本文關(guān)鍵詞：企業(yè)內(nèi)部控制流程手冊(cè)，，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

企業(yè)內(nèi)部控制流程手冊(cè)（第2版）
《企業(yè)內(nèi)部控制流程手冊(cè)（第2版）》采用“管理流程＋業(yè)務(wù)流程＋核心流程＋支持流程”的展現(xiàn)形式，將內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)防范、職責(zé)權(quán)限劃分、任務(wù)事項(xiàng)分配等內(nèi)容全部融入到流程描述中，具體包括組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、研究與開(kāi)發(fā)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)共18類內(nèi)部控制工作事項(xiàng)的流程設(shè)計(jì)。
　　《企業(yè)內(nèi)部控制流程手冊(cè)（第2版）》適合想要構(gòu)建、評(píng)估、規(guī)范、優(yōu)化內(nèi)部控制系統(tǒng)的各類企業(yè)使用，也適合咨詢師、培訓(xùn)師、高校相關(guān)專業(yè)師生，以及其他想要系統(tǒng)學(xué)習(xí)和掌握內(nèi)部控制流程知識(shí)的人士使用。
第1章　企業(yè)內(nèi)部控制流程--組織架構(gòu)　
1.1　組織架構(gòu)設(shè)計(jì)與運(yùn)行　
1.1.1　組織架構(gòu)設(shè)計(jì)流程　
1.1.2　組織架構(gòu)調(diào)整流程　
1.1.3　重大事項(xiàng)決策流程　
1.2　子公司管控　
1.2.1　子公司權(quán)限外交易審議流程　
1.2.2　子公司額度外捐贈(zèng)審批流程　
1.2.3　對(duì)子公司進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)流程　

第2章　企業(yè)內(nèi)部控制流程--發(fā)展戰(zhàn)略　
2.1　企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略制定　
2.1.1　企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略制定流程　
2.1.2　發(fā)展戰(zhàn)略方案審議流程　
2.2　企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施　
2.2.1　企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施流程　
2.2.2　企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整流程　

第3章　企業(yè)內(nèi)部控制流程--人力資源　
3.1　人力資源引進(jìn)與開(kāi)發(fā)　
3.1.1　人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃流程　
3.1.2　人力需求分析管理流程　
3.1.3　職位分析流程　
3.1.4　招聘管理流程　
3.1.5　員工培訓(xùn)流程　
3.2　人力資源的使用與退出　
3.2.1　績(jī)效考核流程　
3.2.2　薪酬發(fā)放流程　
3.2.3　員工離職流程　

第4章　企業(yè)內(nèi)部控制流程--社會(huì)責(zé)任　
4.1　企業(yè)安全生產(chǎn)控制　
4.1.1　安全生產(chǎn)管理流程　
4.1.2　安全事故調(diào)查流程　
4.1.3　安全事故處理流程　
4.2　企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量控制　
4.2.1　產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)流程　
4.2.2　產(chǎn)品召回管理流程　
4.3　環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約控制　
4.3.1　三廢綜合治理流程　
4.3.2　污染事故處理流程　
4.4　促進(jìn)就業(yè)與員工權(quán)益保護(hù)　
4.4.1　員工權(quán)益保護(hù)管理流程　
4.4.2　員工職業(yè)健康監(jiān)護(hù)流程　

第5章　企業(yè)內(nèi)部控制流程--企業(yè)文化　
5.1　企業(yè)文化建設(shè)　
5.1.1　企業(yè)文化建設(shè)流程　
5.1.2　企業(yè)文化宣傳流程　
5.2　企業(yè)文化評(píng)估　
5.2.1　企業(yè)文化評(píng)估流程　
5.2.2　企業(yè)文化創(chuàng)新流程　

