第 1 章   導(dǎo)論

1.1  問(wèn)題的提出

1.1.1  選題背景

經(jīng)歷了二十年的沉淀與醞釀，中國(guó)慈善事業(yè)在邁入新世紀(jì)之后，迎來(lái)了飛躍發(fā)展的十年。這十年，有學(xué)者稱之為中國(guó)慈善事業(yè)的“黃金期”，也有學(xué)者稱之為“管涌期”。慈善事業(yè)這種跨越式的發(fā)展，首先體現(xiàn)在社會(huì)捐贈(zèng)方面，從2001年的11.7億元，到2008年飆升至1070.49億元，再到2010年的重破千億，捐款總額的幾何級(jí)增長(zhǎng)方式，凸顯了中國(guó)慈善事業(yè)發(fā)展的強(qiáng)勁動(dòng)力。其次，慈善組織的發(fā)展也不容小覷，社會(huì)組織總體由2001年的21.1萬(wàn)個(gè)激增到2010年44.5萬(wàn)個(gè)，10年間實(shí)現(xiàn)了翻倍的增長(zhǎng)。再者，志愿服務(wù)亦是蓬勃開展，青年志愿者、社區(qū)志愿者、紅十字會(huì)志愿者以及各類民間義工組織，活躍在教育、醫(yī)療、扶貧、抗災(zāi)及大型活動(dòng)等諸多領(lǐng)域，特別是北京奧運(yùn)會(huì)和汶川地震，中國(guó)志愿服務(wù)發(fā)揮著前所未有的能力和作用。當(dāng)然，不僅是數(shù)量上的增長(zhǎng)，近十年中國(guó)慈善事業(yè)在“素質(zhì)”上也有顯著提升，慈善行業(yè)環(huán)境更加多樣健康，非公募基金異軍突起，各類支持型慈善機(jī)構(gòu)嶄露頭角，法律法規(guī)不斷完善，全民慈善氛圍初步形成，機(jī)制模式不斷創(chuàng)新。

但是，快速成長(zhǎng)并不意味著成熟，從2004年湖南太子奶集團(tuán)諾而不捐被中國(guó)婦女基金會(huì)告上法庭，到2007年“中國(guó)媽媽”胡曼莉侵吞孤兒善款，再到2008年汶川地震期間的“天價(jià)帳篷”、2009年紅十字基金會(huì)“小天使”專項(xiàng)基金遭冒領(lǐng)和挪用、2010年章子怡的“詐捐門”，不時(shí)冒出的慈善丑聞不斷拷問(wèn)著中國(guó)慈善事業(yè)。特別是自2011年以來(lái)，在中國(guó)慈善事業(yè)剛剛邁進(jìn)第四個(gè)十年之際，慈善危機(jī)事件集中爆發(fā)。先是上海盧灣區(qū)紅十字會(huì)的“萬(wàn)元餐”事件，接著廣州廖冰兄基金會(huì)遭女出納私吞巨額善款事件，之后的“郭美美事件”更是把中國(guó)紅十字會(huì)乃至中國(guó)慈善事業(yè)推向風(fēng)口浪尖。一時(shí)間風(fēng)聲鶴唳，中國(guó)慈善事業(yè)遭遇三十年來(lái)最大的信任危機(jī)，受到了諸多的口誅筆伐。

中國(guó)慈善究竟怎么了？

首先我們應(yīng)該理性的認(rèn)識(shí)到，以“郭美美事件”為代表的一系列慈善危機(jī)事件并非只是偶然現(xiàn)象，而是長(zhǎng)期以來(lái)慈善事業(yè)發(fā)展過(guò)程中社會(huì)民眾對(duì)其不信任情緒的集中爆發(fā)和體現(xiàn)，并借助互聯(lián)網(wǎng)得以迅速傳播。而且我們更要意識(shí)到，中國(guó)慈善事業(yè)在經(jīng)歷了十年探索、十年復(fù)興、十年飛躍后，并不能自然而然的就在第四個(gè)十年進(jìn)入到成熟階段。在第四個(gè)十年之初，一系列的慈善丑聞讓我們思索其背后的深刻原因，也為中國(guó)慈善事業(yè)的發(fā)展之路敲響警鐘。

