第 1 章  緒論

1.1  選題背景與研究意義
1.1.1  選題背景
蒙中兩國在銀行體系改革方面，既存在一定的相似之處，也存在很多的不同之處。近年來，蒙中兩國經(jīng)貿(mào)往來與合作不斷加強，中國已經(jīng)成為蒙古國最大的貿(mào)易伙伴、投資國以及最大的進口來源國和出口目的地。不斷拓展的邊境貿(mào)易促進了蒙中銀行業(yè)關系的進一步加強。2013 年，中國銀行烏蘭巴托分行已經(jīng)開始營業(yè)，這是第一家駐蒙的中資銀行。標志著兩國銀行業(yè)關系進入新的發(fā)展階段。本文擬對蒙中兩國銀行體系的改革現(xiàn)狀進行對比，這樣有利于我們更好地了解雙方銀行的治理結構與銀行體系特點，促進蒙中兩國在銀行業(yè)之間合作的加強。金融業(yè)是一個國家主要的經(jīng)濟活動中心,而一國的銀行體系改革反映出了該國在金融業(yè)方面改革的特點與進程。因此，世界金融市場對各國銀行體系改革非常關注。全球經(jīng)濟的一體化趨勢，必將導致各國經(jīng)濟的運行方式更加趨同，更為有機地關聯(lián)在一起。蒙古國的經(jīng)濟體制從計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟的轉型，正是在這樣的國際經(jīng)濟背景下進行的。在雙邊經(jīng)濟合作日益加深的態(tài)勢下，出于蒙古國貨幣金融環(huán)境現(xiàn)狀和人民幣升值等諸多變量因素的考慮，對蒙中兩國的銀行體系進行研究，有利于中國企業(yè)投資者增加對蒙古國的金融投資環(huán)境的了解，及時防范在蒙古國的投資風險。 隨著蒙古國財政力量的日益加強,蒙古國的銀行金融業(yè)也得到了較快的發(fā)展,蒙中兩國的金融市場、實際國情和歷史文化、法律法規(guī)，尤其是股份制結構等方面都存在很多異同點�，F(xiàn)階段，蒙中銀行的監(jiān)管機制以及運行狀況雖然呈現(xiàn)出了良好的態(tài)勢，但是兩國在銀行治理以及銀行體系方面仍存在諸多問題。通過蒙中銀行體系、運行模式以及經(jīng)營現(xiàn)狀的對比分析，可以使我們進一步了解兩國金融業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，發(fā)現(xiàn)兩國銀行體系在治理過程中分別存在的優(yōu)劣勢。蒙中兩國可以在銀行體系改革中相互借鑒，這對促進蒙中兩國的金融投資合作以及銀行業(yè)合作具有積極的理論意義。特別其是對目前處于轉型時期的蒙古國來說，中國銀行體系改革現(xiàn)狀具有積極的借鑒意義。 另外，本文通過對蒙中兩國銀行體系改革發(fā)展現(xiàn)狀分析，指出了兩國銀行體系以及治理過程中存在的問題與不足，并提出了相應的改革對策與措施。有利于中國銀行更加成功的進入蒙古國市場，在蒙古國找到正確的運營模式。同時進一步密切與加強蒙中兩國的銀行合作，提高兩國銀行體系發(fā)展水平，為兩國的經(jīng)貿(mào)合作做出重大的貢獻。 
