國內(nèi)保險公司引入內(nèi)部審計的時間不長,對內(nèi)審缺乏足夠的重視,內(nèi)部審計機構的存在價值沒有充分發(fā)揮。同時,審計人員經(jīng)驗不足,審計技術落后,內(nèi)審機構獨立性與權威性缺乏,這些因素也都制約了內(nèi)部審計職能的發(fā)揮,由此導致了很多內(nèi)部審計存在諸多問題。大數(shù)據(jù)時代的到來和數(shù)據(jù)挖掘技術的發(fā)展及應用,為保險公司內(nèi)部審計帶來了新的機遇。如何借助大數(shù)據(jù)的理念及數(shù)據(jù)挖掘技術創(chuàng)新審計方法,轉變審計觀念和創(chuàng)新審計手段,充分運用傳統(tǒng)的靜態(tài)審計與發(fā)散式的動態(tài)審計相結合,對特定的數(shù)據(jù)結構實施有針對性的數(shù)據(jù)挖掘手段,運用這些方法及手段提升發(fā)現(xiàn)問題的能力,減少審計風險,促進審計流程順暢運轉是本文研究的目的。而保險公司若要有良好的經(jīng)營業(yè)績,必須以合規(guī)經(jīng)營為前提,以風險管控為基礎,因此內(nèi)部審計本質(zhì)上是體現(xiàn)組織實際需要的載體,作為公司風險防范的重要防線,內(nèi)部審計部門要充分發(fā)揮其監(jiān)督核查的職能,合理利用審計手段發(fā)現(xiàn)問題至關重要。作者在前人研究的基礎上,對內(nèi)部審計和數(shù)據(jù)挖掘的理念和方法進行了重新梳理,在此基礎上經(jīng)過反復論證,將保險公司內(nèi)部審計的技術運用做了進一步研究,完善了不同結構數(shù)據(jù)的挖掘方法,嘗試設計出一套符合保險公司內(nèi)部審計技術應用的流程和方法。本文的創(chuàng)新之處在于:一是在審計這樣一個傳統(tǒng)行業(yè)引入了顛覆時代的新技術,將數(shù)據(jù)挖掘和大數(shù)據(jù)的概念在內(nèi)部審計系統(tǒng)中充分推廣,加速了審計人員傳統(tǒng)觀念的轉變;二是對結構化數(shù)據(jù)和非結構化數(shù)據(jù)所運用的技術手段進行了比較,對于不同流程階段的數(shù)據(jù)分析推薦采用不同的挖掘技術,提高了審計的工作效率;三是設計了一套簡單的挖掘流程,從數(shù)據(jù)獲取源頭開始對不同的數(shù)據(jù)(確鑿數(shù)據(jù)、可疑數(shù)據(jù)、隱患數(shù)據(jù))進行分類,簡化了挖掘流程。
【學位單位】：山東財經(jīng)大學
【學位級別】：碩士
【學位年份】：2015
【中圖分類】：TP311.13;F239.45;F840.31
【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 緒論
    1.1 選題背景及意義
        1.1.1 選題背景
        1.1.2 現(xiàn)實意義
    1.2 國內(nèi)外文獻綜述
        1.2.1 數(shù)據(jù)挖掘技術和大數(shù)據(jù)的相關研究
        1.2.2 保險公司內(nèi)部審計的相關研究
        1.2.3 保險公司運用數(shù)據(jù)挖掘技術進行內(nèi)部審計的相關研究
        1.2.4 簡要述評
    1.3 研究方法與思路
    1.4 全文框架及內(nèi)容安排
        1.4.1 研究框架
        1.4.2 研究內(nèi)容
    1.5 創(chuàng)新之處與可能的不足
第2章 數(shù)據(jù)挖掘技術的發(fā)展及其現(xiàn)狀
    2.1 數(shù)據(jù)挖掘的起源及其應用
        2.1.1 數(shù)據(jù)挖掘概述
        2.1.2 數(shù)據(jù)挖掘技術的理論基礎
        2.1.3 數(shù)據(jù)挖掘軟件層級劃分
        2.1.4 數(shù)據(jù)挖掘常用的方法
        2.1.5 數(shù)據(jù)挖掘技術的廣泛應用
    2.2 數(shù)據(jù)挖掘技術的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢
        2.2.1 數(shù)據(jù)挖掘技術的現(xiàn)狀
        2.2.2 數(shù)據(jù)挖掘的發(fā)展趨勢
    2.3 本章小結
第3章 保險公司內(nèi)部審計的發(fā)展及相關技術
    3.1 保險公司內(nèi)部審計內(nèi)涵及其原則
        3.1.1 內(nèi)部審計的內(nèi)涵
        3.1.2 內(nèi)部審計的基本原則
    3.2 內(nèi)部審計的起源與發(fā)展
    3.3 保險業(yè)與其他金融行業(yè)對內(nèi)審需求的異同比較
    3.4 保險公司內(nèi)部審計技術
        3.4.1 內(nèi)部審計方法運用的三個重要因素
        3.4.2 內(nèi)部審計的主要方法
        3.4.3 某保險公司計算機環(huán)境下的輔助審計現(xiàn)狀
        3.4.4 非現(xiàn)場審計方法
    3.5 本章小結
第4章 數(shù)據(jù)挖掘技術在保險公司內(nèi)部審計中的運用—以某保險公司為例
    4.1 某保險公司內(nèi)部審計發(fā)展與現(xiàn)狀
        4.1.1 某保險公司內(nèi)部審計的組織構成
        4.1.2 內(nèi)部審計現(xiàn)狀與面臨的困難
        4.1.3 某保險公司內(nèi)部審計流程
    4.2 引入數(shù)據(jù)挖掘技術的必要性和可行性分析
        4.2.1 引入數(shù)據(jù)挖掘技術的必要性
        4.2.2 引入數(shù)據(jù)挖掘技術的可行性
        4.2.3 引入數(shù)據(jù)挖掘技術需要關注的問題
    4.3 數(shù)據(jù)挖掘目標的轉變及下一步需要解決的問題
        4.3.1 某保險公司內(nèi)部審計數(shù)據(jù)挖掘目標的轉變
        4.3.2 內(nèi)部審計技術運用下一步需要解決的問題
    4.4 內(nèi)部審計針對數(shù)據(jù)結構的數(shù)據(jù)挖掘技術方法
        4.4.1 結構化數(shù)據(jù)挖掘方法分析
        4.4.2 非結構化數(shù)據(jù)挖掘方法
    4.5 某保險公司內(nèi)部審計數(shù)據(jù)挖掘技術應用案例
        4.5.1 數(shù)據(jù)挖掘技術在內(nèi)部審計中的實施
        4.5.2 應用案例
    4.6 效果分析
    4.7 本章小結
主要研究結論
參考文獻
致謝

【參考文獻】

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本文編號：2842624