第 1 章 引言

推進(jìn)城鎮(zhèn)化建設(shè)有助于區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展。十八屆三中全會(huì)討論了我國(guó)城鎮(zhèn)化發(fā)展和財(cái)政體制改革的方向，2014 年初發(fā)布的《國(guó)家新型城鎮(zhèn)化規(guī)劃( 2014－2020 年)》提出了具體的發(fā)展路徑、方針和戰(zhàn)略目標(biāo)。2015 年 10 月，十八屆五中全會(huì)提出了新的發(fā)展目標(biāo)，力求城鄉(xiāng)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展，經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展以及包括城鎮(zhèn)化在內(nèi)的“四化”同步發(fā)展�，F(xiàn)有財(cái)政體制已不適應(yīng)城鎮(zhèn)化發(fā)展，在新的發(fā)展形勢(shì)下，要逐步完善財(cái)政體制以適應(yīng)新的要求。山西省政府的高度重視城鎮(zhèn)化建設(shè)，城鎮(zhèn)化率逐年提高，2015 年達(dá)到了55.03%。2015 年，山西省政府圍繞新型城鎮(zhèn)化 20 項(xiàng)指標(biāo)，科學(xué)制定年度計(jì)劃和工作任務(wù)，旨在提高城鎮(zhèn)化發(fā)展的質(zhì)量，將近 40 萬(wàn)農(nóng)村人口轉(zhuǎn)移至城鎮(zhèn)，改善城鎮(zhèn)基本公共服務(wù)能力，提高城鎮(zhèn)市政公用設(shè)施水平和城鎮(zhèn)綜合承載能力，協(xié)調(diào)推進(jìn)城鎮(zhèn)園林綠化建設(shè)、綠色建筑發(fā)展和城鎮(zhèn)可再生能源建設(shè)、植樹(shù)造林、大氣污染防治。然而，伴隨著城鎮(zhèn)化的快速推進(jìn)，問(wèn)題和矛盾日益突顯，阻礙了城鎮(zhèn)化良好推進(jìn)的步伐。目前，山西省正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，而新型城鎮(zhèn)化作為現(xiàn)階段一大發(fā)展戰(zhàn)略為社會(huì)發(fā)展提供原動(dòng)力。《山西省新型城鎮(zhèn)化規(guī)劃（2015—2020 年）》已經(jīng)出爐，因此，深入系統(tǒng)地研究財(cái)政相關(guān)理論與政策對(duì)山西新型城鎮(zhèn)化建設(shè)的影響具有極其重要的現(xiàn)實(shí)意義。

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第 2 章 財(cái)政促進(jìn)新型城鎮(zhèn)化建設(shè)的基礎(chǔ)理論

2.1 城鎮(zhèn)化相關(guān)內(nèi)涵

傳統(tǒng)型鎮(zhèn)化以經(jīng)濟(jì)發(fā)展為導(dǎo)向，使得人口空間流動(dòng)的加強(qiáng)，關(guān)注人的經(jīng)濟(jì)屬性。傳統(tǒng)城鎮(zhèn)化不關(guān)注人的主體地位，只是盲目追求城鎮(zhèn)化的“量”，忽視了城鎮(zhèn)化的“質(zhì)”，帶來(lái)了城鄉(xiāng)分化、貧富分化、人與自然分離等諸多社會(huì)矛盾。傳統(tǒng)城鎮(zhèn)化重經(jīng)濟(jì)發(fā)展、人口集聚和城市建設(shè)，輕生態(tài)環(huán)境、城市秩序和鄉(xiāng)村發(fā)展。傳統(tǒng)城鎮(zhèn)化發(fā)展方式粗放，帶來(lái)了資源大量消耗、溫室氣體大量排放等諸多環(huán)境問(wèn)題，導(dǎo)致土地城鎮(zhèn)化快于人口城鎮(zhèn)化，違背了可持續(xù)發(fā)展理念。

