【摘要】 改革開放以來,我國國民經(jīng)濟持續(xù)高速發(fā)展,居民收入不斷增加。但是我國這種依靠投資和出口的發(fā)展方式在金融危機的大背景下突顯出其弊端,受金融危機影響,國外需求大幅度減少,出口下滑嚴重,構(gòu)建以消費為主導(dǎo)的經(jīng)濟增長方式擺在更加突出的位置。黨的十八提出的“兩個提高”與“兩個同步”,即居民收入增長和經(jīng)濟發(fā)展同步、勞動報酬增長和勞動生產(chǎn)率提高同步,提高居民收入再國民收入分配中的比重、提高勞動報酬在初次分配中的比重。提高中產(chǎn)階級比重,構(gòu)建消費型經(jīng)濟是讓發(fā)展的成果更多更廣泛地惠及全體人民的內(nèi)在要求。黨的十八大提出社會保障制度是保障人民生活、調(diào)節(jié)社會分配的一項基本制度,體現(xiàn)出社會保障對收入分配以及居民收入和居民消費的重要影響。社會保障財政支出影響居民消費分為社會效應(yīng)、經(jīng)濟效應(yīng)和收入分配效應(yīng),經(jīng)濟效應(yīng)包括儲蓄效應(yīng)和退休決策,收入分配效應(yīng)包括代際內(nèi)收入分配效應(yīng)和代際間收入分配效應(yīng),本文主要分析其經(jīng)濟效應(yīng)中的儲蓄效應(yīng)和收入分配效應(yīng)中的代際內(nèi)收入分配效應(yīng)。對社會保障的儲蓄效應(yīng)的分析結(jié)果表明社會保障減少了居民儲蓄,提高居民消費；對于社會保障的代際內(nèi)收入分配效應(yīng)的大部分結(jié)果顯示社會保障正向調(diào)節(jié)收入分配,縮小收入差距。作為影響居民消費的重要因素,社會保障可以通過多種途徑影響居民消費,本文選取社會保障財政支出通過收入分配影響消費和社會保障財政支出直接影響消費兩個路徑進行分析,在本文中,前者使用的數(shù)據(jù)為社會保障財政支出中的城市低保支出,后者使用的數(shù)據(jù)為地方財政社會保險基金支出。在第一條路徑的統(tǒng)計分析中,筆者假設(shè)城市低保支出全部用于增加城市按可支配收入五等分居民中最低收入戶的收入,通過基尼系數(shù)的計算測定城市低保支出對收入分配的貢獻。在實證分析中,選取基尼系數(shù)作為工具變量,在第一階段回歸中分析社會保障財政支出中的城市低保支出對本地收入分配的影響,這個指標(biāo)用基尼系數(shù)代替,在第二階段回歸中分析收入分配的變化對居民消費的影響,結(jié)果顯示社會保障財政支出中的城市低保支出與當(dāng)?shù)叵M顯著正相關(guān),回歸后進行的過度識別檢驗顯示接受工具變量基尼系數(shù)是外生的原假設(shè)。在第二條路徑的實證分析中,控制變量地方財政社會保險基金支出與當(dāng)?shù)鼐用竦南M也是顯著正相關(guān)。在本文的政策建議部分,筆者分別對社會保障保險基金財政補助和社會保障中社會救濟支出提出政策建議。對社會救濟支出建議為統(tǒng)籌目前分割的社會救濟項目;建立社會救濟資金補償機制。