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1.2  研究方法和論文框架 

1.2.1  研究的主要方法

（1）文獻(xiàn)分析法

中國(guó)慈善事業(yè)具有悠久的歷史傳統(tǒng)，近代慈善事業(yè)更是經(jīng)歷了從有到無(wú)、從無(wú)再到有的反差性變遷。要考察慈善事業(yè)治理主體的行為，必須盡可能的收集資料、參考文獻(xiàn)。管理學(xué)、社會(huì)學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)在內(nèi)的許多學(xué)科都涉及相關(guān)內(nèi)容，而且為了使研究更加全面具體有實(shí)踐意義，國(guó)外許多值得借鑒的研究成果也需歸納、篩選，文獻(xiàn)分析的方法是文本非常重要的研究方法，為本文的研究提供了必要的依據(jù)和基礎(chǔ)。

（2）案例分析法

之所以要研究慈善事業(yè)治理主體的行為，是因?yàn)槟壳爸袊?guó)慈善事業(yè)的發(fā)展受到越來(lái)越多關(guān)注的同時(shí)，也遭遇到前所未有的質(zhì)疑。而這一系列的慈善危機(jī)，很大程度上與慈善事業(yè)治理主體的行為不當(dāng)有著密不可分的關(guān)系。慈善事業(yè)治理主體的行為，是通過(guò)一件又一件的案例呈現(xiàn)在我們面前，所以本文在論述過(guò)程中，無(wú)論是明確慈善組織、政府、企業(yè)三方主體在慈善事業(yè)治理中的責(zé)任，還是厘清其在慈善事業(yè)治理中的權(quán)界，都列舉了典型案例，并從中剖析原因、思索解決方式，以期尋求更合理的慈善事業(yè)治理主體行為，對(duì)論文的主要觀點(diǎn)作進(jìn)一步的解釋和說(shuō)明。

（3）訪談?wù){(diào)查法

因?yàn)楸疚纳婕暗氖且粋�(gè)比較具體的研究課題，訪談?wù){(diào)查法也是本文的主要研究方法之一。在論文準(zhǔn)備和寫作過(guò)程中，筆者走訪多家慈善機(jī)構(gòu)，并與中民慈善捐助信息中心保持密切聯(lián)系，及時(shí)獲得豐富的第一手研究資料和詳實(shí)的數(shù)據(jù)，為論文的分析起到可靠的支撐作用。

1.2.2  論文的基本框架

本文主要研究中國(guó)慈善事業(yè)發(fā)展過(guò)程中慈善組織、政府、企業(yè)三方主體的角色定位及治理行為。本文立足于兩個(gè)維度：一是在充分認(rèn)知慈善事業(yè)三方治理主體角色與行為現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，找出問(wèn)題所在并提出改革建議；二是探討在三方主體之間合作型信任關(guān)系如何構(gòu)建，當(dāng)前亟待解決的問(wèn)題是慈善組織的公信力建設(shè)和政府行政權(quán)力過(guò)度干預(yù)的化解。具體來(lái)說(shuō)，論文共設(shè)六章，包括:

第一章為導(dǎo)論，著重對(duì)選題背景，研究問(wèn)題，研究的意義、方法，論文的基本框架、創(chuàng)新點(diǎn)和不足以及相關(guān)文獻(xiàn)綜述等內(nèi)容進(jìn)行闡述。

第二章是對(duì)慈善事業(yè)治理的基礎(chǔ)理論與實(shí)踐分析的研究。本章首先對(duì)慈善、慈善事業(yè)、治理、慈善事業(yè)治理等一系列概念進(jìn)行界定；接下來(lái)對(duì)慈善事業(yè)治理的主要理論進(jìn)行闡述，包括治理理論、國(guó)家與社會(huì)關(guān)系理論和 NPO 理論；最后對(duì)中國(guó)慈善事業(yè)治理的實(shí)踐作出分析，主要從中國(guó)慈善事業(yè)成長(zhǎng)的供給因素和需求因素兩方面著手。

第三、四、五章分別從慈善組織、政府、企業(yè)三方主體進(jìn)行研究，但研究的側(cè)重點(diǎn)略有不同。

第三章在闡述了慈善組織的概念及類型，中國(guó)慈善組織發(fā)展現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，著重從慈善組織的“合法性”獲得途徑，即道德建設(shè)和能力建設(shè)兩個(gè)方面進(jìn)行探討。其中道德建設(shè)的核心內(nèi)容是提高慈善組織的公信力，能力建設(shè)的核心內(nèi)容是推進(jìn)慈善組織的市場(chǎng)化改革。

