文章在對(duì)新中國(guó)成立70年以來(lái)商業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)保險(xiǎn)簡(jiǎn)單回顧的基礎(chǔ)上,對(duì)改革開(kāi)放以來(lái)40年構(gòu)建多層次社會(huì)保障體系的政策演進(jìn)和制度建設(shè)進(jìn)行了論述,對(duì)進(jìn)入人口老齡化社會(huì)20年來(lái)商業(yè)保險(xiǎn)參與社會(huì)保障體系的發(fā)展脈絡(luò)和不同板塊進(jìn)行了全面回顧和初步評(píng)價(jià),尤其是對(duì)黨的十八大以來(lái)商業(yè)保險(xiǎn)參與社會(huì)保障體系做了詳盡分析之后,首次在學(xué)術(shù)界提出了一個(gè)商業(yè)保險(xiǎn)參與社會(huì)保障體系的分析框架,為中國(guó)特色社會(huì)主義的社會(huì)保障體系的績(jī)效評(píng)估進(jìn)行了理論詮釋和制度解析,進(jìn)而將商業(yè)保險(xiǎn)參與社會(huì)保障體系的方式分為五種類(lèi)型并逐一做出評(píng)價(jià)。文章認(rèn)為"普通型"商業(yè)保險(xiǎn)得到了跨越式發(fā)展,為全面社會(huì)保障體系建設(shè)打下了基礎(chǔ);"合作型"商業(yè)保險(xiǎn)在社會(huì)保障體系中發(fā)揮了不可替代的作用,影響深遠(yuǎn),趨勢(shì)不可逆,是商業(yè)保險(xiǎn)參與社會(huì)保障體系的樣板;"補(bǔ)貼型"商業(yè)保險(xiǎn)作為涉老適老商業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品,也應(yīng)得到一定的財(cái)政補(bǔ)貼,以實(shí)現(xiàn)其一定的"普惠性"。但由于政策執(zhí)行的差異性,養(yǎng)老機(jī)構(gòu)綜合責(zé)任保險(xiǎn)和老年人意外傷害保險(xiǎn)的供需雙方均出現(xiàn)冷淡,市場(chǎng)不旺;"創(chuàng)新型"商業(yè)保險(xiǎn)處于起步階段,由于政策供給短缺,承保主體的觀望情緒濃厚,止步不前,難以滿(mǎn)足社會(huì)需求;"稅優(yōu)型"商業(yè)保險(xiǎn)雖然得到稅... 

【文章來(lái)源】：遼寧大學(xué)學(xué)報(bào)(哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版). 2019,47(06)北大核心CSSCI

【文章頁(yè)數(shù)】：21 頁(yè)

