第1章緒論

1.1研究背景

信貸業(yè)務(wù)是銀行生存和發(fā)展的基石,受市場環(huán)境影響較大的商業(yè)銀行更加注重信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險和收益情況。通過吸收儲戶資金,并將該資金放貸于受信企業(yè),賺取信貸收益與存款利息之間的差額,這是商業(yè)銀行獲取利潤的主要方式。然而,貸款項目存在較高風(fēng)險,如何評價和選擇貸款項目是商業(yè)銀行面臨的主要挑戰(zhàn)。

項目評價和選擇是項目管理研究的重要內(nèi)容,對于控制項目成本和風(fēng)險,保證項目收益具有根本性的影響。雖然當(dāng)前針對項目選擇和評價的研究成果和實踐應(yīng)用較多,但是往往站在業(yè)主和承包方的角度,對項目進行評價,分析項目的技術(shù)可行性和經(jīng)濟可行性。而站在商業(yè)銀行的角度進行項目評價的研究較少,當(dāng)前商業(yè)銀行對項目的評價主要借鑒了項目可行性研究中的內(nèi)容,并主要分析和探究受信企業(yè)的基本情況,對于貸款項目的分析較少。

上述問題在經(jīng)濟飛速發(fā)展時期并不明顯,原因是市場環(huán)境較好的條件下,大多數(shù)貸款項目的收益可觀、風(fēng)險可控。然而當(dāng)前中國經(jīng)濟處于轉(zhuǎn)型期,同時受國際市場的多種影響,商業(yè)銀行所面臨的市場環(huán)境更加復(fù)雜,對于貸款項目的收益情況、風(fēng)險管控情況更加關(guān)注。如何選擇更加合適的貸款項目成為當(dāng)前商業(yè)銀行面臨的主要問題。

因此,本文主要針對貸款項目評價和選擇問題進行研究,通過分析當(dāng)前貸款項目評價的理論現(xiàn)狀和實踐中存在的問題,提出相應(yīng)的解決辦法和系統(tǒng)的優(yōu)化方案,以提高貸款項目評價的科學(xué)性和準確性。

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1.2研究意義

1.2.1理論意義

當(dāng)前對項目評價研究主要有項目經(jīng)濟評價和技術(shù)評價兩大類,主要是站在項目發(fā)起方的角度進行分析,缺乏融資主體視角的分析。由于兩者的需求和關(guān)注點不同,導(dǎo)致一般的項目評價理論難以適用于銀行等融資主體進行項目評價的過程。本文從進行大量項目貸款、融資的商業(yè)銀行的角度,對項目評價進行分析,提出適應(yīng)商業(yè)銀行的項目評價方法和體系,對項目評價理論的完善和發(fā)展具有積極作用。

1.2.2實踐意義當(dāng)前商業(yè)銀行存在大量壞賬,影響了銀行的發(fā)展和經(jīng)濟穩(wěn)定,在項目融資過程中評價不合理是主要原因之一。本文站在商業(yè)銀行的角度,構(gòu)建項目融資的評價體系,能夠指導(dǎo)商業(yè)銀行的項目評價能力,降低銀行放貸風(fēng)險,對于筆者所在的單位具有直接指導(dǎo)意義,同時也能夠為其他銀行提供借鑒。

論文技術(shù)路線如圖1-1所示。

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第2章相關(guān)理論

2.1商業(yè)銀行信貸理論

商業(yè)銀行經(jīng)營存、放款、辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù),并以盈利為目標(biāo)的金融企業(yè)。基本業(yè)務(wù)包括資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù),信貸業(yè)務(wù)作為資產(chǎn)業(yè)務(wù)的重要部分,是商業(yè)銀行利潤的主要來源。

商業(yè)銀行信貸主要有以下三個方面的意義:①銀行吸收存款,將個體集體手中的閑置資金收集起來,并給予他們一定的利息補償,預(yù)留一部分作為準備金備不時之需外剩余部分以貸款的形式發(fā)放給需要資金周轉(zhuǎn)的企業(yè),促進資金的社會流通,實現(xiàn)了資金的轉(zhuǎn)移;②項目的運行需要大量持續(xù)的資金投入,項目完工后,資金逐步回收,僅靠企業(yè)自身力量難以實現(xiàn),商業(yè)銀行項目貸款為項目的順利實施提供了保證;③商業(yè)銀行通過貸款業(yè)務(wù)的高利率與存款業(yè)務(wù)之間的低利率之間的差額獲得利潤,商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的質(zhì)量和數(shù)量直接決定了商業(yè)銀行盈利能力的高低,對信貸模式和制度的選擇和設(shè)計決定商業(yè)銀行的風(fēng)險。從五個方面對商業(yè)銀行信貸制度加分析。