第1章導(dǎo)論

1.1研究背景與選題意義

1.1.1研究背景

從2007年黨的十七大開始，我們黨和政府就把轉(zhuǎn)變經(jīng)濟增長方式改為轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式，這個改變反映了黨在轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式問題認識上的深入，對經(jīng)濟發(fā)展的質(zhì)量和內(nèi)涵提出了更高的要求。轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式的重點在于促進經(jīng)濟增長由主要依靠投資、出口拉動向依靠消費、投資、出口協(xié)調(diào)拉動轉(zhuǎn)變，由主要依靠第二產(chǎn)業(yè)帶動向依靠第一、第二、第三產(chǎn)業(yè)協(xié)同帶動轉(zhuǎn)變，由主要依靠增加物質(zhì)資源消耗向主要依靠科技進步、勞動者素質(zhì)提高、管理創(chuàng)新轉(zhuǎn)變。就三個戰(zhàn)略重點而言，就是要構(gòu)建消費型、服務(wù)型、創(chuàng)新型經(jīng)濟。1998年7月亞洲經(jīng)濟危機爆發(fā)后，由于疲軟的外部需求，出口受到了一定影響，政府意識到擴大內(nèi)需的重要性，逐步推出了眾多擴大內(nèi)需的政策，但是這些政策大多是通過擴大政府的支出來達到擴大內(nèi)需的目的，基本沒有針對刺激居民消費的有效政策措施，這些政策對于刺激居民消費的效果是不明顯的。2008年的金融危機又一次暴露了我國經(jīng)濟長期以來嚴重依賴出口的弱點，國內(nèi)生產(chǎn)與消費脫節(jié)，在外部市場需求減弱的情況下，國內(nèi)需求不足，經(jīng)濟增長速度明顯放緩。危機發(fā)生以來，政府通過推出積極的財政政策，扶持十多個重點行業(yè)，擴大政府支出，有效的減弱了金融危機對我國的負面影響。但是應(yīng)該意識到對于1998年的危機通過增加政府支出來擴大內(nèi)需的方法是短期、不可持續(xù)的，2008年的危機就暴露出了這種方法的弊端，通過提高居民收入、增加居民支出、刺激居民消費來擴大內(nèi)需，減少我國經(jīng)濟對于投資、出口的依賴才是長期、穩(wěn)定的辦法。

1.1.2研究意義

2012年年末召開的中央經(jīng)濟工作會議提出加強民生保障，提高人民生活水平，強調(diào)通過深化改革來加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式。在“十二五”期間，我國面臨金融危機、歐洲債務(wù)危機影響下嚴峻的外部環(huán)境和國內(nèi)增長速度放緩、CPI升高等錯綜復(fù)雜的內(nèi)部環(huán)境，加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式、調(diào)整經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，建設(shè)消費型、服務(wù)型、創(chuàng)新型經(jīng)濟是保持我國經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展、順利度過“中等收入陷哄”的主要動力。

1.2研究方法與結(jié)構(gòu)安排

1.2.1研究方法

本文從今年來我國社會平均消費率的變動入手，結(jié)六社會保障制度的變化、社會保障財政支出的變動，從理論和實證兩面探討社會保障支出對居消貨率的影響，為政府合理制定社會保障制度提供對策建議。

本文立足于理論分析與實證分析相結(jié)合，以理論分析為基礎(chǔ)，實證分析為虛點。在理論分析中，主要用我國的數(shù)據(jù)驗證凱恩斯的絕對收入假說、布蘭德的廣義生命周期模型、理性預(yù)期持久收入假說。在實證分析中首先用理論分析的結(jié)果構(gòu)建，然后運用統(tǒng)計分析方法和數(shù)理分析方法，研宄各項社會保障財政支出、收入分配差距、消費等經(jīng)濟變量之間及其變量內(nèi)部的相互關(guān)系。

通過分析社會保障和居民生命周期養(yǎng)老儲蓄、社會保障影響居民消費的收入分配效應(yīng)、社會保障對居民預(yù)防性儲蓄、社會保障對居民可支配收入和流動性約束的影響來深入分析社會保障財政支出對社會平均消費率的影響。

1.2.2結(jié)構(gòu)安排

本文包括六個部分。第部分為導(dǎo)論，主要包括研究背景、研究意義、結(jié)構(gòu)安排和創(chuàng)新點與不足等。第二部分為文獻綜述，筆者首先介紹對李嘉圖等價定理的研究，這是財政政策與消費最基礎(chǔ)的分析，然后簡要介紹國內(nèi)外學(xué)者對社會保障財政支出和居民消費相關(guān)性的研宄結(jié)論。第三部分是社會保障財政支出影響居民消費的方式，筆者主要分析我國社會保障財政支出的社會、經(jīng)濟、收入分配效應(yīng)，主要介紹其經(jīng)濟效應(yīng)，通過這三種效應(yīng)指出了社會保障財政支出如何影響居民消費。第四部分是本文的理論模型，筆者按社會保障財政支出通過收入分配影響居民消費和社會保障財政支出直接影響居民消費兩條路徑分別構(gòu)建了兩個主要模型，第一個路徑以基尼系數(shù)為工具變量，以社會保障財政支出中的城市居民低保支出為轉(zhuǎn)移額分析社會保障財政支出通過收入分配如何影響居民消費。第五部分是本文的實證分析部分，筆者首先對社會保障財政支出影響消費進行統(tǒng)計分析，然后按第四部分的兩個主要模型分別進行了實證分析。第六部分是本文的政策建議部分，筆者分別針對社會保障財政支出中的社會保險財政補助支出和社會救濟支出各提出兩點政策建議。

