本文關(guān)鍵詞：Excel會計信息化，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

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前言 任務(wù)1會計科目表 1.1預(yù)備知識 1.1.1會計等式與會計要素 1.1.2會計科目 1.13會計賬戶與會計科目的關(guān)系 1.1.4復(fù)式記賬要點 1.1.5項目前的準備 1.2任務(wù)過程 1.2.1會計科目表的建立 1.2.2會計科目表設(shè)置 1.23期初余額數(shù)據(jù)錄入 1.2.4定義區(qū)域名稱 1.3本節(jié)教學或?qū)W習重點 任務(wù)2記賬憑證匯總表 2.1預(yù)備知識 2.1.1會計憑證 2.1.2記賬的業(yè)務(wù)流程 2.2任務(wù)過程 2.2.1會計憑證匯總表的設(shè)計 2.2.2建立“會計憑證匯總表” 2.2.3記賬憑證匯總表的設(shè)置 2.2.4記賬憑證的錄入 2.3本節(jié)教學或?qū)W習重點 任務(wù)3現(xiàn)金日記賬 3.1現(xiàn)金分類賬的設(shè)計的總體思路 3.2任務(wù)過程 3.2.1現(xiàn)金賬底表的建立 3.2.2讀取“現(xiàn)金”相關(guān)數(shù)據(jù) 3.2.3將與現(xiàn)金相關(guān)的數(shù)據(jù)返回到Excel表格中 32.4將與數(shù)據(jù)按格式排列 33本節(jié)教學或?qū)W習重點 任務(wù)4動態(tài)分類賬 4.1對分類賬的思考 4.2任務(wù)過程 4.2.1制作動態(tài)的數(shù)據(jù)底表 4.2.2動態(tài)分類賬的制作 4.3常見的錯誤解析 4.4本節(jié)教學或?qū)W習重點 任務(wù)5科目匯總表 5.1設(shè)計思路 5.2任務(wù)過程 5.2.1建立“科目匯總表” 5.2.2將“會計科目表”中的信息引用過來 5.2.3設(shè)置借方發(fā)生額 5.2.4設(shè)置貸方發(fā)生額 5.2.5設(shè)置期末余額 5.2.6設(shè)置總賬科目數(shù)據(jù) 5.2.7期末余額的借貸平衡檢驗 5.3本節(jié)教學或?qū)W習重點 任務(wù)6資產(chǎn)負債表 6.1資產(chǎn)負債表簡介 6.2任務(wù)過程 6.2.1建立資產(chǎn)負債表空表 6.2.2明確資產(chǎn)負債表各項目含義 63本章教學或?qū)W習重點 任務(wù)7利潤表 7.1利潤表簡介 7.2任務(wù)過程 7.2.1建立“利潤表”空表 7.2.2為利潤表添加“月查詢”條件 7.2.3為利潤表表項添加相應(yīng)的公式 7.3本節(jié)教學或?qū)W習重點 任務(wù)8記賬憑證填寫與查詢的設(shè)計 8.1記賬憑證設(shè)計的思路 8.2記賬憑證設(shè)計的任務(wù)過程 82.1記賬憑證格式設(shè)置 8.2.2記賬憑證控件的添加 8.2.3將記賬憑證數(shù)據(jù)填寫至記賬憑證匯總表 8.3查詢記賬憑證的設(shè)計思路 8.4查詢記賬憑證的設(shè)計任務(wù)過程 8.4.1記賬憑證格式設(shè)計 8.4.2查詢憑證控件的添加 8.4.3將記賬憑證匯總表中的數(shù)據(jù)填寫到記賬憑證查詢工作表中 8.5本節(jié)教學或?qū)W習重點 任務(wù)9固定資產(chǎn)折舊子系統(tǒng) 9.1固定資產(chǎn)折舊的常見方法 9.2任務(wù)過程 9.2.1建立固定資產(chǎn)折舊表 9.2.2設(shè)置各表項 9.3本節(jié)教學或?qū)W習重點 任務(wù)10工資核算子系統(tǒng) 10.1工資核算系統(tǒng)簡介 10.2任務(wù)過程 10.2.1建立工資核算表 10.2.2設(shè)置各表項 10.3本節(jié)教學或?qū)W習重點 綜合實訓1 綜合實訓2 附錄1本書所用主要函數(shù)參考 附錄2教學安排建議 附錄3任務(wù)8完整的VBA代碼