2.1.1貸款集中度

貸款集中度指的是貸款客戶的類型和貸款集中發(fā)放的行業(yè)的相似和集中程度。對消費者來說,投資時不能將雞蛋放在同一個籃子里,商業(yè)銀行更是如此,貸款應(yīng)該分散在不同行業(yè)的不同客戶中間。若商業(yè)銀行的貸款集中度過高,貸款投放在相似的行業(yè)中會大大增加商業(yè)銀行的風(fēng)險,商業(yè)銀行除非有對行業(yè)發(fā)展的準確把握和對項目的嚴格審核,否則銀斤的呆壞賬可能性就會提高。而將貸款分散發(fā)放投資,形成一定的貸款組合時,則易于在風(fēng)險和收益之間獲得一個最優(yōu)組合。同時也有相當(dāng)部分的人認為,將貸款集中于少數(shù)部門如傳媒業(yè)、壟斷行業(yè)等,銀行會獲得不錯的收益,這種行業(yè)事關(guān)國家民生,發(fā)展受到國家重視。

商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)應(yīng)建立相應(yīng)完善的貸款制度,在貸款資產(chǎn)分配中增加分散性,并使風(fēng)險和收益達到最優(yōu)的均衡點。當(dāng)出現(xiàn)新的貸款項目時,應(yīng)該根據(jù)商業(yè)銀行貸款制度及時對新項目做出準確全面的調(diào)查和評價,組織管理人員重新評估項目貸款的風(fēng)險。對己投資項目也應(yīng)定期及時做出檢查,將貸款風(fēng)險降到最低,在可控范圍內(nèi)投放資金,并及時對貸款項目的決策做出調(diào)整,是否通過其他途徑來降化貸款集中度。

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2.2項目評估

2.2.1銀行貸款項目評估的含義

項目評估從評價角度不同可分為兩類,為項目利益相關(guān)方項目決策提供依據(jù)需對項目進行經(jīng)濟、技術(shù)、財務(wù)方面的評價,是整個項目實施開工的基礎(chǔ),是從銀行獲得貸款、獲得相關(guān)部門審批的重要根據(jù)。銀行根據(jù)項目團隊提供的資料對項目申請貸款、項目收益及貸款償還能力進行分析論證,為貸款決策提供建議和意見。銀行貸款項目評估過程中依據(jù)科學(xué)公正的原則。對借款人或是公司的資信情況、項目特點、項目生命周期內(nèi)的現(xiàn)金流、項目投資回收期、項目市場、項目風(fēng)險及防范措施等進行全面的調(diào)查研究評價。項目技術(shù)條件、工藝要求是否可行等方面進行詳細的論證。

2.2.2銀行貸款項目評估原則與要求

銀行貸款項目評估是可行性研究基礎(chǔ)上商業(yè)銀行為主體的項目再評估,是商業(yè)銀行項目貸款決策的重要依據(jù),為保證評估的準確性、全面性及公正性,評估過程應(yīng)遵循以下原則:

①遵循效益性原則。項目評估應(yīng)將商業(yè)銀行的經(jīng)濟收益放到首要位置,根據(jù)成本收益原則選擇投入產(chǎn)出比最大的項目。項目貸款決策的制定除了受技術(shù)、工藝水平影響外,商業(yè)銀行的收益水平是不容忽視的內(nèi)容。

②遵循系統(tǒng)性原則。項目評估是對項目包括運營期在內(nèi)的整個生命周期的盈利水平、技術(shù)條件、風(fēng)險水平做出的全面整體的評價。在可行性報告的基礎(chǔ)上進行系統(tǒng)有深度的調(diào)查取證、研究分析,完善可行性研究報告。

③遵循公正、客觀、科學(xué)的原則。項目評估團隊能否現(xiàn)場取得一手數(shù)據(jù),最真實的反映項目情況直接決定項目評估報告的有效性。故應(yīng)增強項目評估人員的道德水平,提高工作態(tài)度和能力,增加對相關(guān)政策的了解。規(guī)范化的項目評估原則是獲得客觀、科學(xué)的研究報告的基礎(chǔ),建立一套完整、系統(tǒng)的信息化評估方法,并在實施的過程中不斷修正完善是提高評估效率,增加銀行效益的途徑。

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第3章商業(yè)銀行貸款項目選擇現(xiàn)狀及問題.............17