第2章國內(nèi)外文獻綜述

2.1李嘉圖等價定理的研究

2.1.1國外的研究

西方學(xué)者在研究財政政策與消費的關(guān)系方面，主要有兩種觀點：一是支持李嘉圖的等價定理，即政府支出或課稅對社會總需求沒有影響，政府的支出會伴隨著居民消費的減少：二是政府支出對居民消費有影響。Kormendi(1983)使用1930-1976年的數(shù)據(jù)研究了美國政府債務(wù)和稅收對社會總需求的影響，結(jié)果顯示政府這兩種行為對社會總需求不產(chǎn)生影響，印證了李嘉圖的等價定理。而Ahmed(1985)年使用跨期替代模型對小型開放經(jīng)濟中財政政策對居民消費行為的分析表明財政支出減少了居民消費。但是這些分析都是構(gòu)建社會總需求函數(shù)用經(jīng)驗數(shù)據(jù)進行分析，沒有堅實的微觀基礎(chǔ)。在后來的研究中，大部分學(xué)者都構(gòu)建了基于微觀消費決策行為的歐拉方程，Brunila的研究結(jié)論得到了大多數(shù)學(xué)者的支持，他對歐盟國家的經(jīng)驗分析表明由于各國微觀基礎(chǔ)存在差異，李嘉圖的等價定理的眾多前提條件不能普遍滿足，所以李嘉圖等價定理沒有普遍的結(jié)論，大部分國家財政政策對居民的消費決策是有影響的。

2.1.2國內(nèi)的研究

大部分國內(nèi)學(xué)者在對財政政策對居民消費的影響方面是肯定的，財政政策對居民消費產(chǎn)生了影響，并且是正的影響。郭慶旺、呂冰洋和何乘材使用1978-2001年的數(shù)據(jù)，使用協(xié)整檢驗的方法檢驗了李嘉圖等價定理在中國是否成立，具體是對財政支出、財政赤字和居民消費之間的關(guān)系進行檢驗，得出的結(jié)論是李嘉圖等價定理在中國不成立，政府支出的增加對居民消費有正影響，財政赤字對居民消費影響不顯著。李永友與叢樹海（利用穩(wěn)定性財政政策有效性的微觀基礎(chǔ)居民消費構(gòu)建了微觀最優(yōu)消費決策加總社會消費函數(shù)，用廣義矩估計法分析了1979-2003年的數(shù)據(jù)，并檢驗了樣本的平穩(wěn)性和結(jié)論的穩(wěn)健性，研究結(jié)果表明，中國政府在1979-2003年的財政政策對總需求的調(diào)控在統(tǒng)計效果上是顯著的，財政政策的確促進了私人部門的消費。

2.2社會保障財政支出與居民消費

2.2.1研究國外的研究

杜森貝利于1949年在《收入儲蓄和消級行為理論》中提出相對收入消賢理論，他認為消費者會受自己過去的消費慣以及周圍消費水泄的影響來決定消費。相對收入消費理論的兩個核心思想一足消費者易于隨收入的提高增加消費，似場于隨收入降低而減少消費，以致產(chǎn)生有止截距的短期消費函數(shù)，這種特點被稱為棘輪效應(yīng)；二是消費的消費行為要受到周圍人們消費水淮的影響，這種特點被稱為示范效應(yīng)。凱恩斯和杜森貝利的這兩個假說的缺陷是沒介利用消費者的效用函數(shù)和消費者效用最大化原理，消費者定能達到效用最大化，缺乏微觀一體行為邏輯基礎(chǔ)。

