由于相關(guān)法規(guī)政策不健全、犯罪成本相對(duì)低、監(jiān)管防控難度大、觀念認(rèn)識(shí)不到位等一系列原因,“水客”走私犯罪在我國十分猖獗,并演變成規(guī)�；�、專業(yè)化的集團(tuán)犯罪�！八汀弊咚椒缸锏奈：Π�:減少我國財(cái)政稅收收入;擾亂我國市場經(jīng)濟(jì)秩序;破壞我國海關(guān)監(jiān)管秩序;侵害我國民眾的合法權(quán)益。對(duì)此,我國海關(guān)緝私部門不斷加大打擊力度,以期能有效地抑制“水客”走私犯罪的發(fā)展。但目前來看,“水客”走私犯罪不但沒有偃旗息鼓,反而有愈演愈烈之勢。針對(duì)“水客”走私犯罪案件,從偵查工作的視角可以總結(jié)出以下特點(diǎn):走私對(duì)象覆蓋面廣;走私口岸遍布全國;走私人員構(gòu)成多元化;走私手法復(fù)雜多變;走私過程與互聯(lián)網(wǎng)緊密結(jié)合;并與其他走私方式相結(jié)合等。在海關(guān)緝私部門實(shí)際偵辦“水客”走私犯罪案件的過程中,發(fā)現(xiàn)了一些偵查難點(diǎn),包括案件線索收集難、案件證據(jù)認(rèn)定難、涉案人員查緝難等三個(gè)方面。因此,從現(xiàn)階段“水客”走私犯罪案件的偵查難點(diǎn)出發(fā),海關(guān)緝私部門可以采用以下偵查對(duì)策:完善緝私情報(bào)建設(shè);通過走私軌跡展開偵查;從走私的多個(gè)環(huán)節(jié)入手調(diào)取犯罪證據(jù);采用多種方式對(duì)“水客”走私犯罪開展針對(duì)性打擊;聯(lián)動(dòng)多方開展合作共同打擊“水客”走私犯罪。本文共分為四個(gè)部分...

【文章頁數(shù)】：47 頁

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
注釋說明清單
引言
1 “水客”走私犯罪概述
    1.1 “水客”走私犯罪的概念
        1.1.1 “水客”的概念
        1.1.2 “水客”走私犯罪的概念
    1.2 “水客”走私犯罪的行為模式
        1.2.1 賺取代工費(fèi)型
        1.2.2 賺取商品差價(jià)型
    1.3 “水客”走私犯罪的成因與危害
        1.3.1 “水客”走私犯罪的成因
        1.3.2 “水客”走私犯罪的危害
    1.4 “水客”走私犯罪與海外代購、跨境電商的界分
2 “水客”走私犯罪案件的特點(diǎn)
    2.1 走私對(duì)象種類多,覆蓋面廣
    2.2 走私口岸遍布全國,輻射面廣
    2.3 走私人員構(gòu)成多元化,隱蔽性強(qiáng)
    2.4 走私手法復(fù)雜多變,迷惑性強(qiáng)
    2.5 走私過程與互聯(lián)網(wǎng)緊密結(jié)合
    2.6 與其他走私方式相結(jié)合
3 “水客”走私犯罪案件的偵查難點(diǎn)
    3.1 案件線索收集難
        3.1.1 線上收集難
        3.1.2 線下收集難
    3.2 案件證據(jù)認(rèn)定難
        3.2.1 實(shí)物證據(jù)固定難
        3.2.2 涉案金額認(rèn)定難
    3.3 涉案人員查緝難
        3.3.1 境內(nèi)涉案人員查緝難
        3.3.2 境外涉案人員查緝難
4 “水客”走私犯罪案件的偵查對(duì)策
    4.1 完善緝私情報(bào)建設(shè),強(qiáng)化情報(bào)導(dǎo)偵的主體作用
        4.1.1 優(yōu)化情報(bào)收集手段,建立“水客”檔案
        4.1.2 加大情報(bào)經(jīng)營力度,發(fā)揮情報(bào)信息主導(dǎo)作用
        4.1.3 建立“偵情合一”的辦案模式
        4.1.4 構(gòu)建情報(bào)信息共享機(jī)制,建立反走私情報(bào)平臺(tái)
    4.2 通過走私軌跡展開偵查,查清犯罪事實(shí)
        4.2.1 通過信息軌跡深挖案件線索
        4.2.2 通過物流軌跡印證犯罪形態(tài)
        4.2.3 通過資金軌跡核計(jì)偷逃稅款
        4.2.4 通過行為軌跡證實(shí)客觀事實(shí)
    4.3 多環(huán)節(jié)入手調(diào)取犯罪證據(jù),構(gòu)建完備證據(jù)鏈條
        4.3.1 注重對(duì)“水客”的取證
        4.3.2 注重對(duì)境外供貨商、“水客頭”的取證
        4.3.3 注重對(duì)境內(nèi)收貨點(diǎn)的取證
        4.3.4 注重對(duì)境內(nèi)貨主的取證
        4.3.5 注重對(duì)言辭證據(jù)的取證
    4.4 多途徑開展針對(duì)性打擊,建立長效機(jī)制
        4.4.1 適時(shí)開展反走私聯(lián)合專項(xiàng)行動(dòng)
        4.4.2 建立口岸周邊聯(lián)動(dòng)整治模式
    4.5 聯(lián)動(dòng)多方開展合作,構(gòu)建反走私偵查協(xié)作機(jī)制
        4.5.1 強(qiáng)化公安機(jī)關(guān)內(nèi)部協(xié)作
        4.5.2 促進(jìn)外部協(xié)作
        4.5.3 創(chuàng)新國際、區(qū)際協(xié)作
結(jié)論
參考文獻(xiàn)
在學(xué)研究成果
致謝



本文編號(hào)：3770340