本文關(guān)鍵詞：Excel會計(jì)信息化，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

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前言 任務(wù)1會計(jì)科目表 1.1預(yù)備知識 1.1.1會計(jì)等式與會計(jì)要素 1.1.2會計(jì)科目 1.13會計(jì)賬戶與會計(jì)科目的關(guān)系 1.1.4復(fù)式記賬要點(diǎn) 1.1.5項(xiàng)目前的準(zhǔn)備 1.2任務(wù)過程 1.2.1會計(jì)科目表的建立 1.2.2會計(jì)科目表設(shè)置 1.23期初余額數(shù)據(jù)錄入 1.2.4定義區(qū)域名稱 1.3本節(jié)教學(xué)或?qū)W習(xí)重點(diǎn) 任務(wù)2記賬憑證匯總表 2.1預(yù)備知識 2.1.1會計(jì)憑證 2.1.2記賬的業(yè)務(wù)流程 2.2任務(wù)過程 2.2.1會計(jì)憑證匯總表的設(shè)計(jì) 2.2.2建立“會計(jì)憑證匯總表” 2.2.3記賬憑證匯總表的設(shè)置 2.2.4記賬憑證的錄入 2.3本節(jié)教學(xué)或?qū)W習(xí)重點(diǎn) 任務(wù)3現(xiàn)金日記賬 3.1現(xiàn)金分類賬的設(shè)計(jì)的總體思路 3.2任務(wù)過程 3.2.1現(xiàn)金賬底表的建立 3.2.2讀取“現(xiàn)金”相關(guān)數(shù)據(jù) 3.2.3將與現(xiàn)金相關(guān)的數(shù)據(jù)返回到Excel表格中 32.4將與數(shù)據(jù)按格式排列 33本節(jié)教學(xué)或?qū)W習(xí)重點(diǎn) 任務(wù)4動態(tài)分類賬 4.1對分類賬的思考 4.2任務(wù)過程 4.2.1制作動態(tài)的數(shù)據(jù)底表 4.2.2動態(tài)分類賬的制作 4.3常見的錯誤解析 4.4本節(jié)教學(xué)或?qū)W習(xí)重點(diǎn) 任務(wù)5科目匯總表 5.1設(shè)計(jì)思路 5.2任務(wù)過程 5.2.1建立“科目匯總表” 5.2.2將“會計(jì)科目表”中的信息引用過來 5.2.3設(shè)置借方發(fā)生額 5.2.4設(shè)置貸方發(fā)生額 5.2.5設(shè)置期末余額 5.2.6設(shè)置總賬科目數(shù)據(jù) 5.2.7期末余額的借貸平衡檢驗(yàn) 5.3本節(jié)教學(xué)或?qū)W習(xí)重點(diǎn) 任務(wù)6資產(chǎn)負(fù)債表 6.1資產(chǎn)負(fù)債表簡介 6.2任務(wù)過程 6.2.1建立資產(chǎn)負(fù)債表空表 6.2.2明確資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)目含義 63本章教學(xué)或?qū)W習(xí)重點(diǎn) 任務(wù)7利潤表 7.1利潤表簡介 7.2任務(wù)過程 7.2.1建立“利潤表”空表 7.2.2為利潤表添加“月查詢”條件 7.2.3為利潤表表項(xiàng)添加相應(yīng)的公式 7.3本節(jié)教學(xué)或?qū)W習(xí)重點(diǎn) 任務(wù)8記賬憑證填寫與查詢的設(shè)計(jì) 8.1記賬憑證設(shè)計(jì)的思路 8.2記賬憑證設(shè)計(jì)的任務(wù)過程 82.1記賬憑證格式設(shè)置 8.2.2記賬憑證控件的添加 8.2.3將記賬憑證數(shù)據(jù)填寫至記賬憑證匯總表 8.3查詢記賬憑證的設(shè)計(jì)思路 8.4查詢記賬憑證的設(shè)計(jì)任務(wù)過程 8.4.1記賬憑證格式設(shè)計(jì) 8.4.2查詢憑證控件的添加 8.4.3將記賬憑證匯總表中的數(shù)據(jù)填寫到記賬憑證查詢工作表中 8.5本節(jié)教學(xué)或?qū)W習(xí)重點(diǎn) 任務(wù)9固定資產(chǎn)折舊子系統(tǒng) 9.1固定資產(chǎn)折舊的常見方法 9.2任務(wù)過程 9.2.1建立固定資產(chǎn)折舊表 9.2.2設(shè)置各表項(xiàng) 9.3本節(jié)教學(xué)或?qū)W習(xí)重點(diǎn) 任務(wù)10工資核算子系統(tǒng) 10.1工資核算系統(tǒng)簡介 10.2任務(wù)過程 10.2.1建立工資核算表 10.2.2設(shè)置各表項(xiàng) 10.3本節(jié)教學(xué)或?qū)W習(xí)重點(diǎn) 綜合實(shí)訓(xùn)1 綜合實(shí)訓(xùn)2 附錄1本書所用主要函數(shù)參考 附錄2教學(xué)安排建議 附錄3任務(wù)8完整的VBA代碼

