本文關(guān)鍵詞：資金池模式下L企業(yè)資金運營效果評價　出處：《沈陽農(nóng)業(yè)大學》2017年碩士論文　論文類型：學位論文

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【摘要】：伴隨著國際經(jīng)濟一體化的不斷發(fā)展,企業(yè)集團的發(fā)展層次和規(guī)模和經(jīng)營區(qū)域的不斷擴大,對其資金的管理和使用成本等方面提出了新的挑戰(zhàn)。L集團是一家特大型化工企業(yè)集團。作為大型國有集團,L集團一直將資金管理作為日常經(jīng)營管理的重點。2014年,L集團引進資金池管理模式,與此同時,資金集中管理系統(tǒng)全面上線,在此基礎上實現(xiàn)了集團內(nèi)部的資金運行體系的協(xié)調(diào)一致。雖然資金管理框架取得了一些成果,但不可否認,該模式還有許多不足。這些不足降低了資金運營管理的效果,該體系需要進一步改進。國內(nèi)學界對大型集團的資金集中管理項目的優(yōu)化改進研究較少,因此,本文有一定的指導意義。本文以L企業(yè)集團為案例研究對象,從資金運營管理的角度對集團資金集中管理的運行框架進行評價。本文筆者結(jié)合實習工作實際,利用交易成本理論及其在資金集中方面的延伸理論—內(nèi)部資本市場理論為研究手段,運用層次分析法和功效系數(shù)法從資金管理運營的安全性、收益性、流動性三個方面對L集團的資金管理模式進行系統(tǒng)的研究,,深入剖析L集團資金集中管理在風險控制、資金的流動性和收益性以及信息系統(tǒng)建設中存在的問題和成因。鑒于上述分析,本文提出的改進建議主要包括:加強基于風險治理結(jié)構(gòu)和體系的資金風險管理、繼續(xù)提高資金使用效率、加強全流程運作的資金集中管理信息化建設三個方面。相信L集團通過對以上三個方面進行優(yōu)化,將使得其資金管理模式更加完善。同時,其資金運營管理的實踐對其他大型國有集團的資金管理也有著借鑒作用。
【學位授予單位】：沈陽農(nóng)業(yè)大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2017
【分類號】：F426.7;F406.7

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