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1.2相關研究現(xiàn)狀
從目前搜集到的資料來看，大部分關于蒙古國銀行體制的相關研究來自于蒙古國大學生，很多中文蒙古國銀行體制研究資料出自于來華的蒙古國留學生。而且隨著近年來蒙古國經(jīng)濟體制改革成效的不斷顯著，對蒙古國銀行體制研究的論文也逐漸增多。 恩和瑪（2011）對蒙古國的哈斯銀行（XAC bank）企業(yè)文化診斷與建設進行了研究。她指出哈斯銀行起步較晚，經(jīng)營的項目主要是小額貸款項目,并在銀行業(yè)取得了驕人的業(yè)績,以此而聞名于蒙古國。成立 10 年來，該銀行的發(fā)展成就巨大，在蒙古國的全部銀行中總資產(chǎn)排名第四�；趯广y行概況的介紹，她分析了影響哈斯商業(yè)銀行發(fā)展的企業(yè)文化因素，對該銀行企業(yè)文化的四個層次現(xiàn)狀進行了評估與診斷，概括了哈斯商業(yè)銀行在建設企業(yè)文化過程中存在的問題，并從制度、精神、行為以及物質(zhì)等四個文化層面提出了哈斯銀行加強企業(yè)文化建設的建議與改革措施。 薩如樂（2010）分析了蒙古國銀行的發(fā)展歷程，探索了蒙古國銀行體系改革在不同階段呈現(xiàn)出的不同特點，并對蒙古國銀行體系改革現(xiàn)狀進行了分析，指出了蒙古國銀行治理存在的問題，，比如監(jiān)管缺失，銀行治理缺乏透明度，治理模式仍比較落后等等，針對這些問題，薩如樂給出了一系列相關的改革建議。布仁吉日嘎拉（2006）從多角度對蒙古國貨幣金融環(huán)境進行了研究，分析了蒙古國金融環(huán)境的發(fā)展現(xiàn)狀以及蒙古國相關的貨幣政策，并為蒙古國貨幣金融環(huán)境的改善提出了指導性的對策與建議。 吉林大學的蒙古留學生鷗云格（2008）對蒙古國商業(yè)銀行銀行卡業(yè)務的發(fā)展進行了研究，她首先分析了蒙古國的商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀，其次對蒙古國的商業(yè)銀行卡發(fā)展狀況進行了研究，并運用了統(tǒng)計調(diào)查的方式，分析了蒙古國商業(yè)銀行卡的使用情況，指出了蒙古國商業(yè)銀行銀行卡業(yè)務發(fā)展過程中存在的問題，給出了相應的建議與完善措施。 歐德克（2012）對蒙古國的本土銀行發(fā)展現(xiàn)狀進行了分析，并論證了外資銀行對蒙古國本土銀行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生的影響，分別闡述了中國銀行、俄羅斯銀行以及歐美銀行體制對蒙古國銀行所產(chǎn)生的不同影響。并借鑒了外國銀行體制改革的先進經(jīng)驗，提出了蒙古國本土銀行在發(fā)展過程中應該注意的幾項問題。
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第 2 章蒙中銀行體制發(fā)展歷程對比分析

