第一章 引言

1.1 研究背景

西方國家自由放任式經(jīng)濟的發(fā)展對自由主義最初的思想精髓不斷地侵蝕，由此誕生被西方社會廣泛關(guān)注的社會責任理論，這一理論的發(fā)展又通過全球化的經(jīng)濟蔓延，在 21世紀初期傳入了中國，國際化標準組織通過長久的努力完成了一次跨越，2010 年在全世界推動社會責任充分履行和卓越實踐的 ISO26000《社會責任指南》標準終于面世，成為全球共識的社會新規(guī)范。

ISO26000 的發(fā)布意味著在國際社會層面統(tǒng)一了社會責任在意識形態(tài)的爭辯，進而進入到國際社會實踐的應(yīng)用研究階段，各國將陸續(xù)出臺用于指導本地區(qū)社會責任實踐的規(guī)范和管理工具。由此，基于不同文化和地域背景下的社會責任差異化特征、不同組織之間的差異化特征以及管理工具的理論研究，則會成為今后企業(yè)社會責任實踐發(fā)展的關(guān)注點。

新疆是一個多民族聚居的地區(qū)，新疆地區(qū)出現(xiàn)的經(jīng)濟和社會問題與社會結(jié)構(gòu)中的“第二部門”——企業(yè)（尤其是在疆央企、國有和上市企業(yè)）的企業(yè)社會責任履行狀況有密不可分的關(guān)系。而目前關(guān)于民族地區(qū)的企業(yè)社會責任研究大多從商業(yè)倫理、價值觀、經(jīng)濟思想等角度論證了伊斯蘭文化與企業(yè)社會責任之間的內(nèi)在聯(lián)系，但沒有發(fā)現(xiàn)有關(guān)“民族地區(qū)企業(yè)社會責任評價”的進一步研究，也沒有民族地區(qū)國有企業(yè)的社會責任問題研究，更沒有檢索到國際標準 ISO26000《社會責任指南》在民族地區(qū)企業(yè)社會責任實踐的應(yīng)用研究等相關(guān)描述。研究新疆地區(qū)企業(yè)社會責任不僅有利于促進新疆地區(qū)的經(jīng)濟、社會、和環(huán)境的和諧發(fā)展，也對解決新疆社會和諧問題具有一定的現(xiàn)實意義。

基于以上背景，本文選擇以新疆地區(qū)企業(yè)社會責任為研究對象，以新疆地區(qū)特殊的經(jīng)濟、社會文化、環(huán)境為背景分析新疆地區(qū)企業(yè)社會責任的影響因素，以 ISO26000《社會責任指南》為指導明確新疆地區(qū)企業(yè)社會責任的核心主題，構(gòu)建新疆地區(qū)企業(yè)社會責任的評價指標體系，通過對新疆地區(qū)上市公司企業(yè)社會責任評價體系的應(yīng)用來了解新疆地區(qū)整體社會責任履行情況，彌補民族地區(qū)企業(yè)社會責任理論體系及評價領(lǐng)域的不足。敦促企業(yè)在獲得經(jīng)濟效益的同時能夠樹立積極的社會責任觀念，企業(yè)只有全面肩負社會責任，才能實現(xiàn)與經(jīng)濟、社會、環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展，進而迎合新疆地區(qū)構(gòu)建和諧社會的要求。

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1.2 研究意義

1.2.1 研究的理論意義

第一，研究基于多元文化和社會背景下構(gòu)建的新疆地區(qū)企業(yè)社會責任評價體系，有利于豐富我國民族地區(qū)的企業(yè)社會責任理論。目前學術(shù)界對社會責任的研究主要集中于企業(yè)社會責任相關(guān)性、企業(yè)社會責任評價內(nèi)容的確定等方面，而基于 ISO26000 國際標準的社會責任評價體系構(gòu)建已成為企業(yè)社會責任研究領(lǐng)域的關(guān)鍵問題，而此方面的研究卻不多，尤其是針對不同文化背景下企業(yè)社會責任的評價研究則更少見。而本文的探討則會豐富我國民族地區(qū)企業(yè)社會責任的相關(guān)理論體系，拓展其研究領(lǐng)域。