2.2 財(cái)政政策的相關(guān)理論

財(cái)政支出效益是從財(cái)政投入與財(cái)政支出效果的角度進(jìn)行評(píng)價(jià)，主要目的是通過(guò)財(cái)政資金的合理配置滿足社會(huì)公共需要。在財(cái)政支出效益理論領(lǐng)域最先作出貢獻(xiàn)的當(dāng)屬美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)者 Levitt 和 Joyce。此外，在衡量財(cái)政支出規(guī)模效益時(shí)，西方學(xué)者從福利經(jīng)濟(jì)學(xué)角度提出潛在的帕累托改進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)。財(cái)政支出規(guī)模與財(cái)政資源配置的外在合比例限量間的差距越小，效益水平越高。政府的財(cái)政支出使得一部分群體得到好處的同時(shí)，也使得一部分群體蒙受損失，如果損失者通過(guò)受益者的部分轉(zhuǎn)移可以得到補(bǔ)償，整體社會(huì)福利可以提高，那么變實(shí)現(xiàn)了帕累托改進(jìn)。因此，政府財(cái)政支出的規(guī)模合理才能提高其效益。隨著時(shí)代進(jìn)步和技術(shù)發(fā)展，現(xiàn)代化分析方法接踵而至，出現(xiàn)了模糊數(shù)學(xué)法、目標(biāo)評(píng)價(jià)法、生產(chǎn)乘數(shù)法等分析財(cái)政支出效益的方法。

第 3 章 山西省新型城鎮(zhèn)化建設(shè)發(fā)展現(xiàn)狀、問(wèn)題及原因分析..........16

3.1 山西省新型城鎮(zhèn)化建設(shè)發(fā)展現(xiàn)狀......... 16 
3.2 山西省新型城鎮(zhèn)化建設(shè)存在問(wèn)題.......... 20 
3.3 山西省新型城鎮(zhèn)化建設(shè)滯后原因分析.............. 23
第 4 章 山西省財(cái)政支出與城鎮(zhèn)化建設(shè)實(shí)證分析..................26
4.1 城鎮(zhèn)化水平指數(shù)與財(cái)政支出實(shí)證研究.................. 26 
4.2 財(cái)政支持新型城鎮(zhèn)化建設(shè)績(jī)效評(píng)價(jià)體系實(shí)證分析......... 31
第 5 章 國(guó)外城鎮(zhèn)化建設(shè)經(jīng)驗(yàn)及啟示.........38
5.1 日本........... 38 
5.2 英國(guó)...................... 39

第 6 章 促進(jìn)山西省新型城鎮(zhèn)化發(fā)展的財(cái)政措施

6.1 完善財(cái)政稅收體制

在山西省新型城鎮(zhèn)化建設(shè)過(guò)程中，伴隨著大量人口轉(zhuǎn)移進(jìn)城，教育、醫(yī)療等各方面都需要政府予以財(cái)政支持。此外，土地制度改革導(dǎo)致土地收益重新劃分，，并對(duì)地方政府財(cái)政收入造成了顯著影響，這也對(duì)財(cái)稅體制改革提出了新的要求，否則難以適應(yīng)新型城鎮(zhèn)化建設(shè)的發(fā)展。未來(lái)，應(yīng)當(dāng)竭力使得地方政府財(cái)權(quán)與事權(quán)相匹配，增加地方政府財(cái)政收入，增加地方投資公共事業(yè)的積極性。比如，可以將城市基礎(chǔ)設(shè)施改善而得到的財(cái)產(chǎn)增值作為稅收來(lái)源，同時(shí)事權(quán)也由地方政府承擔(dān)，這樣稅收由地方財(cái)政收集和使用，有助于激勵(lì)其自發(fā)改善公共基礎(chǔ)設(shè)施。此外，還可以推進(jìn)房產(chǎn)稅、遺產(chǎn)稅等財(cái)產(chǎn)稅改革，為地方財(cái)政收入培育主體稅種，滿足城鎮(zhèn)化建設(shè)的需求。

6.2 優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)

