本文關鍵詞：高等教育融資績效評價體系及實證研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

《西南交通大學》 2014年

高等教育融資績效評價體系及實證研究

段吟穎  

【摘要】：從1999年全國高校擴招以來,我國高等教育事業(yè)就開始了從精英教育向教大眾教育的飛速轉變。但同時我國的高等教育融資行為活動仍然存在著許多問題,如高等育融資渠道單一和規(guī)模不足導致高等教育資源投入不足,難以合理配置等制約著高等教育事業(yè)的發(fā)展。由于市場經濟體制的建立與發(fā)展,高校面臨著融資來源多元化,高效運作融資的需求難以適應新社會環(huán)境的挑戰(zhàn),促進高等教育融資體制改革、促進高等教育事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展以及促進經濟增長模式轉型是我們面臨的重要問題。構建高等教育融資績效評價體系應該能夠反映高等教育事業(yè)發(fā)展的過程中效率與公平的問題。20世紀60年代的“投入—產出”動態(tài)原則和20世紀80年代的“3E”原則被運用在高等教育財政支出績效評價領域,構建指標體系均圍繞著經濟性、效率性、效果性、公平性和環(huán)境性“5E”原則和“投入、過程、產出、影響”動態(tài)原則。本文在Michael Leszczensky (2008)、王定訊(2008)、呂煒和王偉同(2007)、Maldovan和Alexandra (2012)等學者研究的基礎上結合兩種原則,一方面體現了經濟性、效率性、有效性、公平性和環(huán)境性,同時體現了高等教育事業(yè)從獲取融資來源、融資投入、融資產出以及融資影響的動態(tài)過程,構建了適用于大多數高校的高等教育融資績效評價體系。融資績效評價體系的范圍包括但不限于政府支出績效評價體系的范圍,政府作為高等教育事業(yè)的管理者,考察高等教育事業(yè)的績效不是從高等教育財政撥款開始,而是從“源頭”高等教育融資開始。因此本文構建的高等教育融資績效評價體系包括融資來源(來源額和來源結構性指標)；融資投入借鑒邱琪華(2012)涵蓋了高等教育融資的人力、物力和財力三個方面的投入,且這三個方面本文還融入了對融資投入存量和流量方面的考慮；融資產出不但體現產出的數量,還囊括了對高等教育融資的產出質量方面的要求；融資影響的研究存在一定的探索性,在理論分析的基礎上主要圍繞高等教育融資對人力資本、經濟增長以及人口出生率的影響這三個方面。本文主要的創(chuàng)新點也在構建高等教育融資績效評價體系的過程中得以體現�？冃гu價的方法很多,但是高等教育融資績效評價體系的特性表現為“多入-多出”的模式, 數據包絡分析法(DEA)目前被廣泛運用于這種“多入-多出”模型的績效評價。獲取指標體系的相關數據后,經過嚴密的數據處理,再用DEA模型實證分析高等教育融資過程的效率。綜合績效評價分三個步驟：(1)高等教育融資的來源-產出效率評價,反映總體的高等教育融資效率評價；(2)高等教育融資的來源-投入效率評價；(3)高等教育融資的投入-產出效率評價。后兩部分進行的效率評價主要用于尋找導致高等教育融資績效低下的原因,最終獲得高等教育融資績評價效指標體系的實證結論：第一,來源-產出效率評價的研究結果表明2003年到2011年仍有26.6%的單元存在低效率,我國高等教育融資的績效尚有值得改進之處。第二,來源-投入效率評價的研究結果表明大部分城市的來源-投入效率是比較高的,高等教育融資的資金使用較為合理,大趨勢下來源-投入效率并不是導致來源-產出效率低下的主要原因。第三,投入-產出效率評價的研究結果表明高等教育融資的投入-產出效率低下,教學產出存在冗余、科研產出不足。其松弛分析表明畢業(yè)生數已經沒有提升的必要,但科研產出還有很大的提升空間。在產出不變的情況下,隨著高等教育融資效率的提高還可以節(jié)約大量的人力、物力、財力。對于融資影響的分析,本文并沒有和高等教育產出部分歸結在一起進行實證分析,主要原因是由于高等教育融資影響具有長期性和偶然性,高等教育融資的影響很可能通過較長一段時間累積形成,也可能需要特定的社會經濟環(huán)境才能產生,所以用當年的高等教育融資情況直接評價長期或偶然形成的融資影響是不合理的。鑒于所獲的面板數據,本文選擇了PVAR模型分析了高等教育融資對人力資本、經濟增長以及人口出生率的影響,研究結果表明高等教育融資來源與人力資本和經濟增長正相關,但是對人口出生率沒有太大的影響。最后本文在總結實證研究結果的基礎上,提出了幾點改善高等教育融資績效的建議。首先,可以利用考慮稅收優(yōu)惠、社會服務收入、校辦產業(yè)收入和運用“教育金融市場”等方面拓寬高等教育融資渠道,減少對國家財政融資來源的依賴；其次,應當保持預算管理水平,避免重教學輕科研的偏倚,保證高等教育融資的穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展；并在實踐中運用高等教育融資績效評價體系,引入市場競爭機制,優(yōu)化績效；最后應當完善高等教育融資的績效評價體系和責任機制的法律法規(guī)體制,為高等教育融資創(chuàng)造優(yōu)良的監(jiān)督環(huán)境。

【關鍵詞】：
【學位授予單位】：西南交通大學
【學位級別】：博士
【學位授予年份】：2014
【分類號】：G40-054
【目錄】：

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