第二，有助于完善新疆地區(qū)企業(yè) CSR 評價體系。新疆地區(qū)的企業(yè)社會責任實踐相對于沿海地區(qū)來說存在很大的差距，這與新疆地區(qū)還沒有一個指導實踐的理論體系密切相關(guān)。然而，國家對新疆地區(qū)向西開放的戰(zhàn)略定位很明確，新疆地區(qū)必然會面對國家化發(fā)展的市場環(huán)境，因此，指導實踐的理論體系建設(shè)成為短板。

1.2.2 研究的實踐意義

第一，隨著企業(yè)社會責任的研究逐漸深入，學術(shù)界對企業(yè)社會責任廣泛關(guān)注的焦點從理念轉(zhuǎn)變?yōu)閷嵺`。但是學術(shù)界關(guān)于企業(yè)社會責任研究仍處于初級階段，研究深度不強。對民族地區(qū)如新疆地區(qū)企業(yè)社會責任研究相對匱乏，如何突破經(jīng)濟發(fā)展相對落后的民族地區(qū)的“責任壁壘”，對企業(yè)來說是較為嚴峻的考驗。因而，研究擬在前人的基礎(chǔ)上，依據(jù)新疆地區(qū)多元文化背景，分析新疆地區(qū)企業(yè)社會責任的特性，以促進企業(yè)建立符合地區(qū)特色的社會責任構(gòu)架。

第二，對于多民族聚居的新疆來說，新疆地區(qū)企業(yè)全面肩負起社會責任有著重要的戰(zhàn)略意義。在實現(xiàn)企業(yè)與經(jīng)濟、社會、環(huán)境等可持續(xù)發(fā)展的同時還能帶動新疆地區(qū)經(jīng)濟騰飛。除此之外，更能促進新疆地區(qū)經(jīng)濟社會和諧發(fā)展，長治久安。因此對新疆企業(yè)尤其是新疆上市公司社會責任特性及評價研究對促進新疆地區(qū)的社會和諧有著積極的現(xiàn)實意義。

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第二章 文獻綜述與理論基礎(chǔ)

2.1 文獻綜述

2.1.1 企業(yè)社會責任內(nèi)涵

企業(yè)社會責任的起源可以追溯到百年之前的西方社會，美國學者 Sheldon 于 1924年在著作中對“公司社會責任”進行了最早的描述。1953 年 Bowen 出版的《商人的社會責任》把企業(yè)社會責任正式帶進了人們的視野。首次將企業(yè)和社會連接起來，提出商人“按照社會的目標和價值，靠攏政府，做出相應(yīng)的決策，進行具體的實踐活動”。進一步推動了企業(yè)社會責任的概念演變。鮑恩提出的概念中包含了三個關(guān)鍵點：（a）明確了社會責任的主體是企業(yè)，實施者是企業(yè)管理者；（b）企業(yè)管理者履行社會責任并非出于自愿，具有一定的強制性；（c）企業(yè)社會責任與政府監(jiān)督和法律約束有區(qū)別。20 世紀 60 年代企業(yè)社會責任實踐拉開了帷幕，戴維斯（1960）提出“責任鐵律”，即“商人承擔的社會責任與他們的社會地位與享有的權(quán)利是相符的”。20 世紀 70 年代企業(yè)社會責任得到廣為認同，企業(yè)社會的研究從企業(yè)是否應(yīng)當承擔社會責任的道德爭論轉(zhuǎn)向企業(yè)的管理過程。1979 年卡羅爾提出了企業(yè)社會責任金字塔模型，得到學術(shù)界的一致認可。80-90 年代學者們試圖將企業(yè)社會責任和企業(yè)社會回應(yīng)進行整合，企業(yè)社會績效成了新的主張。進入 21 世紀，學術(shù)界聚焦在企業(yè)社會責任的管理應(yīng)用方面，國際組織（ISO）突破了企業(yè)社會責任的倡導和研究主體，使其不再局限于學者和企業(yè)家，是助力企業(yè)社會責任理論和實踐向前發(fā)展的中堅力量。

伴隨著經(jīng)濟和社會的快速發(fā)展，誕生了很多企業(yè)社會責任相關(guān)的定義，企業(yè)社會責任由于廣泛的維度已經(jīng)被許多學者、機構(gòu)和企業(yè)定義。具體如下表所示：