2.1 蒙古國銀行體制發(fā)展歷程
蒙古國在很久以前就使用了貨幣，根據(jù)相關文獻記載，蒙古國出現(xiàn)貨幣最早的時期是成吉思汗統(tǒng)治時期，那時就已經(jīng)使用了硬幣。到忽必烈統(tǒng)治時期，蒙古國開始使用金、銀等貨幣形式進行買賣交換。紙幣的使用是在蒙古國獨立后，隨著蒙古國 1921 的獨立，可用來進行支付與交易的臨時性證券被發(fā)行。但是證券的面額有限，只包括 10、20、50 和 100 四個面額。1924 年，蒙古國第一家銀行成立，即后來的蒙古銀行。到了 1925 年，蒙古國政府才開始實行真正的貨幣政策。1925 年 12 月，由蒙古國國家銀行（當時被稱為“工商銀行”）首次發(fā)行蒙古國本國貨幣，貨幣名稱為圖格里克，一般情況下被簡稱為“蒙圖”。而 1925 年之前蒙古國所使用的貨幣大多數(shù)是可以自由兌換的美元、歐元以及人民幣等貨幣。蒙圖發(fā)行后，在當時 1 元人民幣可兌換 201.5 蒙圖；1 美元可以兌換 1375.61 蒙圖�？傮w來看，蒙古國銀行體制的發(fā)展歷程主要經(jīng)歷了三個階段：1921年，蒙古國迎來了獨立解放，隨之也開始了貨幣改革與銀行體制改革。1924年，蒙古國成立了首個銀行——蒙古銀行（當時被稱為蒙蘇工商銀行，因為是在蘇聯(lián)的援助下建立的）。在該銀行成立之初，只有22名員工，而且蒙古國本國國籍的員工只有4人，其他員工都是原蘇聯(lián)籍的員工�？梢�，當時這一銀行主要是受控制于蘇聯(lián)的。1925年，由剛成立不久的蒙蘇工商銀行發(fā)行了蒙古國本國貨幣，即圖格里克。直到1954年，蒙古國才擁有自主獨資經(jīng)營的首個銀行，蒙古語銀行。它是蒙古國政府通過對原蒙蘇銀行中蘇聯(lián)持有股份的購買演變而來的。盡管如此，當時的蒙古國經(jīng)濟與金融依然高度依賴原蘇聯(lián)國家。
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2.2中國銀行體制發(fā)展歷程
中國銀行體系的建立是 20 世紀 30 年代，當時的金融體系就已經(jīng)呈現(xiàn)出了綜合性，以中央銀行為頭領，中國銀行、中國農(nóng)民銀行、交通銀行、郵政儲蓄匯業(yè)局、中央信托局以及中央合作金庫為主體，此外，還有各個省、市、縣的地區(qū)性銀行以及官商合辦的銀行等。同時，在當時的中國社會還出現(xiàn)了資本家建立的私營銀行，在當時被稱為錢莊。這樣的銀行主要在上海較多，是以投資為主要目的，對中國經(jīng)濟發(fā)展起到的推動最用很微小。1949 年新中國成立以后，開始實施計劃經(jīng)濟體制，在這一背景下形成了由中國人民銀行“大一統(tǒng)”的銀行體系。這一體系的特征就是中國人民銀行控制其他所有銀行，各個銀行不存在專業(yè)系統(tǒng)的差別，都是中國人民銀行的一個組成部分。因此，這一時期的中國銀行既承擔著商業(yè)銀行的所有業(yè)務，同時也負責中國經(jīng)濟的宏觀調(diào)控，它被稱為中國中央銀行。但隨著文化大革命的爆發(fā)，中國人民銀行逐漸消失了獨立性，到 1969 年，中國政府已經(jīng)將中國人民銀行劃分為財政部，正式成為中國政府財政部的二級機構，從此期銀行職能開始完全受政府操控。當時有些國家領導人對銀行的職能并沒有充分了解，只將銀行當做提款的金庫，依靠行政手段對銀行只能進行強制干預，還出現(xiàn)了信貸資金與財政資金混淆的現(xiàn)象。 
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第 3 章   蒙中銀行體制改革措施的對比 .......... 17 
3.1   蒙古國轉軌過程中的銀行體制改革的措施 ......... 17 
3.1.1   外匯管理 ......... 17 
3.1.2   銀行股份制改革 .... 17 
3.1.3   不良貸款的處置 .... 18 
3.2   中國改革開放以來銀行體制改革的措施 ...... 19 
3.2.1   外匯管理 ......... 19 
3.2.2   銀行股份制改革 .... 20 
3.2.3   不良貸款的處置 .... 21 
3.3   蒙中銀行體制改革采取的措施對比 ....... 21 
第 4 章   當前蒙中銀行體制特點對比分析 ...... 23 
4.1   蒙古國銀行管理體制的特點 ..... 23 
4.2   中國銀行管理體制的特點 ......... 24
4.3   蒙中銀行管理體制特點的對比 ........ 26 
第 5 章   蒙中兩國銀行體系分別存在的問題 ......... 28 
5.1   蒙古國銀行體系存在的問題 ..... 28
5.2   中國銀行體系存在的問題 ......... 31
5.3   二者的對比分析 .... 34 

