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資產(chǎn)負債表及利潤表EXCEL格式并配有編制方法批注

資產(chǎn)負債表 存貨=原材料+庫存商品+在產(chǎn)品+自 制半成品+包裝物+低值易耗品+委托 加工物資+生產(chǎn)成本-存貨跌價準備 資 流動資產(chǎn)： 貨幣資金 交易性金融資產(chǎn) 應收票據(jù) 應收股利 應收利息 應收賬款 其它應收款 預付賬款 存貨 一年內到期的非流動資產(chǎn) 待攤費用 其它流動資產(chǎn) 流動資產(chǎn)合計 非流動資產(chǎn)： 可供出售金融資產(chǎn) 持有至到期投資 投資性房地產(chǎn) 長期股權投資 長期應收款 固定資產(chǎn) 減：累計折舊 固定資產(chǎn)凈值 減：固定資產(chǎn)減值準備 固定資產(chǎn)凈額 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 工程物資 在建工程 固定資產(chǎn)清理 無形資產(chǎn) 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產(chǎn) 其他非流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn)合計 資產(chǎn)總計 固定資產(chǎn)凈額=固定 資產(chǎn)-累計折舊 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 負債和所有者權益(或股東權益)總計 無形資產(chǎn)=無形資產(chǎn)-無 形資產(chǎn)攤銷-無形資產(chǎn)減 值準備 未分配利潤=本年利潤+利潤 分配[未彌補的虧損，在本項 目內以“-”號填列] 62 法定公益金=“盈余公 積”所屬的“法定公 益金”期末余額 所有者權益(或股東權益): 實收資本(或股本) 資本公積 減：庫存股 盈余公積 未分配利潤 所有者權益(或股東權益)合計 56 57 58 59 60 61 應收賬款=應收賬款借 方余額+預收賬款借方 余額-應收賬款壞賬準 備 預付賬款=預付 賬款借方余額+ 應付賬款借方 余額 產(chǎn) 貨幣資金=現(xiàn)金+銀行 存款+其他貨幣資金 行 次 年初數(shù) 期末數(shù) 應交稅費=應交稅費貸方 余額[“應交稅費”科目期末 為借方余額，以“-”號填 列]該科目反映企業(yè)期末 月 日 未交、多交或未抵扣的各 種稅金 行 負債和所有者權益 次 (或股東權益) 應付賬款=應付賬款貸方 余額+預付賬款貸方余額 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 負債合計 預收賬款=應 收賬款貸方余 額+預收賬款 貸方余額 會企01表 單位:元 年初數(shù) 期末數(shù)

編制單位:

年

流動負債： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 短期借款 交易性金融負債 應付票據(jù) 應付職工薪酬=應付職工薪 酬貸方余額[“應付職工薪酬 預收賬款 ”科目期末為借方余額，以“ 應付職工薪酬 其他應收款=其 -”號填列] 他應收款借方余 應交稅費 額+其他應付款 應付利息 借方余額-其他 應付股利 應收款壞賬準備 其他應付款=其他 其他應付款 ” 應付款貸方余額+ 一年內到期的非流動負債 其他應收款貸方余 其他流動負債 額 流動負債合計 應付賬款 非流動負債： 長期借款 應付債券 長期應付款 專項應付款 預計負債 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計

固定資產(chǎn)清理=固定資產(chǎn) 清理(借)[“固定資產(chǎn) 清理”科目

期末為貸方余 額，以“-”號填列]

以下科目根據(jù)總賬科目直接填列：交易性金融資產(chǎn)、應收票據(jù)(如提應收票據(jù)減值損失應減去減值損失)、應收股利、應收利息 、待攤費用、可供出售金融資產(chǎn)、只有到期投資、長期應收款(如提減值損失應減去減值損失)、投資性房產(chǎn)、長期股權投資、 固定資產(chǎn)、累計折舊、生物性生物資產(chǎn)、工程物資、在建工程、固定資產(chǎn)清理、商譽、長期待攤費用、遞延所得稅資產(chǎn)、短期借 款、交易性金融負債、應付票據(jù)、應付利息、應付股利、長期借款、長期應付款、應付債券、專項應付款、預計負債、遞延所得 稅負債、實收資本、資本公積

資產(chǎn)負債表

、待攤費用、可供出售金融資產(chǎn)、只有到期投資、長期應收款（如提減值損失應減去減值損失）、投資性房產(chǎn)、長期股權投資、固定資產(chǎn)、累計折舊、生物性生物資產(chǎn)、工程物資、在建工程、固定資產(chǎn)清理、商譽、長期待攤費用、遞延所得稅資產(chǎn)、短期借款、交易性金融負債、應付票據(jù)、應付利息、應付股利、長期借款、長期應付款、應付債券、專項應付款、預計負債、遞延所得稅負債、實收資本、資本公積

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