從以上觀點可以看出，不同的學者對企業(yè)社會責任的定義有一定的共性和差異性。企業(yè)社會責任在社會環(huán)境中不斷的進化，“責任”受到了越來越多的重視。其本質(zhì)大都圍繞經(jīng)濟利益知識維持企業(yè)生存與發(fā)展的手段，為利益相關(guān)者創(chuàng)造財富才是企業(yè)在復雜經(jīng)濟環(huán)境中可持續(xù)發(fā)展的長久之計。相對于西方國家來說國內(nèi)的企業(yè)社會責任研究處于初級階段，且大都借鑒西方國家學術(shù)研究成果，對企業(yè)社會責任的研究處于引進、消化、吸收的階段。國內(nèi)學者從不同的研究視角對中國的企業(yè)社會責任理論和實踐進行了有益的探索，有代表性的學者有盧代富(2002)、高敬忠等（2008）、徐尚琨（2009）、李偉陽等（2010）等。

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2.2 企業(yè)社會責任理論基礎(chǔ)

2.2.1 利益相關(guān)者理論

1963 年斯坦福研究所首次把利益相關(guān)者定義為“可以支撐企業(yè)正常運行的群體，對企業(yè)來說不可或缺”。后來，安索夫在《公司戰(zhàn)略》提出“企業(yè)要平衡利益相關(guān)者如企業(yè)領(lǐng)導者、員工、股東、供應(yīng)商之間的利益沖突”。隨著研究的不斷深入，弗里曼（1984）在前人的基礎(chǔ)上加深了對這一概念的認識，他認為：“企業(yè)戰(zhàn)略決策者應(yīng)考慮多個利益相關(guān)者的利益，包括員工、供應(yīng)商、客戶、社區(qū)、債權(quán)人和投資者等，在一定程度上利益相關(guān)者可能會影響到企業(yè)的決策”�？_爾（1979）提出狹義的概念：“利益相關(guān)者是與企業(yè)互動的個人或者群體，在此過程享受一定的權(quán)利和利益”。狹義的概念強調(diào)利益相關(guān)者要具有權(quán)利和利益。盡管利益相關(guān)者的概念已經(jīng)被廣泛研究，學者們?nèi)栽噲D把利益相關(guān)者的思想發(fā)展為實際的理論框架。

埃莫森（2011）提出運用利益相關(guān)者理論要求企業(yè)領(lǐng)導者與利益相關(guān)者采取持續(xù)的溝通和合作，具體的行動包括以下三個階段：首先識別利益相關(guān)者和他們的期望；其次在發(fā)展的過程識別和解釋他們的需求和利益；最終圍繞企業(yè)的目標進行關(guān)系建設(shè)使整個過程結(jié)構(gòu)化；采取如上措施有助于加強企業(yè)和利益相關(guān)者的關(guān)系，避免利益相關(guān)者和企業(yè)管理者多重目標的沖突（決策、利益、結(jié)構(gòu)、股東）。利益相關(guān)者理論的研究推動了社會責任的不斷進步。利益相關(guān)者理論為企業(yè)社會責任帶來了三個方面的改變：第一明確了企業(yè)社會責任的概念，即企業(yè)社會責任必須要兼顧盈利與道德；第二幫助企業(yè)社會責任找到了衡量的方法，企業(yè)社會責任績效根據(jù)能否滿足利益相關(guān)者的多重需求加以衡量；第三位企業(yè)社會責任的深入研究提供了理論基礎(chǔ)。

2.2.2 社會契約理論

企業(yè)與社會之間變化的社會契約關(guān)系稱為企業(yè)社會責任，企業(yè)存在于社會的期望中就要遵守社會的規(guī)則，固有的權(quán)利和義務(wù)就是企業(yè)與社會之間的契約。

社會契約最早興起于西方國家，與契約文化和經(jīng)濟有著密切的關(guān)系。典型的社會契約理論有三個特點：第一，社會契約要尊重締約人的自由意志。第二，社會契約的雙方具有平等的權(quán)利。第三，社會契約以獲取利益為出發(fā)點。企業(yè)與社會之間的關(guān)系符合社會契約的理念，企業(yè)的內(nèi)部主體是由員工、供應(yīng)商、顧客等多個部分組成，外部主體包括社會、政府、媒體等組織。其與內(nèi)部和外部組成部分都有一定的契約關(guān)系，承擔著相應(yīng)的社會責任。