第6章　企業(yè)內(nèi)部控制流程--資金活動(dòng)　
6.1　籌資業(yè)務(wù)控制　
6.1.1　籌資業(yè)務(wù)管理流程　
6.1.2　籌資授權(quán)批準(zhǔn)流程　
6.1.3　籌資決策管理流程　
6.1.4　籌資方案審批流程　
6.1.5　籌資決策執(zhí)行流程　
6.1.6　籌資合同訂立流程　
6.1.7　籌資業(yè)務(wù)償付流程　
6.1.8　股利發(fā)放管理流程　
6.2　投資業(yè)務(wù)控制　
6.2.1　投資評(píng)估分析流程　
6.2.2　投資決策審批流程　
6.2.3　投資評(píng)價(jià)管理流程　
6.2.4　投資執(zhí)行管理流程　
6.2.5　投資收回管理流程　
6.2.6　投資轉(zhuǎn)讓管理流程　
6.2.7　投資核銷(xiāo)管理流程　
6.2.8　長(zhǎng)期股權(quán)投資管理流程　
6.2.9　項(xiàng)目追加投資業(yè)務(wù)流程　
6.2.10　投資項(xiàng)目減值審批流程　
6.2.11　子公司重大投資審核流程　
6.2.12　子公司投資項(xiàng)目評(píng)估流程　
6.3　資金營(yíng)運(yùn)控制　
6.3.1　資金支付業(yè)務(wù)流程　
6.3.2　資金授權(quán)審批流程　
6.3.3　借出款項(xiàng)審批流程　
6.3.4　銀行賬戶核對(duì)流程　
6.3.5　票據(jù)領(lǐng)用管理流程　
6.3.6　用章審批登記流程　
6.4　并購(gòu)交易控制　
6.4.1　潛在并購(gòu)交易審核流程　
6.4.2　并購(gòu)交易管理控制流程　
6.4.3　《并購(gòu)意向書(shū)》編制流程　
6.4.4　《并購(gòu)意向書(shū)》審核流程　
6.4.5　《并購(gòu)交易草案》編制流程　
6.4.6　《并購(gòu)交易草案》審核流程　
6.4.7　并購(gòu)交易項(xiàng)目審慎性調(diào)查流程　
6.4.8　并購(gòu)交易項(xiàng)目《審慎性調(diào)查報(bào)告》審議流程　
6.4.9　交易目標(biāo)公允價(jià)值評(píng)估流程　
6.4.10　并購(gòu)交易會(huì)計(jì)分錄審核流程　
6.4.11　《并購(gòu)交易會(huì)計(jì)處理分析報(bào)告》審核流程　
6.5　衍生工具控制　
6.5.1　衍生工具業(yè)務(wù)審批流程　
6.5.2　衍生工具業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程　
6.5.3　衍生工具交易記錄審查流程　
6.5.4　衍生工具交易檢查執(zhí)行流程　

第7章　企業(yè)內(nèi)部控制流程---采購(gòu)業(yè)務(wù)　
7.1　請(qǐng)購(gòu)與審批控制　
7.1.1　請(qǐng)購(gòu)審批業(yè)務(wù)流程　
7.1.2　采購(gòu)預(yù)算業(yè)務(wù)流程　
7.2　采購(gòu)與驗(yàn)收控制　
7.2.1　采購(gòu)業(yè)務(wù)招標(biāo)流程　
7.2.2　供應(yīng)商的評(píng)選流程　
7.2.3　采購(gòu)驗(yàn)收業(yè)務(wù)流程　
7.2.4　特殊采購(gòu)處理流程　
7.3　采購(gòu)付款控制　
7.3.1　付款審批業(yè)務(wù)流程　
7.3.2　預(yù)付賬款管控流程　
7.3.3　采購(gòu)?fù)素洏I(yè)務(wù)流程　

第8章　企業(yè)內(nèi)部控制流程--資產(chǎn)管理　
8.1　存貨管理　
8.1.1　存貨采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)流程　
8.1.2　存貨采購(gòu)管理流程　
8.1.3　外購(gòu)存貨驗(yàn)收流程　
8.1.4　存貨存放管理流程　
8.1.5　已售商品退庫(kù)流程　
8.1.6　存貨領(lǐng)用管理流程　
8.1.7　存貨發(fā)出業(yè)務(wù)流程　
8.1.8　存貨盤(pán)點(diǎn)業(yè)務(wù)流程　
8.2　固定資產(chǎn)管理　
8.2.1　固定資產(chǎn)管理流程　
8.2.2　固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)流程　
8.2.3　固定資產(chǎn)驗(yàn)收流程　
8.2.4　固定資產(chǎn)租賃流程　
8.2.5　固定資產(chǎn)大修流程　
8.2.6　固定資產(chǎn)投保流程　
8.2.7　固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移流程　
8.2.8　固定資產(chǎn)處置流程　
8.2.9　固定資產(chǎn)報(bào)廢流程　
8.2.10　固定資產(chǎn)計(jì)提折舊審批流程　
8.2.11　固定資產(chǎn)技術(shù)改造審批流程　
8.3　無(wú)形資產(chǎn)管理　
8.3.1　無(wú)形資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)審批流程　
8.3.2　無(wú)形資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程　
8.3.3　無(wú)形資產(chǎn)投資預(yù)算流程　
8.3.4　無(wú)形資產(chǎn)交付驗(yàn)收流程　
8.3.5　無(wú)形資產(chǎn)檢查業(yè)務(wù)流程　
8.3.6　無(wú)形資產(chǎn)處置管理流程　
8.3.7　無(wú)形資產(chǎn)調(diào)撥管理流程　
8.4　關(guān)聯(lián)交易控制　
8.4.1　《關(guān)聯(lián)方名錄》編審流程　
8.4.2　關(guān)聯(lián)交易記錄審查流程　
8.4.3　重大關(guān)聯(lián)交易審核流程　
8.4.4　關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)詢價(jià)流程　
8.4.5　關(guān)聯(lián)交易會(huì)計(jì)報(bào)表審核流程　
8.4.6　關(guān)聯(lián)交易價(jià)格執(zhí)行審核流程　
8.4.7　關(guān)聯(lián)交易明細(xì)表單編制流程　
8.4.8　關(guān)聯(lián)交易信息披露管理流程　

