近年來,高等教育飛速發(fā)展,高校貪污腐敗事件卻也隨之頻發(fā),主要原因是我國大部分普通高校的辦學(xué)能力和管理水平無法滿足高等教育發(fā)展對高校提出的要求。所以如何提升高校管理,避免高校經(jīng)濟(jì)案件的發(fā)生,成為高校發(fā)展急需解決的問題。針對財(cái)務(wù)內(nèi)部控制而言,則是高校內(nèi)部控制體系的重要組成部分,起到了一定的核心作用,財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系主要由以下幾個(gè)部分組成,即:良好的內(nèi)控環(huán)境、科學(xué)的經(jīng)濟(jì)活動流程、透明的信息公開機(jī)制、健全的風(fēng)險(xiǎn)識別評估機(jī)制、內(nèi)控監(jiān)督與評價(jià)等。如何健全W師范學(xué)院的財(cái)務(wù)內(nèi)控體系,成為W師范學(xué)院財(cái)務(wù)工作的重點(diǎn)。本研究通過資料查閱和文獻(xiàn)閱讀的方式,對國內(nèi)外內(nèi)部控制理論的研究進(jìn)展進(jìn)行了分析,并以COSO框架為理論基礎(chǔ),結(jié)合我國的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》等內(nèi)部控制相關(guān)制度,嘗試對W師范學(xué)院的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系的建立健全提出建議。本研究通過問卷調(diào)查、實(shí)地走訪和資料查閱等方式,對W師范學(xué)院的基本情況、財(cái)務(wù)狀況和財(cái)務(wù)內(nèi)控現(xiàn)狀進(jìn)行調(diào)查分析,通過數(shù)據(jù)分析和資料整理,總結(jié)出W師范學(xué)院在內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)防控、信息公開與溝通、經(jīng)濟(jì)活動和評價(jià)監(jiān)督等五方面存在的突出問題,包括組織架構(gòu)和崗位設(shè)置不合理、內(nèi)控制度欠缺...

【文章頁數(shù)】：71 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
1 緒論
    1.1 研究背景及意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究目的及意義
    1.2 國內(nèi)外財(cái)務(wù)內(nèi)部控制理論研究
        1.2.1 國內(nèi)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制理論研究進(jìn)展
        1.2.2 國外財(cái)務(wù)內(nèi)部控制理論研究進(jìn)展
        1.2.3 國內(nèi)外高校財(cái)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀
    1.3 研究內(nèi)容與框架
        1.3.1 研究內(nèi)容
        1.3.2 研究方法
        1.3.3 研究框架
2 理論基礎(chǔ)
    2.1 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制概念
    2.2 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制要素
        2.2.1 單位層面的內(nèi)部控制建設(shè)
        2.2.2 業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制建設(shè)
    2.3 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則
        2.3.1 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的目標(biāo)
        2.3.2 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的原則
    2.4 高等院校財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的重難點(diǎn)
        2.4.1 高等院校財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的重點(diǎn)
        2.4.2 高等院校財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的難點(diǎn)
3 W師范學(xué)院財(cái)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀及存在問題分析
    3.1 W師范學(xué)院基本狀況
        3.1.1 W師范學(xué)院總體介紹
        3.1.2 W師范學(xué)院組織結(jié)構(gòu)概況
        3.1.3 W師范學(xué)院財(cái)務(wù)概況
    3.2 W師范學(xué)院財(cái)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析
        3.2.1 W師范學(xué)院財(cái)務(wù)內(nèi)部控制環(huán)境現(xiàn)狀
        3.2.2 W師范學(xué)院財(cái)務(wù)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評估現(xiàn)狀
