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    中華人民共和國財政部令

    第38號

    《國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》已經(jīng)部務(wù)會議審議通過，現(xiàn)予公布，自2006年9月1日起施行。

    部長：金人慶

    二ＯＯ六年七月三日

    國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法

    第一章 總 則

    第一條 為了進一步規(guī)范和加強國際金融組織和外國政府貸款、贈款管理，合理、有效地使用資金，根據(jù)國務(wù)院有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

    第二條 國際金融組織和外國政府貸款（以下簡稱貸款）以及贈款的管理工作適用本辦法。

    第三條 財政部負責(zé)貸款、贈款的管理工作，是政府外債的統(tǒng)一管理部門。

    第四條 貸款、贈款的使用應(yīng)當符合國民經(jīng)濟和社會發(fā)展戰(zhàn)略，體現(xiàn)公共財政職能，促進經(jīng)濟社會和城鄉(xiāng)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展。

    第五條 貸款的籌借、使用、償還應(yīng)當體現(xiàn)責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一的原則，實現(xiàn)債務(wù)可持續(xù)性和良性循環(huán)，有效防范和化解債務(wù)風(fēng)險。

    第六條 本辦法下列用語的含義：

    （一）貸款，是指國際金融組織貸款和外國政府貸款；

    （二）國際金融組織貸款，是指財政部經(jīng)國務(wù)院批準代表國家向世界銀行、亞洲開發(fā)銀行、國際農(nóng)業(yè)發(fā)展基金、歐洲投資銀行等國際金融組織統(tǒng)一籌借并形成政府外債的貸款，以及與上述貸款搭配使用的聯(lián)合融資；

    （三）外國政府貸款，是指財政部經(jīng)國務(wù)院批準代表國家向外國政府、北歐投資銀行等統(tǒng)一籌借并形成政府外債的貸款，國務(wù)院批準的參照外國政府貸款管理的其他國外貸款，以及與上述貸款搭配使用的聯(lián)合融資；

    （四）贈款，是指財政部或者財政部經(jīng)國務(wù)院批準代表國家作為受贈方接受的、不以與貸款搭配使用為前提條件的國際贈款。

    第二章 管理機構(gòu)與職責(zé)

    第七條 財政部對貸款、贈款實行統(tǒng)一管理，履行下列工作職責(zé)：

    （一）研究確定貸款、贈款的管理原則，制定基本規(guī)章制度；

    （二）會同國務(wù)院有關(guān)部門研究擬定貸款規(guī)劃；

    （三）統(tǒng)籌開展貸款、贈款的對外工作，與國際金融組織和外國政府等進行磋商談判并簽訂法律文件；

    （四）負責(zé)貸款、贈款的轉(zhuǎn)貸、轉(zhuǎn)贈、資金使用、償還、統(tǒng)計、監(jiān)測等；

    （五）對貸款、贈款活動進行政策指導(dǎo)、協(xié)調(diào)與監(jiān)督。

    第八條 地方財政部門是本級政府貸款的債權(quán)、債務(wù)代表和貸款、贈款歸口管理機構(gòu)，統(tǒng)一負責(zé)本地區(qū)貸款、贈款的全過程管理。

    第九條 財政部直接轉(zhuǎn)貸、轉(zhuǎn)贈給國務(wù)院有關(guān)部門的項目，國務(wù)院有關(guān)部門應(yīng)當確定中央項目執(zhí)行機構(gòu)，由其具體負責(zé)項目的組織實施。

    第十條 財政部直接轉(zhuǎn)貸、轉(zhuǎn)贈給地方政府的跨省、自治區(qū)、直轄市的聯(lián)合項目，，需要國務(wù)院有關(guān)部門組織或者協(xié)調(diào)的，國務(wù)院有關(guān)部門應(yīng)當確定中央項目協(xié)調(diào)機構(gòu)，由其統(tǒng)一負責(zé)項目的指導(dǎo)、組織與協(xié)調(diào)工作。

    第十一條 地方政府承擔(dān)債務(wù)的貸款項目或者接受贈款的項目，地方政府應(yīng)當確定地方項目執(zhí)行機構(gòu)，由其具體負責(zé)項目的組織實施。

