由于相關法規(guī)政策不健全、犯罪成本相對低、監(jiān)管防控難度大、觀念認識不到位等一系列原因,“水客”走私犯罪在我國十分猖獗,并演變成規(guī)�；�、專業(yè)化的集團犯罪�！八汀弊咚椒缸锏奈：Π�:減少我國財政稅收收入;擾亂我國市場經濟秩序;破壞我國海關監(jiān)管秩序;侵害我國民眾的合法權益。對此,我國海關緝私部門不斷加大打擊力度,以期能有效地抑制“水客”走私犯罪的發(fā)展。但目前來看,“水客”走私犯罪不但沒有偃旗息鼓,反而有愈演愈烈之勢。針對“水客”走私犯罪案件,從偵查工作的視角可以總結出以下特點:走私對象覆蓋面廣;走私口岸遍布全國;走私人員構成多元化;走私手法復雜多變;走私過程與互聯網緊密結合;并與其他走私方式相結合等。在海關緝私部門實際偵辦“水客”走私犯罪案件的過程中,發(fā)現了一些偵查難點,包括案件線索收集難、案件證據認定難、涉案人員查緝難等三個方面。因此,從現階段“水客”走私犯罪案件的偵查難點出發(fā),海關緝私部門可以采用以下偵查對策:完善緝私情報建設;通過走私軌跡展開偵查;從走私的多個環(huán)節(jié)入手調取犯罪證據;采用多種方式對“水客”走私犯罪開展針對性打擊;聯動多方開展合作共同打擊“水客”走私犯罪。本文共分為四個部分...

【文章頁數】：47 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
注釋說明清單
引言
1 “水客”走私犯罪概述
    1.1 “水客”走私犯罪的概念
        1.1.1 “水客”的概念
        1.1.2 “水客”走私犯罪的概念
    1.2 “水客”走私犯罪的行為模式
        1.2.1 賺取代工費型
        1.2.2 賺取商品差價型
    1.3 “水客”走私犯罪的成因與危害
        1.3.1 “水客”走私犯罪的成因
        1.3.2 “水客”走私犯罪的危害
    1.4 “水客”走私犯罪與海外代購、跨境電商的界分
2 “水客”走私犯罪案件的特點
    2.1 走私對象種類多,覆蓋面廣
    2.2 走私口岸遍布全國,輻射面廣
    2.3 走私人員構成多元化,隱蔽性強
    2.4 走私手法復雜多變,迷惑性強
    2.5 走私過程與互聯網緊密結合
    2.6 與其他走私方式相結合
3 “水客”走私犯罪案件的偵查難點
    3.1 案件線索收集難
        3.1.1 線上收集難
        3.1.2 線下收集難
    3.2 案件證據認定難
        3.2.1 實物證據固定難
        3.2.2 涉案金額認定難
    3.3 涉案人員查緝難
        3.3.1 境內涉案人員查緝難
        3.3.2 境外涉案人員查緝難
4 “水客”走私犯罪案件的偵查對策
    4.1 完善緝私情報建設,強化情報導偵的主體作用
        4.1.1 優(yōu)化情報收集手段,建立“水客”檔案
        4.1.2 加大情報經營力度,發(fā)揮情報信息主導作用
        4.1.3 建立“偵情合一”的辦案模式
        4.1.4 構建情報信息共享機制,建立反走私情報平臺
    4.2 通過走私軌跡展開偵查,查清犯罪事實
        4.2.1 通過信息軌跡深挖案件線索
        4.2.2 通過物流軌跡印證犯罪形態(tài)
        4.2.3 通過資金軌跡核計偷逃稅款
        4.2.4 通過行為軌跡證實客觀事實
    4.3 多環(huán)節(jié)入手調取犯罪證據,構建完備證據鏈條
        4.3.1 注重對“水客”的取證
        4.3.2 注重對境外供貨商、“水客頭”的取證
        4.3.3 注重對境內收貨點的取證
        4.3.4 注重對境內貨主的取證
        4.3.5 注重對言辭證據的取證
    4.4 多途徑開展針對性打擊,建立長效機制
        4.4.1 適時開展反走私聯合專項行動
        4.4.2 建立口岸周邊聯動整治模式
    4.5 聯動多方開展合作,構建反走私偵查協作機制
        4.5.1 強化公安機關內部協作
        4.5.2 促進外部協作
        4.5.3 創(chuàng)新國際、區(qū)際協作
結論
參考文獻
在學研究成果
致謝



本文編號：3770340