章節(jié)摘錄

版權(quán)頁： 插圖： 當(dāng)完成了任務(wù)7的工作以后，一個(gè)會計(jì)信息系統(tǒng)就成雛形了，讓我們回頭復(fù)習(xí)任務(wù)2所描述企業(yè)進(jìn)行循環(huán)記賬的業(yè)務(wù)流程： 第一步：獲取所發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法原始憑證。 第二步：根據(jù)原始憑證所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會計(jì)分錄，明確登記的會計(jì)科目及記賬方向。 第三步：在會計(jì)分錄的基礎(chǔ)上編制記賬憑證。 第四步：在記賬憑證的基礎(chǔ)上，將所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)登記入對應(yīng)的賬簿。 第五步：將各賬簿的數(shù)據(jù)匯總，生成各會計(jì)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等）。 如前所述，在這五個(gè)步驟工作中，第一步“獲取原始憑證”及第二步“編制會計(jì)分錄”必然是一個(gè)由人工操作的過程，這部分的工作是計(jì)算機(jī)無法替代的；而第三步“填制記賬憑證”是根據(jù)記賬憑證的格式，按照做好的會計(jì)分錄填寫，這步的工作是信息化處理的起點(diǎn)，也必須由人手操作，但所有數(shù)據(jù)均通過此步驟輸入到數(shù)據(jù)庫里。如使用信息系統(tǒng)記賬的話，第四步和第五步則不需要人手操作了，信息系統(tǒng)可自動生成相關(guān)數(shù)據(jù)。所以我們可以如此理解：會計(jì)信息化工作中的主要工作就是記賬憑證的錄入。 在本書的任務(wù)2中，我們首先將記賬憑證轉(zhuǎn)換為數(shù)據(jù)庫表的格式直接填寫進(jìn)去，所有錄入、修改、刪除都直接在數(shù)據(jù)庫表中進(jìn)行，這樣做主要存在以下3個(gè)問題： （1）錄入不方便。因?yàn)闆]有了常見的記賬憑證的格式，在錄入的時(shí)候顯得很不方便。 （2）單張憑證只能單借帶貸。雖然在會計(jì)工作的規(guī)范中，一般也強(qiáng)調(diào)盡量使用單借單貸的方式，但這樣做的工作量比較大，與實(shí)際工作有一定的差別。 （3）容易引起誤操作。直接在數(shù)據(jù)庫表的操作容易因誤操作而引起數(shù)據(jù)的錯誤，而數(shù)據(jù)庫表數(shù)據(jù)的錯誤則賬簿和報(bào)表的數(shù)據(jù)自然就是錯誤的了。 因此我們需要設(shè)計(jì)一張更好的記賬憑證來幫助我們錄入憑證中的數(shù)據(jù)，并把憑證中的數(shù)據(jù)自動添加到會計(jì)憑證匯總表（數(shù)據(jù)庫表）中。 8.1 記賬憑證設(shè)計(jì)的思路 我們根據(jù)市面上的記賬憑證的格式設(shè)計(jì)本系統(tǒng)的記賬憑證格式，如圖8—1所示。從系統(tǒng)設(shè)計(jì)的簡易性角度出發(fā)，做如下規(guī)定： （1）本記賬憑證只能填寫“單借單貸”、“單借多貸”和“多借單貸”，不支持“多借多貸”： （2）憑證不涉及審核流程； （3）先填寫完所有借方數(shù)據(jù)，再填寫貸方數(shù)據(jù)。

編輯推薦

《21世紀(jì)高職高專創(chuàng)新精品規(guī)劃教材:Excel會計(jì)信息化管理與應(yīng)用》可作為高等院校財(cái)經(jīng)管理類本科生、高職高專學(xué)校財(cái)經(jīng)管理類、信息管理類及計(jì)算機(jī)應(yīng)用類學(xué)生的會計(jì)信息化教材，也可作為在職會計(jì)人員和審計(jì)人員的培訓(xùn)書或參考書（任務(wù)8應(yīng)用了VBA編程，，適合有一定計(jì)算機(jī)編程基礎(chǔ)的讀者，因而可根據(jù)實(shí)際情況作選擇，不影響其余9個(gè)任務(wù)的完整性）。

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