本文關(guān)鍵詞：企業(yè)境外間接上市的監(jiān)管困境及其突破路徑——以協(xié)議控制模式為分析對象，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

《法商研究》 2012年05期

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企業(yè)境外間接上市的監(jiān)管困境及其突破路徑——以協(xié)議控制模式為分析對象

 

【摘要】：當(dāng)下,我國民營企業(yè)在境外間接上市大多采用協(xié)議控制模式。顯然,民營企業(yè)的動機(jī)是為了規(guī)避監(jiān)管。由此可見,該種模式盡管在實踐中備受追捧,但也存在規(guī)避監(jiān)管、以合法形式掩蓋非法目的等諸多問題。這些問題的暴露從某種意義上說,我們已經(jīng)陷入監(jiān)管困境。這種監(jiān)管困境在當(dāng)下的實踐中主要表現(xiàn)為如下法律風(fēng)險:(1)來自監(jiān)管層面的挑戰(zhàn);(2)源于合同層面的風(fēng)險;(3)可變利益實體合并規(guī)則的失效。突破監(jiān)管困境的路徑主要是調(diào)整監(jiān)管思路,降低審批成本,引導(dǎo)企業(yè)放棄協(xié)議控制模式,恢復(fù)正常的股權(quán)控制狀態(tài)。

【作者單位】： 北京大學(xué)法學(xué)院;
【關(guān)鍵詞】：
【基金】：
【分類號】：D922.28
【正文快照】：

協(xié)議控制模式是一種在境外設(shè)立并上市的殼公司依靠合同安排控制境內(nèi)實體公司,從而實現(xiàn)境內(nèi)實體公司境外間接上市的法律結(jié)構(gòu)。它包含協(xié)議控制和可變利益實體(Variable Interests Entity,以下簡稱VIE)兩個基本概念。在協(xié)議控制模式下,境外上市主體與實際運營業(yè)務(wù)的境內(nèi)實體公司

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