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第 2 章  慈善事業(yè)治理的基礎(chǔ)理論與實(shí)踐分析

2.1  基本概念的界定

2.1.1  慈善的含義

中國(guó)自古就有優(yōu)良的慈善傳統(tǒng)和豐富的慈善文化底蘊(yùn)。在中國(guó)，“慈善”二字，原本是分開的兩個(gè)字，《說(shuō)文解字》中對(duì)“慈”的解釋是“慈，愛也，尤指長(zhǎng)輩對(duì)晚輩的愛撫”。對(duì)“善”的解釋是“吉祥，美好，引申為和善、親善、友好”。從南北朝時(shí)期開始，二字逐漸合在一起使用，最早的文字記載出自《魏書·崔光傳》，“光寬和慈善，不忤於物，進(jìn)退沉浮，自得而已”。意思是說(shuō)崔光為人寬容隨和、慈愛善良，不受外物的影響，官場(chǎng)的進(jìn)退起落，自己體會(huì)罷了。從語(yǔ)源學(xué)的角度，慈與善雖有一定區(qū)別，但在長(zhǎng)期的演進(jìn)過(guò)程中，兩者的字義漸趨相近，均包含有“仁慈、善良、富有同情心”的意思。

在《現(xiàn)代漢語(yǔ)詞典》中“慈”有四種解釋，分別是：①和善；②（上對(duì)下）慈愛；③指母親；④姓。“善”有十種解釋，分別是：①善良；②善行；③良好；④友好，和好；⑤熟悉；⑥辦好，弄好；⑦擅長(zhǎng)，長(zhǎng)于；⑧好好地；⑨容易，易于；⑩姓。對(duì)“慈善”的解釋是，“對(duì)人關(guān)懷，富有同情心”。

現(xiàn)代人對(duì)慈善的理解，一般分為以下兩種。一種是從道德和行動(dòng)兩個(gè)層面理解，即認(rèn)為，“慈”代表“慈心”，“善”代表“善舉”。慈心是在倫理道德的層面彰顯慈悲和慈愛之心，善舉是在社會(huì)行動(dòng)的層面倡導(dǎo)仁義和仁善之舉。另一種是從縱橫兩個(gè)維度理解，中華慈善總會(huì)創(chuàng)始人崔乃夫?qū)Υ嗽芯俚母爬ǎ汉沃^慈？父母對(duì)子女的愛為慈，講的是縱向關(guān)系。何謂善呢？人與人之間的關(guān)愛為善，講的是橫向關(guān)系。什么是慈善呢？慈善是有同情心的人們之間的互助行為。

在英文中與“慈善”對(duì)應(yīng)的主要有兩個(gè)詞，一個(gè)是“charity”， 與基督“Christ”的前綴相同，一般解釋為“仁愛”、“基督之愛”、“為上帝而普愛眾生”等，帶有濃厚的宗教(基督教)色彩。另一個(gè)詞是“philanthropy”，這個(gè)詞是從希臘文來(lái)的，它由“愛”和“人類”兩個(gè)部分構(gòu)成，常常被譯為“博愛”或者“慈善事業(yè)”。雖然這兩個(gè)詞都指慈善，但之間的區(qū)別還是很明顯的，相對(duì)來(lái)說(shuō)，“charity”更強(qiáng)調(diào)針對(duì)困苦狀態(tài)的人的幫助和救濟(jì)，而“philanthropy”則不僅僅限于幫助窮人，它還帶有提高社會(huì)整體福利水平的意思。

在日語(yǔ)中，慈善本是佛教用語(yǔ)，是“實(shí)踐慈悲”的意思。慈悲是指佛、菩薩對(duì)一切眾生給予歡樂(lè)（慈），除去痛苦（悲）。實(shí)踐慈悲，就是用佛、菩薩般的心對(duì)待他人，像對(duì)待自己一樣，給予歡樂(lè)，消除痛苦。

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2.2  關(guān)于慈善事業(yè)治理的主要理論