    第十二條 中央項目執(zhí)行機構(gòu)、中央項目協(xié)調(diào)機構(gòu)和地方項目執(zhí)行機構(gòu)，在業(yè)務(wù)上接受同級財政部門的指導(dǎo)和監(jiān)督，有關(guān)經(jīng)費開支計劃應(yīng)當報同級財政部門審批或者備案。

    第三章 貸款籌借

    第十三條 貸款的籌借工作包括貸款申請、評審與評估、對外磋商與談判、貸款法律文件簽署與生效、轉(zhuǎn)貸關(guān)系確定以及還款責(zé)任落實等。

    第十四條 擬利用國際金融組織貸款的地方應(yīng)當由省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政部門以及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財政局（以下簡稱省級財政部門）代表本級政府向財政部提交貸款申請書。

    擬利用國際金融組織貸款的國務(wù)院有關(guān)部門和其他機構(gòu)應(yīng)當向財政部提交貸款申請書。凡債務(wù)由地方承擔(dān)的，還應(yīng)當附送省級財政部門出具的還款承諾函。

    貸款申請書包括以下主要內(nèi)容：

    （一）貸款的目的和必要性；

    （二）貸款項目主要內(nèi)容；

    （三）貸款資金及配套資金來源；

    （四）轉(zhuǎn)貸及債務(wù)償還安排。

    第十五條 財政部應(yīng)當對貸款申請書進行審查，并根據(jù)本辦法第四條、第五條的規(guī)定以及貸款方的要求等決定是否將貸款申請列入國際金融組織貸款規(guī)劃。

    第十六條 省級財政部門對已列入國際金融組織貸款規(guī)劃的有關(guān)項目應(yīng)當組織評審，并向財政部提交評審意見書。財政部根據(jù)評審意見書決定是否安排對外磋商談判。評審事項主要包括：

    （一）省級政府的債務(wù)負擔(dān)和財政承受能力；

    （二）貸款項目的財務(wù)效益、經(jīng)濟效益和社會效益；

    （三）項目單位的財務(wù)狀況和配套資金的落實情況；

    （四）轉(zhuǎn)貸安排、還款責(zé)任和還款資金來源等。

    第十七條 按照不同的還款責(zé)任，外國政府貸款項目分為以下三類：

    （一）省級財政部門或者國務(wù)院有關(guān)部門作為債務(wù)人并承擔(dān)還款責(zé)任的項目；

    （二）項目單位作為債務(wù)人并承擔(dān)還款責(zé)任，省級財政部門或者國務(wù)院有關(guān)部門提供還款保證的項目；

    （三）項目單位作為債務(wù)人并承擔(dān)還款責(zé)任，轉(zhuǎn)貸機構(gòu)作為對外最終還款人的項目。在此類項目中，省級財政部門或者國務(wù)院有關(guān)部門既不作為債務(wù)人也不提供還款保證。

    第十八條 省級財政部門對擬利用外國政府貸款的項目應(yīng)當組織評審。評審事項按照本辦法第十六條的規(guī)定確定。

    第十九條 省級財政部門應(yīng)當就評審后符合要求的、擬利用外國政府貸款的項目向財政部提出申請，并提交以下材料：

    （一）與債務(wù)人有關(guān)政府的債務(wù)負擔(dān)情況；

    （二）省級財政部門利用外國政府貸款申請書。貸款申請書應(yīng)當說明項目簡要情況、貸款項目的貸款來源、貸款金額、債務(wù)人、轉(zhuǎn)貸機構(gòu)、轉(zhuǎn)貸類型和配套資金來源等情況；

    （三） 根據(jù)貸款方的要求需要提供的項目環(huán)境影響評估報告和英文可行性研究報告。

    第二十條 財政部對省級財政部門提交的外國政府貸款申請材料予以審核確認后，應(yīng)當根據(jù)貸款方的發(fā)展援助政策要求以及資金承諾情況，統(tǒng)一對外提出備選項目。

    第二十一條 需要改變貸款國別和增加貸款金額的外國政府貸款項目，省級財政部門應(yīng)當向財政部提出書面申請，并由財政部統(tǒng)籌考慮貸款方要求、項目實際需要及其他情況后確定。

    第二十二條 財政部負責(zé)就符合條件的貸款項目與國際金融組織或者外國政府等進行貸款磋商談判、組織簽署貸款法律文件并辦理生效事宜。其他部門應(yīng)當協(xié)助財政部做好相關(guān)工作。