章節(jié)摘錄

版權(quán)頁： 插圖： 當完成了任務(wù)7的工作以后，一個會計信息系統(tǒng)就成雛形了，讓我們回頭復(fù)習任務(wù)2所描述企業(yè)進行循環(huán)記賬的業(yè)務(wù)流程： 第一步：獲取所發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合法原始憑證。 第二步：根據(jù)原始憑證所記錄的經(jīng)濟業(yè)務(wù)編制會計分錄，明確登記的會計科目及記賬方向。 第三步：在會計分錄的基礎(chǔ)上編制記賬憑證。 第四步：在記賬憑證的基礎(chǔ)上，將所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)登記入對應(yīng)的賬簿。 第五步：將各賬簿的數(shù)據(jù)匯總，生成各會計報表（資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等）。 如前所述，在這五個步驟工作中，第一步“獲取原始憑證”及第二步“編制會計分錄”必然是一個由人工操作的過程，這部分的工作是計算機無法替代的；而第三步“填制記賬憑證”是根據(jù)記賬憑證的格式，按照做好的會計分錄填寫，這步的工作是信息化處理的起點，也必須由人手操作，但所有數(shù)據(jù)均通過此步驟輸入到數(shù)據(jù)庫里。如使用信息系統(tǒng)記賬的話，第四步和第五步則不需要人手操作了，信息系統(tǒng)可自動生成相關(guān)數(shù)據(jù)。所以我們可以如此理解：會計信息化工作中的主要工作就是記賬憑證的錄入。 在本書的任務(wù)2中，我們首先將記賬憑證轉(zhuǎn)換為數(shù)據(jù)庫表的格式直接填寫進去，所有錄入、修改、刪除都直接在數(shù)據(jù)庫表中進行，這樣做主要存在以下3個問題： （1）錄入不方便。因為沒有了常見的記賬憑證的格式，在錄入的時候顯得很不方便。 （2）單張憑證只能單借帶貸。雖然在會計工作的規(guī)范中，一般也強調(diào)盡量使用單借單貸的方式，但這樣做的工作量比較大，與實際工作有一定的差別。 （3）容易引起誤操作。直接在數(shù)據(jù)庫表的操作容易因誤操作而引起數(shù)據(jù)的錯誤，而數(shù)據(jù)庫表數(shù)據(jù)的錯誤則賬簿和報表的數(shù)據(jù)自然就是錯誤的了。 因此我們需要設(shè)計一張更好的記賬憑證來幫助我們錄入憑證中的數(shù)據(jù)，并把憑證中的數(shù)據(jù)自動添加到會計憑證匯總表（數(shù)據(jù)庫表）中。 8.1 記賬憑證設(shè)計的思路 我們根據(jù)市面上的記賬憑證的格式設(shè)計本系統(tǒng)的記賬憑證格式，如圖8—1所示。從系統(tǒng)設(shè)計的簡易性角度出發(fā)，做如下規(guī)定： （1）本記賬憑證只能填寫“單借單貸”、“單借多貸”和“多借單貸”，不支持“多借多貸”： （2）憑證不涉及審核流程； （3）先填寫完所有借方數(shù)據(jù)，再填寫貸方數(shù)據(jù)。

編輯推薦

《21世紀高職高專創(chuàng)新精品規(guī)劃教材:Excel會計信息化管理與應(yīng)用》可作為高等院校財經(jīng)管理類本科生、高職高專學校財經(jīng)管理類、信息管理類及計算機應(yīng)用類學生的會計信息化教材，也可作為在職會計人員和審計人員的培訓書或參考書（任務(wù)8應(yīng)用了VBA編程，，適合有一定計算機編程基礎(chǔ)的讀者，因而可根據(jù)實際情況作選擇，不影響其余9個任務(wù)的完整性）。

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