轉(zhuǎn)移贓款以逃避打擊，有的將贓款轉(zhuǎn)移到港澳等地區(qū)開(kāi)公司、買股票等，使贓款成了合法資金。（2）攜帶毒資潛入中國(guó)境內(nèi)洗錢。中國(guó)的金融機(jī)制轉(zhuǎn)換的速度目前尚不如技術(shù)先進(jìn)國(guó)家的速度快，金融法制尚不夠周密，有些地方金融制度還存在一些混亂等。犯罪分子利用這一“空檔”，乘機(jī)作案，妄圖利用中國(guó)金融機(jī)構(gòu)秩序混亂進(jìn)行洗錢活動(dòng)。（3）利用中國(guó)出口貿(mào)易轉(zhuǎn)換贓款。犯罪分子利用假借貸的方式將贓款混入合法貿(mào)易之中，然后達(dá)到資金轉(zhuǎn)移之目的。（4）以向中國(guó)投資掩護(hù)洗錢活動(dòng)。以“投資”掩護(hù)，把非法收入混入合法收入中，是西方國(guó)家洗錢犯罪的新動(dòng)向。隨著越來(lái)越多的西方國(guó)家不斷加強(qiáng)對(duì)洗錢犯罪的打擊力度，這些國(guó)家的犯罪集團(tuán)紛紛指向中國(guó)。（5）跨國(guó)有組織犯罪不斷向中國(guó)滲透。中國(guó)連續(xù)發(fā)生的國(guó)際走私、國(guó)際販毒、國(guó)際詐騙等跨國(guó)有組織犯罪案件，幾乎都帶有十分明顯的洗錢行為。[13]可以預(yù)見(jiàn)，今后我國(guó)洗錢犯罪的手段和方法也將逐步與“國(guó)際接軌”，國(guó)外的各種洗錢方法都將在我國(guó)出現(xiàn)。知己知彼，方能百戰(zhàn)不殆，因此，只有了解犯罪分子采用的洗錢方法，才能更好地預(yù)防和打擊洗錢犯罪。

這也正是本文之初衷。

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洗錢方法研究

「英文標(biāo)題」StudiesofMoneyLaunderingMethods 「作者簡(jiǎn)介」中國(guó)人民大學(xué)法學(xué)院，北京100872/LawSchool，ChinesePeople‘sUniversity，Beijing，100872，China 李偉（1971-），男，山東濟(jì)寧人，中國(guó)人民大學(xué)法學(xué)院訴訟法學(xué)偵查學(xué)方向碩士研究生。「內(nèi)容提要」洗錢犯罪

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