健全地方政府橫向轉(zhuǎn)移支付體制。通過(guò)地方政府合作的方式進(jìn)行橫向轉(zhuǎn)移支付，合力解決農(nóng)民工市民化問(wèn)題，鑒于農(nóng)民工市民化問(wèn)題是城鎮(zhèn)化進(jìn)程中遇到的較為棘手的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)將財(cái)政轉(zhuǎn)移支付與農(nóng)民工市民化相對(duì)接。通過(guò)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的手段補(bǔ)貼中低收入群體可以緩解資金壓力，因?yàn)檗r(nóng)民工進(jìn)城必然給財(cái)政帶來(lái)壓力。對(duì)于非戶籍常住人口規(guī)模較大、財(cái)政實(shí)力較為雄厚的城市，完全擁有足夠的實(shí)力進(jìn)行財(cái)政轉(zhuǎn)移支付，從而加快城中村改造和保障性住房的建設(shè)。同時(shí)需要結(jié)合城市的資源環(huán)境以及公共基礎(chǔ)設(shè)施的承載能力，適當(dāng)配合使用稅收、價(jià)格等手段調(diào)控城市人口，積極推進(jìn)相關(guān)配套制度的改革，促進(jìn)城鎮(zhèn)化發(fā)展進(jìn)程。完善不同層級(jí)政府縱向轉(zhuǎn)移支付制度，努力做到各級(jí)政府財(cái)權(quán)與事權(quán)的一致。統(tǒng)一專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付的分配權(quán)利，保護(hù)地方財(cái)政的獨(dú)立性。轉(zhuǎn)移支付應(yīng)該從政府層級(jí)轉(zhuǎn)移至個(gè)人層面，避免產(chǎn)生委托-代理關(guān)系從而加大支付過(guò)程的不確定性，而且政府要明確轉(zhuǎn)移支付的方式和規(guī)模，力求地方政府有較為穩(wěn)定的資金用于城鎮(zhèn)化建設(shè)，保障不同地域公共服務(wù)水平的穩(wěn)步提升。
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結(jié)論與展望

本文通過(guò)梳理新型城鎮(zhèn)化建設(shè)與財(cái)政政策相關(guān)的理論，結(jié)合山西省新型城鎮(zhèn)化建設(shè)方面的現(xiàn)狀、問(wèn)題及原因，并運(yùn)用定量分析方法和軟件對(duì)財(cái)政與新型城鎮(zhèn)化建設(shè)進(jìn)行實(shí)證分析，在借鑒國(guó)外城鎮(zhèn)化建設(shè)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，提出促進(jìn)山西省新型城鎮(zhèn)化建設(shè)發(fā)展的財(cái)政措施。論文研究主要得到如下結(jié)論：1、從財(cái)政視角分析了財(cái)政支出對(duì)新型城鎮(zhèn)化建設(shè)的效應(yīng)，財(cái)政支出的福利效應(yīng)、均衡效應(yīng)、乘數(shù)效應(yīng)對(duì)于城鎮(zhèn)化建設(shè)都有正向作用。運(yùn)用博弈論基本原理分析得到政府出臺(tái)政策推進(jìn)新型城鎮(zhèn)化建設(shè)的必要性和條件。2、研究了山西省新型城鎮(zhèn)化建設(shè)現(xiàn)狀、問(wèn)題和原因。得到山西省新型城鎮(zhèn)化建設(shè)存在城鎮(zhèn)化質(zhì)量不高、城市發(fā)展動(dòng)力不足、城鎮(zhèn)群發(fā)展滯后、城鄉(xiāng)公共服務(wù)水平不均衡、城鎮(zhèn)建設(shè)資金不足五個(gè)方面的問(wèn)題，提出了政府管理理念落后、產(chǎn)業(yè)支撐未能助力、轉(zhuǎn)移支付制度尚存缺陷、戶籍制度壁壘亟待破產(chǎn)、投融資機(jī)制尚未健全五個(gè)方面的原因。3、構(gòu)建了新的城鎮(zhèn)化水平指數(shù)，并用新的指數(shù)對(duì)財(cái)政支出結(jié)構(gòu)進(jìn)行了實(shí)證分析，主要得出社保和就業(yè)支出占比與城鎮(zhèn)化水平呈現(xiàn)負(fù)相關(guān)，醫(yī)療衛(wèi)生支出占比與城鎮(zhèn)化水平呈現(xiàn)正相關(guān)，第三產(chǎn)業(yè)占 GDP 比重對(duì)城鎮(zhèn)化水平有顯著正效應(yīng)。最后運(yùn)用 DEA 方法構(gòu)建了財(cái)政支持新型城鎮(zhèn)化建設(shè)績(jī)效評(píng)價(jià)體系，得出山西省在新型城鎮(zhèn)化建設(shè)方面投入的財(cái)政資金配置不合理，使用效率比較低，亟待進(jìn)一步完善。

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參考文獻(xiàn)（略）

本文編號(hào)：128559