本文關(guān)鍵詞：中國(guó)人民銀行A中支風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)改進(jìn)研究

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【摘要】：面對(duì)國(guó)內(nèi)外日益復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì),中國(guó)人民銀行作為我國(guó)金融管理和宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的重要部門,所面臨的風(fēng)險(xiǎn)越來越大,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)管控的呼聲也越來越高。作為一種全新的審計(jì)模式,風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)通過對(duì)被審計(jì)單位進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為前提來確定審計(jì)范圍和審計(jì)重點(diǎn),風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)貫穿于整個(gè)審計(jì)過程。因此,無(wú)論是從推動(dòng)人民銀行內(nèi)審的自身發(fā)展需要,還是從促進(jìn)人民銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理角度,積極引入風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)都具有十分重要的意義。目前,人民銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的應(yīng)用仍處于探索階段,為此,本文擬以A中支履職審查項(xiàng)目為例,就如何優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)在人民銀行的運(yùn)用進(jìn)行探討。本文首先對(duì)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的理論體系進(jìn)行了系統(tǒng)的闡述,強(qiáng)調(diào)了其比傳統(tǒng)的審計(jì)模式有著更加寬廣的視野,更加重視全局,有很強(qiáng)的優(yōu)越性。然后簡(jiǎn)要介紹了中國(guó)人民銀行A中支的基本情況及審計(jì)現(xiàn)狀,并以履職審查項(xiàng)目為例詳細(xì)闡述了其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的應(yīng)用現(xiàn)狀。接著以觀察到的實(shí)際情況為基礎(chǔ),指出A中支在應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)進(jìn)行履職審查時(shí)存在幾個(gè)方面的問題,即缺乏合理有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系、長(zhǎng)效的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)動(dòng)態(tài)管理機(jī)制不暢、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)成果對(duì)改善管理的效用不明顯、開展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的人才基礎(chǔ)薄弱。最后,在綜合分析與思考的基礎(chǔ)上,提出了優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)應(yīng)用的四大建議,即人民銀行要建立合理有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系、建立有效合作的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)動(dòng)態(tài)管理機(jī)制,要不斷完善風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的成果運(yùn)用,并加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的人才隊(duì)伍建設(shè)。文章旨在提供全面而又具體可行的措施,以期能為人民銀行運(yùn)用并推廣現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)提供參考與借鑒。
【關(guān)鍵詞】：風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 履職審查
【學(xué)位授予單位】：湖南大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號(hào)】：F239.45;F832.31
【目錄】：

• 摘要5-6
• Abstract6-11
• 第1章 緒論11-19
• 1.1 研究背景及意義11-12
• 1.1.1 研究背景11-12
• 1.1.2 研究意義12
• 1.2 文獻(xiàn)研究綜述12-18
• 1.2.1 關(guān)于內(nèi)部審計(jì)研究的綜述12-14
• 1.2.2 關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的必要性研究14-15
• 1.2.3 有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模型與運(yùn)用的研究15-16
• 1.2.4 關(guān)于中國(guó)人民銀行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的研究16-18
• 1.3 研究的主要內(nèi)容18-19
• 第2章 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)理論分析19-25
• 2.1 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的理論基礎(chǔ)19-20
• 2.1.1 戰(zhàn)略管理理論19
• 2.1.2 風(fēng)險(xiǎn)管理理論19-20
• 2.1.3 系統(tǒng)理論20
• 2.2 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的基本階段與具體程序20-25
• 2.2.1 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的基本階段20-23
• 2.2.2 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的具體程序23-25
• 第3章 A中支風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀及問題25-45
• 3.1 我國(guó)人民銀行內(nèi)部審計(jì)的基本特點(diǎn)25-27
• 3.1.1 內(nèi)部審計(jì)以履職審查為主25-26
• 3.1.2 審計(jì)方法上積極引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)26
• 3.1.3 內(nèi)部審計(jì)肩負(fù)的責(zé)任重大26-27
• 3.2 人民銀行A中支概況27-33
• 3.2.1 人民銀行A中支基本情況介紹27-28
• 3.2.2 人民銀行A中支內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀28-33
• 3.3 從一履職審查項(xiàng)目看A中支風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)基本流程33-40
• 3.3.1 前期準(zhǔn)備階段33-37
• 3.3.2 現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施階段37-39
• 3.3.3 確認(rèn)事實(shí)階段39-40
• 3.3.4 報(bào)告完成和處理階段40
• 3.4 A中支風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)應(yīng)用的問題40-45
• 3.4.1 缺乏合理有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系41-42
• 3.4.2 長(zhǎng)效的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)動(dòng)態(tài)管理機(jī)制不暢42
• 3.4.3 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)成果對(duì)改善管理的效用不明顯42-43
• 3.4.4 開展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的人才基礎(chǔ)薄弱43-45
• 第4章 人行A中支風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的改進(jìn)措施45-59
• 4.1 建立合理有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系45-51
• 4.2 建立有效合作的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)動(dòng)態(tài)管理機(jī)制51-53
• 4.2.1 加強(qiáng)各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)信息收集工作51-52
• 4.2.2 落實(shí)輪崗制度以增進(jìn)業(yè)務(wù)了解52
• 4.2.3 確立內(nèi)部審計(jì)部門必要的權(quán)威性52-53
• 4.3 完善風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)成果運(yùn)用機(jī)制53-55
• 4.3.1 提高對(duì)審計(jì)成果運(yùn)用的重視程度53
• 4.3.2 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)成果運(yùn)用的制度保障53-54
• 4.3.3 定期組織經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)學(xué)習(xí)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)54
• 4.3.4 建立風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)數(shù)據(jù)庫(kù)54-55
• 4.4 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的人才隊(duì)伍建設(shè)55-57
• 4.4.1 人才“引進(jìn)來”55-56
• 4.4.2 人才“走出去”56
• 4.4.3 加強(qiáng)后續(xù)教育與系統(tǒng)內(nèi)培訓(xùn)56-57
• 4.4.4 建立科學(xué)有效的約束與激勵(lì)機(jī)制57
• 4.5 改進(jìn)效益分析57-59
• 結(jié)論59-61
• 參考文獻(xiàn)61-64
• 致謝64

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中國(guó)期刊全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前10條

1 鐘崴;風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)之我見[J];江西審計(jì)與財(cái)務(wù);2002年05期

2 強(qiáng)殿英,徐大濤;風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)∶風(fēng)險(xiǎn)時(shí)代的尺子[J];內(nèi)蒙古煤炭經(jīng)濟(jì);2002年06期

3 曾萌;我國(guó)開展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)應(yīng)注意的幾個(gè)問題[J];財(cái)會(huì)月刊;2003年15期

4 徐偉;試論風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)及其在我國(guó)的運(yùn)用[J];審計(jì)研究;2004年04期

5 謝榮,吳建友;現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)基本內(nèi)涵分析[J];審計(jì)研究;2004年05期

6 李兆華,劉芳;風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的風(fēng)險(xiǎn)因素分析[J];哈爾濱商業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版);2004年06期

7 李瑞;黃焱W，

本文編號(hào)：737772