由于慈善事業(yè)在支持社會(huì)公平與正義、政治民主與文化進(jìn)步、科學(xué)教育水平提升、經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展、公共外交與國(guó)際合作等方面的獨(dú)特作用，在不同時(shí)期、不同領(lǐng)域，學(xué)者們也從各個(gè)角度、各個(gè)層面提出了研究慈善事業(yè)的不同理論，從公共管理的研究視角來(lái)看，其相關(guān)的理論主要有治理理論、國(guó)家與社會(huì)關(guān)系理論及 NPO 理論。 

2.2.1  治理理論

隨著全球化時(shí)代的來(lái)臨及國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)格局的變化，人類的政治生活發(fā)生了重大的變革。其中最引人注目的變化之一，便是人類政治過(guò)程的重心正在從統(tǒng)治走向治理，從善政走向善治，從政府的統(tǒng)治走向沒(méi)有政府的治理，從民族國(guó)家的政府統(tǒng)治走向全球治理。與國(guó)家的公共事務(wù)相關(guān)的管理活動(dòng)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域以及政治發(fā)展研究中，治理理論是一種關(guān)于政府與公民共治的價(jià)值追求，是國(guó)際規(guī)制有效性的現(xiàn)實(shí)要求，是全球公民社會(huì)和世界民主潮流的產(chǎn)物。從此，在公共管理領(lǐng)域，治理一詞已經(jīng)逐漸獲得了話語(yǔ)霸權(quán)，在很多地方取代了“公共行政”、“政府統(tǒng)治”和“政府管理”，而逐步以“治理”、“治道變革”、“公共治理”、“善治”等相關(guān)詞匯縱橫于公共管理的實(shí)踐與理論研究中。

龐雜的治理理論體系有著不同的研究途徑，主要是公民社會(huì)的途徑、政府管理的途徑和合作網(wǎng)絡(luò)的途徑（參見表 2.2）。

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第 3 章  慈善組織“合法性”獲得與組織建設(shè) .......... 46

3.1 慈善組織基本概況........... 46

3.1.1 慈善組織的概念及類型............ 46

第 4 章  政府主導(dǎo)角色模式轉(zhuǎn)型與制度安排重塑 ............. 92

4.1 新中國(guó)慈善事業(yè)發(fā)展歷程與政府關(guān)系梳理........... 92

第 5 章  企業(yè)慈善責(zé)任擔(dān)當(dāng)與慈善行為革新 ............. 129

第 5 章   企業(yè)慈善責(zé)任擔(dān)當(dāng)與慈善行為革新

5.1  企業(yè)與企業(yè)社會(huì)責(zé)任

5.1.1  企業(yè)的概念和分類

（1）企業(yè)的界定

企業(yè)作為創(chuàng)造社會(huì)財(cái)富的基本單元，它們對(duì)于慈善事業(yè)的認(rèn)可度、關(guān)心度、參與度，不僅直接影響著慈善事業(yè)的資金狀況，也影響著社會(huì)公民對(duì)于慈善事業(yè)的關(guān)注和參與。人是社會(huì)中的人，社會(huì)生活對(duì)人的塑造會(huì)影響個(gè)體本身的感知、判斷和選擇。而社會(huì)生活，很大一部分來(lái)自我們從屬的正式組織，企業(yè)中的員工，一定會(huì)受到企業(yè)文化和企業(yè)價(jià)值觀的熏陶，對(duì)其有不同程度的認(rèn)同。企業(yè)對(duì)于慈善事業(yè)的態(tài)度，也可以說(shuō)是企業(yè)中的所有個(gè)體，對(duì)于慈善事業(yè)態(tài)度的集體表現(xiàn)，當(dāng)然，這其中企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者是至關(guān)重要的。正是因此，我們難以界定企業(yè)家的捐贈(zèng)，特別是民營(yíng)企業(yè)家的捐贈(zèng)，屬個(gè)人捐贈(zèng)還是企業(yè)捐贈(zèng)。在西方國(guó)家，由于經(jīng)濟(jì)制度和我國(guó)有所區(qū)別，所以企業(yè)家的捐贈(zèng)幾乎全部視為個(gè)人捐贈(zèng)，不過(guò)也有例外，集體主義根深蒂固的日本，則將其視為企業(yè)捐贈(zèng)。

