本文關(guān)鍵詞：上市公司關(guān)聯(lián)交易法律規(guī)制問(wèn)題研究

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【摘要】：關(guān)聯(lián)交易是中國(guó)一些上市公司迅速崛起的原動(dòng)力，但同時(shí)也成為斷送某些公司前途的主因。在目前股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理、信息不公開(kāi)和不對(duì)稱(chēng)、上市公司內(nèi)部缺乏有效的約束機(jī)制和外部監(jiān)管不力的情況下，上市公司出于提高公司價(jià)值、防止業(yè)績(jī)下滑帶來(lái)不利影響、逃避稅收、防止股票被施行風(fēng)險(xiǎn)警示、突破銀行貸款限制條件和套現(xiàn)或抵消債務(wù)等動(dòng)機(jī)，將關(guān)聯(lián)交易作為實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益最大化的利器。作為一個(gè)中性的經(jīng)濟(jì)范疇，關(guān)聯(lián)交易確實(shí)有利于促進(jìn)企業(yè)的規(guī)模經(jīng)營(yíng)擴(kuò)大、降低交易費(fèi)用、形成協(xié)同發(fā)展和企業(yè)集團(tuán)效應(yīng)，從而有助于提高上市公司市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、達(dá)到經(jīng)濟(jì)效益最大化，實(shí)現(xiàn)上市公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)。但另一方面，，非公允關(guān)聯(lián)交易可能被別有用心的人利用來(lái)?yè)p害上市公司中小股東以及公司債權(quán)人的利益，從而背離整個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的公平競(jìng)爭(zhēng)原則，使公平這一法律價(jià)值受損，導(dǎo)致上市公司利益受損、中小股東和債權(quán)人利益受損，導(dǎo)致市場(chǎng)的正常競(jìng)爭(zhēng)秩序，尤其是證券市場(chǎng)秩序受損，導(dǎo)致國(guó)家稅收收益受損。因此，對(duì)關(guān)聯(lián)交易有必要予以適當(dāng)?shù)姆梢?guī)制，使其揚(yáng)長(zhǎng)避短，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。 我國(guó)現(xiàn)行法律體系對(duì)于上市公司關(guān)聯(lián)交易的法律規(guī)制存在一定缺陷，導(dǎo)致非公允關(guān)聯(lián)交易過(guò)多，法律對(duì)其的規(guī)制常常被上市公司和關(guān)聯(lián)方規(guī)避，具體表現(xiàn)為：法律規(guī)制存在應(yīng)急性和分散性，規(guī)范層級(jí)較低；對(duì)關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易沒(méi)有明確界定；對(duì)上市公司關(guān)聯(lián)交易的規(guī)定過(guò)于形式化和原則化，缺乏可操作性；事前審查批準(zhǔn)制度、股東表決制度和回避制度、以及信息披露制度的法律規(guī)制存在缺陷；對(duì)債權(quán)人和中小股東保護(hù)以及造成損害后的法律責(zé)任規(guī)制存在缺陷。 上市公司非公允關(guān)聯(lián)交易引發(fā)的種種問(wèn)題，給我國(guó)公司、證券法律制度對(duì)于關(guān)聯(lián)交易的規(guī)制敲響了警鐘。非公允關(guān)聯(lián)交易的泛濫，將不利于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)穩(wěn)定快速發(fā)展，并可能危害中國(guó)特色社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。因此有必要在有條件的許可和限制、事前規(guī)制與事后救濟(jì)相結(jié)合以及公平和效率兼顧原則的指導(dǎo)下完善上市公司關(guān)聯(lián)交易的法律規(guī)制制度。在國(guó)內(nèi)對(duì)于關(guān)聯(lián)交易的法律規(guī)制體系基礎(chǔ)上，吸收借鑒大陸法系和英美法系的有益經(jīng)驗(yàn)，對(duì)上市公司關(guān)聯(lián)交易的審查批準(zhǔn)制度、股東表決權(quán)回避制度、關(guān)聯(lián)交易的信息披露制度等事前程序性規(guī)定予以完善；完善公司法人人格否認(rèn)制度、引入深石原則、完善股東直接訴訟制度、完善股東派生訴訟制度，以保護(hù)債權(quán)人和中小股東的合法權(quán)益；建立有效的非公允關(guān)聯(lián)交易合同撤銷(xiāo)制度和法律責(zé)任體系。同時(shí)對(duì)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的誠(chéng)信義務(wù)加以完善，充分發(fā)揮獨(dú)立董事和公司內(nèi)部監(jiān)督平衡體系的作用，加強(qiáng)外部中介機(jī)構(gòu)、政府和行業(yè)自律組織和社會(huì)的監(jiān)督，改進(jìn)公司上市保薦制度，做到內(nèi)部治理和外部監(jiān)督并重，完善上市公司關(guān)聯(lián)交易法律規(guī)制制度，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的持續(xù)健康有序發(fā)展的實(shí)現(xiàn)。
【學(xué)位授予單位】：中國(guó)海洋大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2013
【分類(lèi)號(hào)】：D922.291.91

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本文編號(hào)：1249381