莫迪里安尼與其學(xué)生布倫貝格1953年在《效川分析與消費函數(shù)對橫斷面資料的一個解釋》中論述生命周期假說，強調(diào)人們會在更長吋問范圍內(nèi)計劃他們的生命消賢汗支，以達到他們在整個中命周期內(nèi)消費的最佳配置，這個假說的模型被稱為標(biāo)準模型，這個模型的結(jié)論表明邊際消費傾向不隨消費者收入的變化而改變，富人與窮人邊際消費傾向是一樣的。

弗里德曼1957年在《消費函數(shù)理論》中論述了持久收入假說（假定居民收入從總體上可以劃分為兩個部分，即持久收入和暫時收入，消費隨之也分為持久消費和暫時消費；持久消費在持久收入中所占的比例是固定不變的常數(shù)；暫時消費與暫時收入無關(guān)。在這三個前提下，認為消費者的消費支出主要不是由他的現(xiàn)期收入決定，而是由他可以預(yù)計到的永久收入決定。

生命周期假說和持久收入假說的結(jié)論相似，他們都注重研究微觀主體消費者效用最大化，消費者會根據(jù)預(yù)期的未來收入來選擇一生的消費，達到一生的效用最大化。

布蘭德1973年在標(biāo)準LCH模型的基礎(chǔ)上引入了遺贈動機，被稱為廣義LCH模型，廣義LCH模型比標(biāo)準LCH模型更具有現(xiàn)實解釋力，因為富人一生往往不會用完自己的積蓄。這個模型的結(jié)論是邊際消費傾向是人們一生可支配收入的函數(shù)，收入分配影響總消費，影響力取決于消費的邊際效用彈性與遺贈邊際效用之比。這樣，消費者不會在一生花光自己的儲蓄，消費者邊際消費傾向與其收入成反比，與絕對收入假說結(jié)論相同。

第3章社會保障財政支出影響店民消費的方式........15

3.1我國社會保障財政支出的現(xiàn)狀.......15

3.2社會保障財政支出的社會效應(yīng)........18

3.3社會保障財政支出的經(jīng)濟效應(yīng).....19

第4章社會保障財政支出影響居民消費理論模型........26

4.1模型的設(shè)定......26

4.2社會保障財政支出對收入分配的影響模型設(shè)定........29

4.2.1消費理論的社會保障財政支出對收入分配影響......29

4.2.2社會保障財政支出轉(zhuǎn)移額的計算.....31

4.2.3基尼系數(shù)的設(shè)定........32

第5章社會保障財政支出與居民消費的實證分析.......36

5.1社會保障對收入分配、消費的統(tǒng)計分析.....36

5.2社會保障財政支出與居民消費的實證分析..........39

第4章社會保障財政支出影響居民消費理論模型

4.1模型的設(shè)定

對于社會保障與消費的關(guān)系的實證研究總體上可以分為兩類，第一類大部分將消費直接作為被解釋變量，在解釋變量中加入社會保障項，通過回歸分析確定消費與社會保障項的關(guān)系，這類研究大部分得出了肯定的結(jié)果，就是社會保障項對消費有直接的貢獻。另一類研究通過嚴格的消費理論模型，這類研究大部分加入了消費理論最新的發(fā)展成果：居民壽命的不確定性和消費者面臨的流動性約束，這使得這些模型很好的與現(xiàn)實中的情況相符，比如流動性約束，很大程度上我丨聞消費者在不完善的消費信貸市場上面臨著流動性約束。如個簡單的流動性約束：

本文第二章提到社會保障對居民消費的影響分為直接的影響（社會保障影響儲蓄）和間接的影響（社會保障改善收入分配，收入分配影響社會平均消費率）。但是，社會保障中如養(yǎng)老保險單項，不僅有財富替代效應(yīng)等影響居民儲蓄，直接影響消費，而且現(xiàn)收現(xiàn)付制下的養(yǎng)老保險單項顯著影響收入分配關(guān)系，從而間接影響居民總體平均消費。如何分別測定社會保障對消費率直接的和間接的影響，本文打算首先單獨分析社會保障對收入分配的影響，然后將社會保障對收入分配的影響納入到社會保障對消費的直接影響之中，分析這種影響是否存在多重共線性