第 6 章  完善蒙中兩國銀行管理體制的對策與建議

6.1  對蒙古國銀行體制完善的建議

銀行業(yè)對蒙古國經(jīng)濟推動的作用很大，銀行體系的穩(wěn)定與發(fā)展也是蒙古國經(jīng)濟發(fā)展水平不斷提升的主要保障。為此，蒙古國銀行體系的改革與完善還應進一步加強，尤其是在銀行體制的穩(wěn)定性方面與銀行監(jiān)管透明性上。根據(jù)蒙古國當前市場經(jīng)濟體體制的發(fā)展特征，適時地做出銀行體制創(chuàng)新與改革的調(diào)整。筆者基于蒙古國銀行體制發(fā)展存在的問題，給出以下幾方面建議：加強蒙古國銀行業(yè)務的立法保障應該做到兩方面，第一，應該以國際上的巴塞爾委員會制定的銀行監(jiān)管原則為主要依據(jù)，建立符合國際規(guī)范的銀行信貸機構立法環(huán)境。立法內(nèi)容應該涵蓋以下幾個方面：首先應包含對債權人權利的保障，比如，完善債權人的抵押保障權。其次在業(yè)務上完善銀行信用檔案記錄體系、促進銀行信貸程序的簡化、透明化銀行業(yè)務中的稅收體系和促進銀行業(yè)務中電子技術廣泛使用的法律保障。最后在監(jiān)管和市場準入與退出上建立關于銀行業(yè)內(nèi)部相互防范與競爭的有效立法機制、建設與完善信貸機構被撤銷業(yè)務許可證的清償法律機制、加強對銀行信貸機構非法行為的監(jiān)督以及立法機制的完善。第二，加強對蒙古國銀行業(yè)內(nèi)部行為規(guī)法的立法建設與補充，使外國資本在蒙古國銀行參與股份的相關立法更加完善。

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結  論

通過上文的蒙中銀行體制對比來看，蒙中銀行體制發(fā)展歷程的相似之處是都是以兩國經(jīng)濟發(fā)展形態(tài)轉變?yōu)榛A，銀行體制的變化產(chǎn)生于經(jīng)濟體制的改革。從銀行體制改革的內(nèi)容來看，改革內(nèi)容都涉及到了貨幣政策改革以及金融體系改革。從蒙中銀行體制的改革成果來看，具有一定的相似之處，即兩國銀行業(yè)整體實力都在持續(xù)增強，銀行數(shù)量逐漸增多，抗風險能力不斷提高，銀行業(yè)改革開放的質(zhì)量不斷提高，銀行業(yè)公司治理狀況明顯改善，風險管控能力顯著提高，各類銀行業(yè)金融機構在不斷向著協(xié)調(diào)均衡的方向發(fā)展，銀行業(yè)服務能力和水平不斷提高，功能日益完善。 總的來看，不同之處在于：一方面中國現(xiàn)代銀行業(yè)的發(fā)展要比蒙古國略晚，蒙古國銀行體制產(chǎn)生于 1921 年，中國銀行體制產(chǎn)生于 20 世紀 30 年代；另一方面蒙中兩國銀行體制改革的內(nèi)容不同，這主要是由于蒙中兩國經(jīng)濟發(fā)展水平的不同以及經(jīng)濟體制的不同導致的。目前，蒙中兩國都普遍存在政府干涉銀行信貸、銀行信貸風險系統(tǒng)缺失、不良資產(chǎn)有增無減、銀行從業(yè)人員績效審核系統(tǒng)不完善等問題。但從目前中國金融體系的發(fā)展來看，2014 年，國有商業(yè)銀行改革已經(jīng)邁出新的重要步伐，銀行業(yè)在國家宏觀調(diào)控下健康發(fā)展。從蒙古國目前金融體系的發(fā)展現(xiàn)狀來看，銀行業(yè)對外開放程度進一步提高，銀行體系不斷完善，銀行監(jiān)管專業(yè)化水平也正在逐步提高。可見，兩國銀行體制的發(fā)展和完善只是時間問題。
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參考文獻(略) 

本文編號：44485