第9章　企業(yè)內(nèi)部控制流程--銷(xiāo)售業(yè)務(wù)　
9.1　銷(xiāo)售審批與定價(jià)控制　
9.1.1　銷(xiāo)售業(yè)務(wù)審批流程　
9.1.2　銷(xiāo)售合同審批流程　
9.1.3　銷(xiāo)售定價(jià)業(yè)務(wù)流程　
9.2　銷(xiāo)售發(fā)貨與收款控制　
9.2.1　銷(xiāo)售發(fā)貨業(yè)務(wù)流程　
9.2.2　銷(xiāo)售退回管理流程　
9.2.3　銷(xiāo)售收款業(yè)務(wù)流程　
9.2.4　賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)管控流程　

第10章　企業(yè)內(nèi)部控制流程--研究與開(kāi)發(fā)　
10.1　立項(xiàng)與研究控制　
10.1.1　研發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)管理流程　
10.1.2　研發(fā)項(xiàng)目評(píng)估論證流程　
10.1.3　研發(fā)項(xiàng)目審批決策流程　
10.1.4　研發(fā)項(xiàng)目過(guò)程管理流程　
10.1.5　委托研發(fā)項(xiàng)目管理流程　
10.1.6　合作研發(fā)項(xiàng)目管理流程　
10.1.7　研發(fā)項(xiàng)目驗(yàn)收管理流程　
10.2　開(kāi)發(fā)與保護(hù)控制　
10.2.1　研發(fā)成果開(kāi)發(fā)流程　
10.2.2　新品試制管理流程　

第11章　企業(yè)內(nèi)部控制流程--工程項(xiàng)目　
11.1　工程立項(xiàng)控制　
11.1.1　工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程　
11.1.2　工程項(xiàng)目審批流程　
11.2　工程招標(biāo)控制　
11.2.1　項(xiàng)目評(píng)價(jià)分析流程　
11.2.2　工程項(xiàng)目招標(biāo)流程　
11.2.3　項(xiàng)目發(fā)包控制流程　
11.3　工程造價(jià)控制　
11.3.1　項(xiàng)目概預(yù)算編制流程　
11.3.2　項(xiàng)目概預(yù)算審核流程　
11.4　工程建設(shè)控制　
11.4.1　工程進(jìn)度價(jià)款支付流程　
11.4.2　工程項(xiàng)目材料采購(gòu)流程　
11.4.3　重大工程項(xiàng)目變更流程　
11.4.4　減值準(zhǔn)備計(jì)提審批流程　
11.4.5　工程項(xiàng)目質(zhì)量控制流程　
11.4.6　工程項(xiàng)目安全控制流程　
11.4.7　工程項(xiàng)目進(jìn)度控制流程　
11.5　工程驗(yàn)收控制　
11.5.1　工程竣工決算流程　
11.5.2　竣工清理管理流程　
11.5.3　工程竣工驗(yàn)收流程　
11.5.4　工程項(xiàng)目后評(píng)估流程　

第12章　企業(yè)內(nèi)部控制流程--擔(dān)保業(yè)務(wù)　
12.1　調(diào)查評(píng)估與審批控制　
12.1.1　擔(dān)保業(yè)務(wù)綜合管理流程　
12.1.2　擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程　
12.1.3　擔(dān)保業(yè)務(wù)審核批準(zhǔn)流程　
12.2　擔(dān)保執(zhí)行與監(jiān)控　
12.2.1　擔(dān)保項(xiàng)目跟蹤監(jiān)督流程　
12.2.2　擔(dān)保項(xiàng)目信息披露流程　