第6章對社會保障財政支出提振居民消費的政策建議

6.1社會保障的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險改革

盡管改革開放以來特別是1998年以來，我國實施一系列的措施來保護弱勢群體的生活權(quán)益，并積極推進新型社會保險制度的建設(shè)，但岡各種因素的影響，仍然面臨著許多問題與困難。主要問題是社會保險基金不可持續(xù)問題與社會保險待遇不公題，這兩個問題都苜接與居民消費相關(guān)。

社會保險基金不持續(xù)問題主要表現(xiàn)為近年來我國快速的老齡化，養(yǎng)老保險基金支付壓力越來越大，醫(yī)療保險基金也同樣面臨著不可持續(xù)問題。保險基金個人賬戶的空帳運行不僅為未來支付埋下了很大隱患，而且也造成社會財富在代際之間的巨大轉(zhuǎn)移，深刻影響居民消費。

我國社會保障制度存在的問題原因既與我國基本國情和發(fā)展階段有關(guān)，也有體制改革不到位、機制不健全有關(guān)。財政應(yīng)在當(dāng)前提高對社會保險基金的補助力度，加大財政資金投入，逐步彌補社會保險基金缺口，為未來支付高峰的到來做好準備。同時，應(yīng)逐步減小行政事業(yè)單位人員和企業(yè)職工的養(yǎng)老金、醫(yī)療保險待遇差別。這對于促進社會公平，發(fā)揮社會保障調(diào)節(jié)收入再分配的職能有積極意義。但是也要看到社會保障制度改革是一項非常復(fù)雜的系統(tǒng)工程，不能一蹴而就，在設(shè)計好制度的同時，應(yīng)立足我基本國情和發(fā)展階段，克難攻堅，逐步推進。

6.2社會保障的社會救濟改革

從第四章的統(tǒng)計分析中可以看出，我國社會保障中的城鎮(zhèn)低保支出單項對縮小城鎮(zhèn)收入分差距貢獻今年來越來越大，2010年貢獻超過了10%。這表明社會保障屮的社會救濟單項對縮小收入差距的貢獻是明敁的，在實證分析部分也敁示收入分配的改善也利丁社會消費的提振。但是，我國社會救濟也面臨著眾多問題，足我社會救濟項繁多，有城鎮(zhèn)低保支出、農(nóng)村低保支出、農(nóng)村五保戶財政支出，大徑的社會救濟項丨還括社會保障房建設(shè)。這些支出山多個政府部門負貴，不僅沒有發(fā)揮最佳的效果，而制度上城鎮(zhèn)與農(nóng)村的分割設(shè)計和標(biāo)準的不丨也加劇城鎮(zhèn)與農(nóng)村的收入差距，不利丁收入分配公平。二是這些項目繁多的社會救濟項也面臨著程序不公平題。從年經(jīng)濟適用房開始興建后，全國各地的經(jīng)濟適用房在短短幾年內(nèi)如雨后春筍般快速發(fā)展，房價的相對低廉，逐漸成為中低收入家庭住房的重要選擇。無論從：工面積和項數(shù)都在成倍增加，經(jīng)濟適用房迎來高速發(fā)展時期。但足，經(jīng)濟適用房也出項了很多問題，經(jīng)濟適用房小區(qū)出現(xiàn)大量豪宅、己售經(jīng)濟適用房呈現(xiàn)“高租佳宇”、經(jīng)濟適用房難尖、經(jīng)濟適用房小區(qū)出現(xiàn)奔馳、寶馬等好車、“房姐”與“房叔”的出現(xiàn)。這說明一部分經(jīng)濟適用房已經(jīng)被特殊利益集所控制，他們并不是最志要這些房了的中低收入家庭。經(jīng)濟適用房的適用人群的評定，急志個全統(tǒng)的公止的評價標(biāo)準，不然，與經(jīng)濟適用房的初衷背道而馳，己經(jīng)有房的特殊利益集團通過政策上的漏洞占有這部分經(jīng)濟適用房，中低收入家庭還是得不到經(jīng)濟適用房，貧富差距進步擴大。按照政府的標(biāo)，只有收入較低屈住條件不佧的城市店民才可以申請購久經(jīng)濟適爪房。但足在實際中，不符條件想要購買經(jīng)濟適用房的人口可以通過購買審批，不但收入較高的可以購買，擁有多套房產(chǎn)的人也有辦法買到。
 

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