3.1商業(yè)銀行貸款項目選擇現(xiàn)狀...............17

3.2商業(yè)銀行貸款項目選擇中存在的問題...............22

第4章商業(yè)銀行貸款項目評估方法的構(gòu)建............27

4.1項目評價指標(biāo)...............27

第5章商業(yè)銀行貸款項目評估方法的應(yīng)用................42

5.1貸款項目評價原則和流程................42

第5章商業(yè)銀行貸款項目評估方法的應(yīng)用

5.1貸款項目評價原則和流程

為保證項目選擇的科學(xué)性、準確性和系統(tǒng)性,針對在前文中分析出的問題,結(jié)合商業(yè)銀行現(xiàn)狀,提出進行商業(yè)銀行貸款項目選擇的準則和相關(guān)流程。從基本制度出發(fā),依靠制度規(guī)避商業(yè)銀行貸款項目風(fēng)險,平衡項目收益和風(fēng)險,選擇現(xiàn)階段內(nèi)較為合理的項目。通過基本原則的設(shè)定和基本流程的規(guī)定,保證相關(guān)人員合理分析和評價商業(yè)銀行貸款項目,規(guī)避了個人特質(zhì)對貸款項目最終選擇的準確性。

5.1.1評價原則

(1)以銀行主體作為項目選擇評價的出發(fā)點

商業(yè)銀行貸款項目選擇和評價,與項目的可行性評價不同�，F(xiàn)階段商業(yè)銀行項目評價過程經(jīng)常混淆這兩個概念,導(dǎo)致對商業(yè)銀行選擇評價的準確性較低。這里的關(guān)鍵是混淆了貸款項目選擇評價和一般的項目可行性評價過程的服務(wù)主體;商業(yè)銀行貸款項目評價選擇過程服務(wù)于商業(yè)銀行,即貸款能夠及時、保量收回,并獲取相關(guān)利潤;而一般的項目可行性評價服務(wù)于相關(guān)企業(yè)或者政府部分,相應(yīng)主體判斷是否要進行該項目。

應(yīng)該說,上述兩個過程存在一定的關(guān)系,一般情況下項目的可行性分析較好,通常商業(yè)銀行貸款項目的評價結(jié)果較好,被最終選擇的可能性就就較高。但是問題在于,兩個過程服務(wù)的主體不同,從項目利益相關(guān)方的角度來看,不同主體在項目中獲得收益的時機、種類不同,相關(guān)的保障措施也不同。因此,當(dāng)前經(jīng)常將項目可行性分析和商業(yè)貸款項目評價選擇過程統(tǒng)一對待的方式,不符合商業(yè)銀行的利益,而對商業(yè)銀行貸款項目進行評價的個體和組織,應(yīng)該站在商業(yè)銀行的角度進行分析。

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結(jié)論

貸款項目的評價選擇問題是商業(yè)銀行保證其生存和發(fā)展的關(guān)鍵問題,現(xiàn)有研究尚未有效解決該問題,因此本文基于對現(xiàn)有商業(yè)銀行現(xiàn)狀和其中問題的分析,提出了商業(yè)銀行貸款項目評價體系,規(guī)范了貸款項目應(yīng)用原則和過程,提高了貸款項目評價的科學(xué)性和準確性。主體內(nèi)容包括以下三部分:

(1)商業(yè)銀行貸款項目現(xiàn)狀和問題分析

收集相關(guān)文獻信息,并結(jié)合自身工作經(jīng)驗和訪談結(jié)果,歸納息結(jié)了當(dāng)前貸款項目選擇評價的主要內(nèi)容和基本過程。分析了其中存在的主要問題,包括相關(guān)指標(biāo)重復(fù)交叉、缺乏在建項目的風(fēng)陰分析指標(biāo)、重視財務(wù)指標(biāo)而忽略了一些難以非量化的指標(biāo)、過于依賴項目可行性分析結(jié)果、重行業(yè)分析、輕項目分析、分析報告中相對比較內(nèi)容較少、貸款項目評價缺乏專業(yè)知識的支撐等問題。針對上述問題提出了相應(yīng)的解決思路,即構(gòu)建商業(yè)銀行貸款項目評價體系和規(guī)范貸款項目評價的原則和流程。

(2)商業(yè)銀行貸款項目評價體系的構(gòu)建

根據(jù)商業(yè)銀行貸款項目問題解決思路,進行其評價體系構(gòu)建。首先得出的評價指標(biāo),并基于相應(yīng)的評價指標(biāo)和統(tǒng)計分析,進行指標(biāo)分析,歸納出企業(yè)素質(zhì)、企業(yè)活性、企業(yè)經(jīng)營能力、企業(yè)發(fā)展能力、企業(yè)償債能力、貸款項目風(fēng)險六大關(guān)鍵指標(biāo),并在貸款項目風(fēng)險中加入了其他在建項目的影響等指標(biāo)。進而根據(jù)BWM方法確定了六大關(guān)鍵指標(biāo)之間的相對權(quán)重,實現(xiàn)了指標(biāo)間權(quán)重的量化。同時,根據(jù)評價指標(biāo)體系和銀行的貸款項目數(shù)據(jù)確定了基準項目,基準項目用于未來項目評價過程中,作為其他項目進行評價的"參照系",通過基準項目評價能夠提高評價的效率和準確性,提高相關(guān)方法一致性檢驗通過的可能性。

參考文獻（略）