企業(yè)社會契約理論隨著經(jīng)濟社會不斷的發(fā)展趨于完善，企業(yè)與社會之間存在著廣泛而密切的聯(lián)系，承擔社會責任對企業(yè)和整個社會來說是互利共贏的局面。

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第三章 新疆地區(qū)企業(yè)社會責任影響因素分析.................16

3.1 新疆地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展對企業(yè)社會責任影響.............. 16

3.2 新疆地區(qū)社會文化對企業(yè)社會責任影響............... 16

第四章 新疆地區(qū)企業(yè)社會責任評價指標體系構(gòu)建................20

4.1 構(gòu)建指標體系的指導思路............20

4.1.1 基于國際標準的共同規(guī)范.............20

4.1.2 結(jié)合新疆地區(qū)企業(yè)社會責任的影響因素................. 21

第五章 新疆地區(qū)企業(yè)社會責任實證研究............33

5.1 樣本選取與數(shù)據(jù)來源.........33

5.1.1 研究樣本..............33

第五章 新疆地區(qū)企業(yè)社會責任實證研究

5.1 樣本選取與數(shù)據(jù)來源

5.1.1 研究樣本

從規(guī)模上講，上市公司要遠遠大于非上市公司，對地區(qū)經(jīng)濟的影響尤為重要。調(diào)查選取的新疆上市企業(yè)在披露年報的同時披露了相對獨立的社會責任報告，本文選取以新疆地區(qū)上市公司為研究對象，由于新疆地區(qū)獨立發(fā)布社會責任報告的上市公司較少，因而研究樣本選取 2010 年至 2014 年連續(xù)四年的面板數(shù)據(jù)。通過信息查詢與搜集，確定研究樣本為：2010 年收集到 7 份 CSR 報告，2011 年 11 份 CSR 報告，2012 年 11 份 CSR報告，2013 年 10 份 CSR 報告，2014 年 9 份 CSR 報告。48 份樣本企業(yè)信息如表 5-1 所示：

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第六章 結(jié)論與展望

6.1 研究結(jié)論

本研究以新疆地區(qū)企業(yè)社會責任為研究對象，以新疆地區(qū)特殊的經(jīng)濟、政治、文化為背景分析新疆地區(qū)企業(yè)社會責任的特性，以 ISO26000《社會責任指南》為指導明確新疆地區(qū)企業(yè)社會責任的核心主題，構(gòu)建新疆地區(qū)企業(yè)社會責任評價指標體系，通過使用層次分析法來給一系列指標進行權(quán)重賦值，模糊綜合法對新疆地區(qū)上市公司企業(yè)社會責任實踐的評價來了解新疆地區(qū)企業(yè)社會責任的履行狀況。研究的主要結(jié)論如下：

首先，提出新疆地區(qū)企業(yè)社會責任影響因素。本文通過文獻的整理，分析新疆區(qū)域的政治、經(jīng)濟、文化，，系統(tǒng)梳理了新疆地區(qū)企業(yè)社會責任的核心主題。研究在對伊斯蘭文化主要內(nèi)涵、新疆地區(qū)特殊的社會環(huán)境要求以及企業(yè)社會責任要求分析的基礎(chǔ)上，構(gòu)建了伊斯蘭文化、企業(yè)社會責任與和諧社會的影響機理模型，借助典型案例的分析總結(jié)了新疆地區(qū)企業(yè)社會責任的特殊性。對后續(xù)的調(diào)查問卷設(shè)計提供了幫助。

其次，構(gòu)建了新疆地區(qū)企業(yè)社會評價指標體系。本文以 ISO26000《社會責任指南》提供的各項主題：“責任治理、經(jīng)濟發(fā)展、勞動實踐、消費者問題、環(huán)境、公平運營、人權(quán)、社區(qū)參與和發(fā)展，”為基礎(chǔ)，新疆地區(qū)企業(yè)社會責任特性的背景下設(shè)計了調(diào)查問卷，對問卷結(jié)果進行數(shù)據(jù)分析最終確定了評價指標體系。同時通過運用層次分析法，進一步對指標的權(quán)重進行賦值，最終確定各指標的權(quán)重。然而值得注意的是，該體系