試論銀行法律制度與證券法律制度的異同

摘要：戰(zhàn)國(guó)•鄒•孟軻《孟子•離婁上》：“離婁之明，公輸子之巧，不以規(guī)矩，不成方圓�！薄盁o(wú)規(guī)矩不成方圓”，這是我國(guó)治國(guó)之根本，可見法律制度的重要性。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)不斷的發(fā)展，越來(lái)越多的行業(yè)也在誕生，故而針對(duì)于每個(gè)行業(yè)的法律制度也就誕生了。雖然同有法律制度約束，但每個(gè)行業(yè)，甚至同行業(yè)的法律制度也有所異同，比如說(shuō)同為金融業(yè)的銀行法律制度與證券法律制度。本文就是圍繞著銀行法律制度與證券法律制度題材進(jìn)行對(duì)比，并從二者的立法目的、行業(yè)監(jiān)督管理、業(yè)務(wù)規(guī)則、違法行為的類型、法律責(zé)任等方面并結(jié)合本文在結(jié)合理論研究及各國(guó)法律實(shí)踐的基礎(chǔ)上擬對(duì)此作一簡(jiǎn)要剖析，討論兩者之間的異同之處。

關(guān)鍵字：金融業(yè) 法律 銀行法律制度 證券法律制度 

一、立法目的不同

就金融業(yè)而言，商業(yè)銀行可能發(fā)生以下利益沖突問題：多名貸款人向銀行的信貸部門同時(shí)申請(qǐng)同種類貸款，信貸部門以不公平的貸款條件對(duì)待之；多名投資者向銀行的債券部門同時(shí)希望購(gòu)買同種類的債券；根據(jù)貸款部門了解的信息， 對(duì)某一貸款人的存貸款結(jié)算業(yè)務(wù)予以優(yōu)先辦理。
而銀行法律制度的目的就是為了確立中國(guó)人民銀行的地位和職責(zé)，保證國(guó)家貨幣政策的正確制定和執(zhí)行，建立和完善中央銀行宏觀調(diào)控體系，加強(qiáng)對(duì)金融業(yè)的監(jiān)督管理。這樣金融業(yè)才能更好的發(fā)展，只有經(jīng)濟(jì)發(fā)展好了，社會(huì)才能發(fā)展，同時(shí)才可以推動(dòng)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。 
新《證券法》第一條所規(guī)定證券法律制度的目的：為了規(guī)范證券發(fā)行和交易行為，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序和社會(huì)公共利益，促進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而制定。而它的主體是證券市場(chǎng)的各類行為。
案例1
成立于1980年的某大型國(guó)有機(jī)械總廠，為適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)及企業(yè)自身發(fā)展需求。在2001年該廠擬將其下屬部分企業(yè)改組為A股份有限公司（下稱A公司），而同年某證券登記有限公司為A公司提供虛假股權(quán)托管證明，將時(shí)間提前到1999年1月。在向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送的上市申報(bào)材料中，該公司獲取了資格，編制了1999年、2000年、2001年的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件，且虛報(bào)了三年盈利21130余萬(wàn)元。同時(shí)，A公司將該公司所在地國(guó)稅局一張600余萬(wàn)的緩交稅款批準(zhǔn)之后，A公司并未按照招股說(shuō)明書所列資金用途使用招募資金，而將其中的18020萬(wàn)元轉(zhuǎn)入母公司某大型國(guó)有機(jī)械廠作流動(dòng)資金使用，其余資金投資于其他項(xiàng)目。A公司在其2002年的年報(bào)中，虛增上半年利潤(rùn)共計(jì)1982.3萬(wàn)元，在2003年4月的年度報(bào)告中，少虧損1009萬(wàn)元。

在這個(gè)案例中，該大型國(guó)有機(jī)械廠為順應(yīng)時(shí)代與經(jīng)濟(jì)發(fā)展，做出部分企業(yè)改制的決策是正確的，但在其實(shí)施改制上市的過程中，卻違法了國(guó)家法律，，出具虛假的文件材料，致使廣大投資者蒙受損失，給證券市場(chǎng)帶來(lái)不良影響。所以國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)為了保護(hù)投資者[1]，維護(hù)證券市場(chǎng)時(shí)序和社會(huì)公共利益，依照法律對(duì)該大型國(guó)有機(jī)械總廠的違法進(jìn)行了處罰。這其中就體現(xiàn)了證券法律制度的目的。

二、業(yè)務(wù)規(guī)則不同

三、監(jiān)督管理的不同

銀行法制制度監(jiān)督管理。自1984年國(guó)務(wù)院決定由中國(guó)人民銀行獨(dú)立行使中央銀行職能以來(lái)，中國(guó)人民銀行同時(shí)就肩負(fù)著對(duì)銀行業(yè)監(jiān)督管理的職責(zé)�！吨袊�(guó)人民銀行法》明確規(guī)定，中國(guó)人民銀行在國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下，制定和實(shí)施貨幣政策，對(duì)金融業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理。中國(guó)人民銀行作為銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的地位通過法律的形式被確認(rèn)。而后十屆全國(guó)人大第一次會(huì)議決定設(shè)立中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)，將貨幣政策的制訂和實(shí)施職能與銀行業(yè)的監(jiān)管職能分離，由銀監(jiān)會(huì)行使銀行業(yè)監(jiān)管的職能，統(tǒng)一監(jiān)督管理銀行、資產(chǎn)管理公司、信托投資公司及其他存款類金融機(jī)構(gòu)。
證券是證明特定經(jīng)濟(jì)權(quán)利的憑證。證券必須依法設(shè)置，依照法律或行政法規(guī)規(guī)定的形式、內(nèi)容、格式與程序制作、簽發(fā)[1]。新《證券法》第7條規(guī)定：國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對(duì)全國(guó)證券市場(chǎng)實(shí)行集中統(tǒng)一監(jiān)督管理。國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)需求可以設(shè)立派出機(jī)構(gòu)，按照授權(quán)履行監(jiān)督管理職責(zé)。
案例2
2003年11月至2004年4月，某市商業(yè)銀行作為某證券客戶交易結(jié)算資金的存管銀行，明智某證券在開立的結(jié)算賬戶為客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶，該賬戶中的資金只能用于客戶的證券交易結(jié)算和客戶提款，不得為他人提供擔(dān)保，但仍實(shí)際接受客戶交易結(jié)算資金賬戶的空白轉(zhuǎn)賬支票作擔(dān)保，并與2004年10月28日將3.228億元分別從客戶交易結(jié)算資金專戶中劃到借款人賬戶，用語(yǔ)歸還借款人所欠該行銀行貸款，同時(shí)歸還借款人所欠蓋行銀行貸款，同時(shí)協(xié)助某證券將1.5億元從客戶交易結(jié)算資金專戶分別劃到某商貿(mào)有限公司等4家公司。

本案主要涉及到的就是中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)某市商業(yè)銀行違法行為的監(jiān)管和處罰問題。上述案例中，有借款合同、保證合同、某市商業(yè)銀行審貸會(huì)議記錄和相關(guān)文件、某證券董事會(huì)決議及相關(guān)說(shuō)明、授權(quán)委托書、相關(guān)公司提供的說(shuō)明和董事會(huì)議、銀行對(duì)賬單、委托劃款書、相關(guān)人員提供的說(shuō)明材料及談話筆錄等證據(jù)證明。中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)因此對(duì)某市商業(yè)銀行及相關(guān)涉案人員作出了處罰決定[2]。

參考文獻(xiàn)： 略



本文編號(hào)：174851