        3.2.3 W師范學(xué)院財(cái)務(wù)內(nèi)部控制經(jīng)濟(jì)活動現(xiàn)狀
        3.2.4 W師范學(xué)院財(cái)務(wù)內(nèi)部控制信息與溝通現(xiàn)狀
        3.2.5 W師范學(xué)院財(cái)務(wù)內(nèi)部控制評價(jià)與監(jiān)督現(xiàn)狀
    3.3 W師范學(xué)院財(cái)務(wù)內(nèi)部控制調(diào)查及問題成因分析
        3.3.1 問卷設(shè)計(jì)
        3.3.2 數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)及分析
        3.3.3 評價(jià)結(jié)果分析
    3.4 W師范學(xué)院財(cái)務(wù)內(nèi)部控制存在問題分析
        3.4.1 財(cái)務(wù)內(nèi)部控制環(huán)境相關(guān)問題
        3.4.2 財(cái)務(wù)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)識別評估相關(guān)問題
        3.4.3 財(cái)務(wù)內(nèi)部控制經(jīng)濟(jì)活動相關(guān)問題
        3.4.4 財(cái)務(wù)內(nèi)部控制信息公開與溝通相關(guān)問題
        3.4.5 財(cái)務(wù)內(nèi)部控制監(jiān)督評價(jià)相關(guān)問題
    3.5 W師范學(xué)院財(cái)務(wù)內(nèi)部控制問題成因分析
4 W師范學(xué)院財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系改進(jìn)設(shè)計(jì)
    4.1 W師范學(xué)院財(cái)務(wù)內(nèi)部控制環(huán)境改進(jìn)
        4.1.1 組織架構(gòu)改進(jìn)
        4.1.2 財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度改進(jìn)
        4.1.3 關(guān)鍵崗位和人員設(shè)置改進(jìn)
    4.2 W師范學(xué)院財(cái)務(wù)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制改進(jìn)
    4.3 W師范學(xué)院財(cái)務(wù)內(nèi)部控制經(jīng)濟(jì)活動流程改進(jìn)
        4.3.1 預(yù)算管理流程改進(jìn)措施及風(fēng)險(xiǎn)控制
        4.3.2 收入業(yè)務(wù)流程改進(jìn)及風(fēng)險(xiǎn)控制
        4.3.3 支出管理流程改進(jìn)及風(fēng)險(xiǎn)控制
        4.3.4 實(shí)物資產(chǎn)業(yè)務(wù)流程改進(jìn)設(shè)計(jì)及風(fēng)險(xiǎn)控制
    4.4 信息公開與溝通機(jī)制改進(jìn)
    4.5 內(nèi)部控制評價(jià)監(jiān)督改進(jìn)
        4.5.1 發(fā)揮內(nèi)部與外部監(jiān)督
        4.5.2 建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制評價(jià)機(jī)制
5 W師范學(xué)院財(cái)務(wù)內(nèi)控體系改進(jìn)保障措施
    5.1 加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息化建設(shè),提升財(cái)務(wù)管理效率
        5.1.1 完善內(nèi)控信息化系統(tǒng)建設(shè)
        5.1.2 構(gòu)建云會計(jì)體系,重視智能財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)建設(shè)
        5.1.3 構(gòu)建內(nèi)控集成管理平臺
    5.2 建立健全內(nèi)部控制工作機(jī)制,促進(jìn)內(nèi)部控制體系優(yōu)化完善
        5.2.1 建立專門的內(nèi)部控制科室
        5.2.2 優(yōu)化內(nèi)部流程控制
        5.2.3 多措并舉,加大財(cái)務(wù)信息公開透明度
    5.3 重視財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì)培養(yǎng),打造高素質(zhì)人才隊(duì)伍
        5.3.1 加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)和素養(yǎng)培訓(xùn)
        5.3.2 引進(jìn)專業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員
        5.3.3 培養(yǎng)內(nèi)部控制思想,提升風(fēng)險(xiǎn)防范意識,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范管理
6 結(jié)論
    6.1 研究結(jié)論
    6.2 展望
致謝
參考文獻(xiàn)



本文編號：3814424