發(fā)布時間：2021-04-24 08:25

　　作為政府公共服務部門,高校的設備購置和公共建筑建設要遵循公正、公開、節(jié)約、高效的原則,通過政府采購的方式來完成。但在采購的實施、管理、監(jiān)督過程中仍存在諸多問題。特別是在近年教育體制改革、“雙一流”戰(zhàn)略實施、高校業(yè)務活動越來越豐富的情況下,高校內(nèi)各類違法違紀現(xiàn)象層出不窮。這一問題引發(fā)了社會關(guān)注,給高校帶來了負面影響,這證明高校內(nèi)部控制工作存在弊端。對此,教育部辦公廳和財政部要求各高校加強內(nèi)部控制和管理,并建立起全面的內(nèi)部控制信息化體系。隨著各大高校響應國家政策,將電子化政務普及到學校行政辦公的各個方面,在高校內(nèi)實現(xiàn)簡潔、高效的電子化政務成為各大高校管理工作的重要工作內(nèi)容之一。在這樣的背景下,利用信息化手段構(gòu)建內(nèi)部控制體系對高校內(nèi)部控制的發(fā)展具有重要意義。本文通過梳理相關(guān)方面的文獻,結(jié)合Z高校自身的內(nèi)部控制制度和政府采購制度,運用文獻研究、案例分析、調(diào)查研究和比較研究等方法對Z高校政府采購內(nèi)部控制進行研究,通過信息化手段與其他手段相結(jié)合的方式對Z高校政府采購內(nèi)部控制體系進行優(yōu)化完善。本文對國內(nèi)外學者在政府采購、信息化建設以及內(nèi)部控制等方面的理論研究進行了學習,在了解了政府采購及內(nèi)部控制的思... 

【文章來源】：江西理工大學江西省

【文章頁數(shù)】：53 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第一章 緒論
    1.1 研究背景和研究意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀
        1.2.1 國外研究現(xiàn)狀
        1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀
        1.2.3 文獻評述
    1.3 研究思路與內(nèi)容
        1.3.1 研究思路
        1.3.2 研究內(nèi)容
    1.4 研究方法
        1.4.1 文獻研究法
        1.4.2 調(diào)查研究法
        1.4.3 比較研究法
        1.4.4 案例分析法
第二章 相關(guān)理論
    2.1 政府采購理論
    2.2 信息化理論
    2.3 內(nèi)部控制理論
        2.3.1 高校政府采購內(nèi)部控制目標
        2.3.2 高校政府采購內(nèi)部控制原則
        2.3.3 高校政府采購內(nèi)部控制方法
第三章 Z高校政府采購內(nèi)部控制案例分析
    3.1 Z高�；厩闆r
    3.2 Z高校政府采購內(nèi)部控制制度
        3.2.1 政府采購管理制度
        3.2.2 預算管理制度
        3.2.3 項目支出管理制度
        3.2.4 基建工程項目管理制度
    3.3 Z高校政府采購內(nèi)部控制組織架構(gòu)
        3.3.1 崗位設立
        3.3.2 部門構(gòu)架
        3.3.3 部門職責
    3.4 Z高校政府采購業(yè)務層面內(nèi)部控制
        3.4.1 采購計劃控制
        3.4.2 采購預算編制控制
        3.4.3 采購方式控制
        3.4.4 招標環(huán)節(jié)控制
        3.4.5 履約及驗收控制
    3.5 Z高校政府采購內(nèi)部控制中的問題
        3.5.1 采購計劃申報存隱患
        3.5.2 采購預算編制不合理
        3.5.3 采購方式選擇不嚴謹
        3.5.4 招標環(huán)節(jié)不科學
        3.5.5 履約及驗收不規(guī)范
    3.6 問題成因分析
        3.6.1 內(nèi)部控制制度建設不完善
        3.6.2 職能部門履職不嚴
        3.6.3 內(nèi)部控制信息化建設不完善
        3.6.4 政府采購監(jiān)管缺位
第四章 信息化系統(tǒng)對Z高校政府采購內(nèi)部控制的優(yōu)化
    4.1 政府采購系統(tǒng)控制
        4.1.1 操作控制
        4.1.2 安全控制
        4.1.3 授權(quán)控制
    4.2 信息化系統(tǒng)下政府采購業(yè)務的內(nèi)部控制
        4.2.1 信息化采購計劃控制
        4.2.2 信息化采購預算編制控制
        4.2.3 信息化采購方式控制
        4.2.4 信息化招標環(huán)節(jié)控制
        4.2.5 信息化履約及驗收控制
    4.3 信息化系統(tǒng)的優(yōu)點
    4.4 信息化系統(tǒng)存在的不足
第五章 Z高校政府采購內(nèi)部控制體系的優(yōu)化建議
    5.1 政府采購內(nèi)部控制制度層面優(yōu)化
    5.2 政府采購內(nèi)部控制單位層面優(yōu)化
        5.2.1 優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)
        5.2.2 全面引入信息化手段
    5.3 政府采購內(nèi)部控制業(yè)務層面優(yōu)化
        5.3.1 培養(yǎng)專業(yè)采購人員隊伍
        5.3.2 建立采購檔案數(shù)據(jù)庫
第六章 啟示與不足
    6.1 啟示
    6.2 不足
參考文獻
致謝


【參考文獻】：
期刊論文
[1]高校會計制度改革與高校內(nèi)控風險問題分析[J]. 何婷.  財會學習. 2020(10)
[2]淺析地方高校內(nèi)部控制問題[J]. 孫昕.  財會學習. 2020(09)
[3]高校內(nèi)部控制問題及對策[J]. 魏國敏.  財會學習. 2020(09)
[4]完善高校內(nèi)部控制制度的策略探討[J]. 薛惠玲,常敏.  中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會計. 2020(03)
[5]高校內(nèi)部控制體系建設探討——以X高校為例[J]. 劉俚伽.  財經(jīng)界(學術(shù)版). 2020(05)
[6]內(nèi)部控制與實體企業(yè)金融化：治理效應抑或助推效應[J]. 王瑤,黃賢環(huán).  財經(jīng)科學. 2020(02)
[7]信息化建設背景下高校內(nèi)部控制設計研究[J]. 徐麗萍,孫加洪,李東光.  價值工程. 2020(02)
[8]“互聯(lián)網(wǎng)+”能夠提升政府采購績效嗎——基年全國政府采購電梯數(shù)據(jù)的準實驗研究[J]. 劉毅,王群.  現(xiàn)代經(jīng)濟探討. 2020(01)
[9]新中國70年采購管理發(fā)展歷程、階段特征及未來展望[J]. 沈小靜,劉若陽,姜旭.  管理世界. 2019(10)
[10]政府采購能推動企業(yè)的環(huán)境治理嗎?[J]. 張沁琳.  中國地質(zhì)大學學報(社會科學版). 2019(05)

碩士論文
[1]M環(huán)保局政府采購內(nèi)部控制案例研究[D]. 王舒萌.中國財政科學研究院 2019
[2]政府采購預算管理研究[D]. 徐靜.山東財經(jīng)大學 2016
[3]政府采購合同研究[D]. 楊鯤.河北經(jīng)貿(mào)大學 2013
[4]我國政府采購制度存在的問題及對策研究[D]. 曲星蓓.吉林大學 2013



本文編號：3157029