本文關(guān)鍵詞：洗錢方法，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

    （五）利用雙重發(fā)票洗錢

    利用雙重發(fā)票洗錢是另外一種常用的隱瞞非法金錢收益的方法。在這種方法中，公司故意 以抬高的價(jià)格從國(guó)外的子公司訂購(gòu)貨物，比如某批貨物實(shí)際價(jià)值只有80萬(wàn)美元，卻以100萬(wàn) 美元的價(jià)格成交。公司付款時(shí)按子公司開(kāi)出的100萬(wàn)美元的發(fā)票付款，而子公司入帳時(shí)以實(shí) 際價(jià)值80萬(wàn)美元的發(fā)票入帳，二者之間的差價(jià)就由非法金錢收益構(gòu)成，，由子公司存入國(guó)外的 特定帳戶中。在有些情況下，這種方法也可以倒過(guò)來(lái)用，就是公司故意按低價(jià)出售貨物，子 公司以實(shí)際價(jià)值付款，二者之間的差價(jià)由公司存入本公司的秘密國(guó)外銀行帳戶。通過(guò)合法的 貿(mào)易，掩蓋了非法金錢收益的真正來(lái)源。

    （六）利用收購(gòu)金融機(jī)構(gòu)洗錢

    財(cái)大氣粗的犯罪集團(tuán)利用手中控制的巨額資金，收購(gòu)本國(guó)或外國(guó)的金融機(jī)構(gòu)，然后通過(guò)收 購(gòu)的金融機(jī)構(gòu)洗錢，這可能是最難發(fā)現(xiàn)的一種洗錢方法。通過(guò)控制整個(gè)金融機(jī)構(gòu)，洗錢者可 以不再局限于掩飾犯罪收益這一直接目的。他們有效地參與本地銀行系統(tǒng)并使之轉(zhuǎn)而為其利 用。此類運(yùn)作可以使洗錢者操縱代理銀行業(yè)務(wù)關(guān)系，辦理隔夜存款，發(fā)放國(guó)外貸款，也可以 利用業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)，辦理更多免予現(xiàn)金交易報(bào)告的存款。這種與金融要素相結(jié)合的洗錢模式，使 洗錢犯罪發(fā)展成為一種更加獨(dú)立的犯罪行為。

    （七）利用外匯交易所洗錢

    利用外匯交易所或經(jīng)紀(jì)行，洗錢者也可以實(shí)現(xiàn)犯罪收益的轉(zhuǎn)移。外匯交易所通常建設(shè)得如 同商店前臺(tái)，可以進(jìn)行大額現(xiàn)金交易。對(duì)于外匯交易所存入銀行的大筆現(xiàn)金，銀行通常不過(guò) 問(wèn)現(xiàn)金的來(lái)源。在外匯交易所洗錢，洗錢者可以避免使用傳統(tǒng)的銀行機(jī)構(gòu)，因此避免了因現(xiàn) 金交易報(bào)告而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。1982年墨西哥金融危機(jī)時(shí)，散布于美國(guó)與墨西哥邊境一帶的外匯 交易所提供了一條洗錢的途徑。當(dāng)時(shí)墨西哥實(shí)行銀行國(guó)有化，美元存款被凍結(jié)，比索貶值， 大量比索涌入美國(guó)的外匯交易所以求換成美元。據(jù)美國(guó)海關(guān)估計(jì)，每年向當(dāng)局申報(bào)的通過(guò)交 易中心處理的錢就有10億美元，而未經(jīng)申報(bào)秘密轉(zhuǎn)移的錢也在10億美元以上。[7]（八）利用信用卡洗錢

    在發(fā)達(dá)國(guó)家，信用卡是一種常用的支付手段。在使用信用卡購(gòu)物時(shí)，持卡人在選購(gòu)好商品 以后，把信用卡交給商家，商家拿出壓卡機(jī)壓卡，制作出簽購(gòu)單。持卡人審查簽購(gòu)單，如果 沒(méi)有發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，就在簽購(gòu)單上簽字。商家憑簽購(gòu)單向信用卡的發(fā)卡銀行要求付款。發(fā)卡銀行 向商家付款，并收取一定的手續(xù)費(fèi)。然后，再根據(jù)業(yè)務(wù)的規(guī)則，向持卡人發(fā)出付款通知書， 由持卡人向銀行付清款項(xiàng)。[8]當(dāng)信用卡被用作跨國(guó)貿(mào)易的支付工具時(shí)，就有可能成為洗錢 者的重要工具。特別是在自動(dòng)支付系統(tǒng)允許持卡人直接交易和網(wǎng)上交易的情況下，跨國(guó)洗錢 行為將不可避免。和信用卡支付相類似的電話支付形式，也可能被用于洗錢。

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