    第二十三條 財政部負責(zé)根據(jù)外國政府貸款項目類型委托或者通知轉(zhuǎn)貸機構(gòu)及時辦理評估等相關(guān)轉(zhuǎn)貸手續(xù)。

    第二十四條 外國政府貸款的轉(zhuǎn)貸機構(gòu)應(yīng)當按有關(guān)規(guī)定與國外金融機構(gòu)簽定貸款法律文件、與債務(wù)人簽署轉(zhuǎn)貸協(xié)議，確保對外還本付息和資金墊付。

    第四章 貸款使用

    第二十五條 貸款使用主要包括貸款項目的采購、貸款資金支付、技術(shù)援助與人員培訓(xùn)、項目實施進度監(jiān)測和報告等。

    項目單位應(yīng)當按照國家法律法規(guī)和貸款法律文件的規(guī)定，組織實施貸款項目。

    第二十六條 地方政府承擔(dān)債務(wù)的國際金融組織貸款項目，其出國計劃、采購計劃、采購代理機構(gòu)的選擇等事項，應(yīng)當經(jīng)省級財政部門審核確認后執(zhí)行。

    其他國際金融組織貸款項目的出國計劃應(yīng)當經(jīng)財政部審核確認后執(zhí)行。采購計劃、采購代理機構(gòu)的選擇應(yīng)當報財政部備案。

    經(jīng)財政部審核確認的外國政府貸款項目，省級財政部門應(yīng)當按照財政部有關(guān)規(guī)定組織或者指導(dǎo)、監(jiān)督項目單位確定采購代理機構(gòu)，并將結(jié)果報財政部備案。

    第二十七條 采購代理機構(gòu)應(yīng)當根據(jù)委托代理協(xié)議，按照貸款方的要求對外國政府貸款項目依法開展采購工作。

    第二十八條 貸款資金的使用應(yīng)當符合貸款法律文件的規(guī)定，任何單位和個人均不得以虛報、冒領(lǐng)或者其他手段騙取貸款資金，不得以任何理由和形式滯留、截留、挪用貸款資金或者擅自改變貸款資金用途。

    第二十九條 省級財政部門應(yīng)當加強對國際金融組織貸款項目的管理與監(jiān)督，有關(guān)工作事項主要包括:

    （一）組織制定貸款項目管理制度，對貸款項目的資金、財務(wù)、債務(wù)管理工作進行指導(dǎo)與監(jiān)督；

    （二）監(jiān)督貸款資金、配套資金的落實與使用；根據(jù)財政部的委托負責(zé)貸款資金的支付以及專用賬戶管理；負責(zé)貸款資金的債務(wù)分割以及貸款的還本付息付費；

    （三）會同其他有關(guān)部門對貸款項目采購工作進行指導(dǎo)與監(jiān)督；

    （四）其他與項目實施有關(guān)的監(jiān)督和管理工作。

    第三十條 地方、中央項目單位應(yīng)當按照有關(guān)貸款法律文件的要求，分別經(jīng)由省級財政部門或者直接向財政部及貸款方報送項目進度報告、財務(wù)報表及審計報告。

    第三十一條 各級財政部門應(yīng)當對項目執(zhí)行情況實施監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當責(zé)令項目單位采取有效措施，限期加以解決和糾正。

    第三十二條 貸款項目完工后，項目單位應(yīng)當及時辦理竣工決算，對實施情況進行全面評價和總結(jié)，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定編制、提交項目竣工報告，辦理資產(chǎn)移交和登記手續(xù)。

    各級財政部門應(yīng)當指導(dǎo)和督促項目單位做好項目的后評價與總結(jié)。

    第三十三條 貸款項目完工前，項目單位應(yīng)當及時制訂項目未來運營計劃，監(jiān)測項目的實際運行情況。

    在還清貸款前，各級財政部門應(yīng)當負責(zé)對項目運營計劃的實施情況進行監(jiān)督檢查，并對項目的效益情況及時進行了解和分析。

    第三十四條 國際金融組織貸款項目實施期間，項目單位應(yīng)當按照國家財務(wù)會計制度和具體的貸款項目財務(wù)會計管理規(guī)定，對貸款項目進行獨立的財務(wù)管理和會計核算，建立、健全內(nèi)部財務(wù)會計制度。

  本文關(guān)鍵詞：金融組織，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

本文編號：110484