第13章　企業(yè)內(nèi)部控制流程--業(yè)務(wù)外包　
13.1　承包方選擇控制　
13.1.1　核心業(yè)務(wù)外包申請(qǐng)流程　
13.1.2　非核心業(yè)務(wù)外包申請(qǐng)流程　
13.1.3　外包業(yè)務(wù)計(jì)劃書(shū)審核流程　
13.1.4　承包方資質(zhì)審查流程　
13.2　業(yè)務(wù)外包實(shí)施控制　
13.2.1　業(yè)務(wù)外包管理控制流程　
13.2.2　承包方存貨盤(pán)點(diǎn)流程　
13.2.3　外包業(yè)務(wù)索賠申請(qǐng)流程　
13.2.4　承包商履約能力評(píng)估流程　

第14章　企業(yè)內(nèi)部控制流程--財(cái)務(wù)報(bào)告　
14.1　財(cái)務(wù)報(bào)告編制控制　
14.1.1　年度財(cái)務(wù)報(bào)告方案編制流程　
14.1.2　重大影響交易會(huì)計(jì)處理流程　
14.1.3　重大調(diào)賬事項(xiàng)報(bào)批流程　
14.1.4　會(huì)計(jì)事項(xiàng)變更審議流程　
14.1.5　《年度財(cái)務(wù)報(bào)告》編制流程　
14.1.6　母子公司合并抵銷(xiāo)分錄編制流程　
14.1.7　母子公司《合并財(cái)務(wù)報(bào)表》編制流程　
14.1.8　合并會(huì)計(jì)報(bào)表編制范圍變更流程　
14.2　財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)外提供控制　
14.2.1　會(huì)計(jì)師事務(wù)所評(píng)選審核流程　
14.2.2　會(huì)計(jì)師事務(wù)所《初步審計(jì)意見(jiàn)》審批流程　
14.2.3　審計(jì)委員會(huì)意見(jiàn)和建議審批流程　
14.2.4　《年度財(cái)務(wù)報(bào)告》信息披露審批流程　

第15章　企業(yè)內(nèi)部控制流程--全面預(yù)算　
15.1　預(yù)算編制控制　
15.1.1　預(yù)算工作業(yè)務(wù)流程　
15.1.2　預(yù)算業(yè)務(wù)授權(quán)流程　
15.1.3　預(yù)算編制業(yè)務(wù)流程　
15.1.4　《預(yù)算草案》編報(bào)流程　
15.2　預(yù)算執(zhí)行控制　
15.2.1　預(yù)算執(zhí)行報(bào)告流程　
15.2.2　預(yù)算調(diào)整審批流程　
15.2.3　超預(yù)算支付審批流程　
15.3　預(yù)算考核控制　
15.3.1　預(yù)算執(zhí)行分析流程　
15.3.2　預(yù)算執(zhí)行考核流程　

第16章　企業(yè)內(nèi)部控制流程--合同管理　
16.1　合同編制與審核控制　
16.1.1　合同管理流程　
16.1.2　合同談判流程　
16.1.3　合同擬定流程　
16.1.4　合同審核流程　
16.2　合同訂立控制　
16.2.1　合同簽定流程　
16.2.2　合同登記流程　
16.3　合同履行控制　
16.3.1　合同變更解除流程　
16.3.2　合同糾紛處理流程　

第17章　企業(yè)內(nèi)部控制流程--內(nèi)部信息傳遞　
17.1　內(nèi)部報(bào)告形成控制　
17.1.1　內(nèi)部報(bào)告形成流程　
17.1.2　內(nèi)部報(bào)告審核流程　
17.1.3　信息收集整理流程　
17.1.4　信息分析管理流程　
17.2　內(nèi)部報(bào)告使用控制　
17.2.1　內(nèi)部報(bào)告使用流程　
17.2.2　內(nèi)部報(bào)告保管流程　

第18章　企業(yè)內(nèi)部控制流程--信息系統(tǒng)　
18.1　信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)控制　
18.1.1　信息系統(tǒng)戰(zhàn)略規(guī)劃流程　
18.1.2　信息系統(tǒng)政策制定流程　
18.1.3　信息系統(tǒng)自行開(kāi)發(fā)流程　
18.1.4　信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)招標(biāo)流程　
18.1.5　信息系統(tǒng)功能變更流程　
18.2　信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)控制　
18.2.1　硬件設(shè)備更新修復(fù)申請(qǐng)流程　
18.2.2　信息化會(huì)計(jì)檔案的管理流程　
18.2.3　會(huì)計(jì)信息管理人員操作流程　
附錄1　企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范　
附錄2　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引

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