人的善愛之心雖然不以捐贈(zèng)的多寡來(lái)區(qū)分，但是富人擁有著更大的捐贈(zèng)能力，承擔(dān)著更重要的慈善責(zé)任是無(wú)可厚非的。作為社會(huì)相對(duì)富裕的階層，企業(yè)家們行善與否必然更受社會(huì)關(guān)注。如果企業(yè)家們漠視慈善事業(yè)，，人們難免會(huì)產(chǎn)生類似“有錢人都不捐，我們?yōu)楹稳ゾ琛钡男睦恚麡O對(duì)待社會(huì)慈善事業(yè)。在慈善事業(yè)較發(fā)達(dá)的美國(guó)，社會(huì)慈善氛圍濃郁也和如卡內(nèi)基、比爾蓋茨、巴菲特等等知名企業(yè)家積極投身社會(huì)慈善事業(yè)有著密不可分的關(guān)系。

企業(yè)是我們?nèi)粘Ｉ钪薪?jīng)常接觸的一個(gè)概念，《中華法學(xué)大辭典·勞動(dòng)法學(xué)卷》這樣來(lái)定義企業(yè)——“企業(yè)是以營(yíng)利為目的，從事生產(chǎn)、流通、服務(wù)等活動(dòng)的自主經(jīng)營(yíng)、獨(dú)立核算的經(jīng)濟(jì)單位”。《馬克思主義原理辭典》對(duì)企業(yè)的定義為“在生產(chǎn)社會(huì)化條件下，從事生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的獨(dú)立核算的經(jīng)濟(jì)組織。”從企業(yè)的定義中可以看出，企業(yè)具有組織性、營(yíng)利性、自治性等基本屬性。企業(yè)必須擁有一定數(shù)量的固定資產(chǎn)和流動(dòng)資金，依法登記經(jīng)營(yíng)，在銀行開設(shè)帳戶。企業(yè)一般是法人，也可能不是法人。

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第 6 章   結(jié)論

社會(huì)學(xué)家戈夫曼認(rèn)為，與個(gè)人的行為一樣，組織在社會(huì)中的行為也并非是隨意的，而是與組織的社會(huì)身份、位置有關(guān)，其行為是在扮演一種社會(huì)角色。這種社會(huì)角色，既由社會(huì)對(duì)這個(gè)身份、位置提出的規(guī)范和要求所決定，同時(shí)也由其他組織或個(gè)人的角色定位所決定，還由組織的獨(dú)特能力和個(gè)性所決定。由此看來(lái)，組織的角色與行為是緊密相關(guān)、相互作用的一對(duì)概念。角色定位規(guī)范和指導(dǎo)著組織行為，而組織行為又會(huì)對(duì)角色定位產(chǎn)生影響并且成為社會(huì)角色認(rèn)同的判斷依據(jù)。  

本文對(duì)于慈善組織、政府、企業(yè)在慈善事業(yè)中角色定位與行為改進(jìn)的探討，就是希望三方主體在明確角色定位中改進(jìn)組織行為，在改進(jìn)組織行為中獲得社會(huì)的角色認(rèn)同。慈善組織是慈善事業(yè)的執(zhí)行主體，目前我國(guó)慈善組織必須改變其依附地位，獲得組織的獨(dú)立性、自治性和民間性，并且通過(guò)組織的道德建設(shè)和能力提升獲得社會(huì)的認(rèn)同。政府應(yīng)成為我國(guó)慈善事業(yè)規(guī)則的“制定者”與“執(zhí)行者”，指導(dǎo)、推動(dòng)慈善事業(yè)的發(fā)展，監(jiān)督、管理慈善事業(yè)的活動(dòng)。政府需要將政府權(quán)威和行政干預(yù)逐漸淡出慈善組織，通過(guò)完善法律法規(guī)、實(shí)施培育型監(jiān)管、加強(qiáng)慈善道德建設(shè)、出臺(tái)扶持政策等引導(dǎo)慈善事業(yè)的良性發(fā)展。企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)慈善責(zé)任意識(shí)、樹立企業(yè)公民觀念，不僅對(duì)慈善事業(yè)加大資源投入力度，還要用企業(yè)的先進(jìn)理念和管理方式影響慈善組織的發(fā)展，并且通過(guò)多樣化的參與方式為慈善事業(yè)貢獻(xiàn)力量。通過(guò)慈善組織、政府、企業(yè)三方主體的共同努力，希望可以構(gòu)建起慈善事業(yè)的網(wǎng)絡(luò)治理模式，推動(dòng)中國(guó)慈善事業(yè)的發(fā)展與繁榮。

參考文獻(xiàn)（略）