信貸分析與決策,是一個(gè)綜合運(yùn)用知識(shí)的過(guò)程,包含非財(cái)務(wù)因素和財(cái)務(wù)因素。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)客觀、完整、真實(shí)的反映公司的財(cái)務(wù)狀況,作為信貸決策的核心依據(jù)。但是小微企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表普遍造假泛濫,失真嚴(yán)重,在信貸分析中逐漸居于次要地位。本文分析了小微企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表在銀行信貸決策中的困境,并試圖找到獨(dú)立、客觀、高效的第三方信息,在企業(yè)財(cái)務(wù)信息和經(jīng)營(yíng)信息之間架起一座穩(wěn)固的橋梁,為信貸正確決策提供依據(jù)。 

【文章來(lái)源】：市場(chǎng)周刊. 2019,(09)

【文章頁(yè)數(shù)】：2 頁(yè)

【文章目錄】：
一、 引言
二、 小微企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表特點(diǎn)
    (一)科目簡(jiǎn)單
    (二)可靠性較差
    (三)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)惡意變?cè)臁卧靽?yán)重
    (四)完整性差
三、 小微企業(yè)信貸分析難點(diǎn)
    (一)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)核實(shí)的困難
    (二)信貸人員自身會(huì)計(jì)水平限制
四、 解決的途徑
    (一)企業(yè)自律,加強(qiáng)自我約束
    (二)替代報(bào)表分析的方法
        1. 對(duì)納稅健全的企業(yè)
        2. 對(duì)銀行流水的核查
            (1)對(duì)流水分析應(yīng)對(duì)同名戶、關(guān)聯(lián)戶的交易剔除
            (2)流水的進(jìn)出要與經(jīng)營(yíng)主體相匹配
            (3)對(duì)交易對(duì)手進(jìn)行分析
        3. 分析社保繳納和代發(fā)工資情況
        4. 信貸人員水平的提高
五、 結(jié)論



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