【部分圖文】：

社會(huì)保障體系三層次向五層次延伸資料來(lái)源：作者自制

導(dǎo)、實(shí)行自愿投保和市場(chǎng)運(yùn)作的帶有公益性的商業(yè)保險(xiǎn)，例如，養(yǎng)老機(jī)構(gòu)綜合責(zé)任險(xiǎn)、老年人意外傷害險(xiǎn)、個(gè)別地區(qū)試行的失獨(dú)家庭養(yǎng)老險(xiǎn)等；四是“創(chuàng)新型”商業(yè)保險(xiǎn)，指目前國(guó)家暫時(shí)沒(méi)有提供政策支持，但作為一個(gè)完全符合國(guó)際慣例的“新生事物”，未來(lái)具有潛在政策支持前景的涉老適老商業(yè)保險(xiǎn)，這里主要指老年人住房反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)；五是“稅優(yōu)型”商業(yè)保險(xiǎn)，指投保人在國(guó)家稅收優(yōu)惠政策支持下，允許投保人按照統(tǒng)一規(guī)定的比例稅前列支并與保險(xiǎn)人簽訂保險(xiǎn)合同的商業(yè)保險(xiǎn)，目前出臺(tái)的類(lèi)似商業(yè)保險(xiǎn)只有稅優(yōu)健康保險(xiǎn)和稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)。從圖2可見(jiàn)，橫軸代表政策支持力度，縱軸代表參與社會(huì)保障體系的程度；從理論上講，政策支持力度與參與程度應(yīng)該是呈正比的，這也是決策者支持商業(yè)保險(xiǎn)參與社會(huì)保障體系的初衷，即在五種類(lèi)型商業(yè)保險(xiǎn)中，政策支持力度越大，覆蓋范圍就應(yīng)該越大，參與社會(huì)保障體系的程度就應(yīng)該越高，發(fā)揮的作用也就應(yīng)該越大。但嚴(yán)峻的現(xiàn)實(shí)卻事與愿違，幾年來(lái)的實(shí)踐證明，他們基本呈反比：雖然補(bǔ)貼型、稅優(yōu)型的商業(yè)保險(xiǎn)得到政策的支持最大，但市場(chǎng)效果卻最差，尤其稅優(yōu)型健康險(xiǎn)和稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)甫一出臺(tái)就遇到瓶頸，對(duì)社會(huì)保障體系的參與度小到可以忽略不計(jì)，完全出乎所料；創(chuàng)新型的老年人住房反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)也面臨供給嚴(yán)重不充足的局面。相較而言，普通型商業(yè)保險(xiǎn)在沒(méi)有任何政策支持的條件下得到了長(zhǎng)足發(fā)展，增長(zhǎng)率十分可觀；合作型商業(yè)保險(xiǎn)在市場(chǎng)化的運(yùn)作原則下積極參與基本社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦業(yè)務(wù)和養(yǎng)老基金投資運(yùn)營(yíng)等各項(xiàng)業(yè)務(wù)，效果較好，業(yè)績(jī)顯著，為多層次社會(huì)保障體系建設(shè)作出了應(yīng)有貢獻(xiàn)，甚至成為商業(yè)保險(xiǎn)在多層次社會(huì)保障體系中標(biāo)志性的樣板，越來(lái)越難以替代。本文將依次對(duì)五種類(lèi)型商業(yè)保險(xiǎn)的現(xiàn)狀和表現(xiàn)、對(duì)社會(huì)保障體系的參與和補(bǔ)充做出評(píng)論：?

?岣吡?47倍①。20年來(lái)，中國(guó)保險(xiǎn)密度有了極大的提高，1999年僅為13.3美元，相當(dāng)于當(dāng)時(shí)世界保險(xiǎn)密度388美元的3.4%，但2018年中國(guó)保險(xiǎn)密度提高到396.4美元，相當(dāng)于世界保險(xiǎn)密度532.6美元的62.7%。1999年中國(guó)保險(xiǎn)深度僅為1.55%，相當(dāng)于當(dāng)時(shí)世界保險(xiǎn)深度的21.1%，但2018年保險(xiǎn)深度提高到4.42%，相當(dāng)于世界保險(xiǎn)深度的75.7%。商業(yè)保險(xiǎn)的超常發(fā)展為構(gòu)建多層次社會(huì)保障體系打下了基礎(chǔ)，使商業(yè)保險(xiǎn)成為社會(huì)保障體系的重要支柱變成了現(xiàn)實(shí)。①《1999年1-12月保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)情況表》和《2018年保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)報(bào)告》，見(jiàn)中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)官網(wǎng)。圖31999-2018年中國(guó)保險(xiǎn)密度與深度（美元，%）資料來(lái)源：作者自制，數(shù)據(jù)引自歷年《保險(xiǎn)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)報(bào)告》，見(jiàn)中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)官網(wǎng)和中國(guó)政府網(wǎng)。450.0400.0350.0300.0250.0200.0150.0100.050.00.05.004.504.003.503.002.502.001.501.000.500.00保險(xiǎn)密度保險(xiǎn)深度1.551.621.942.502.842.712.692.672.74（二）人身保險(xiǎn)的發(fā)展超過(guò)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)1982年中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)總保費(fèi)收入僅為6.52億元，其中，人身險(xiǎn)（壽險(xiǎn)、意外險(xiǎn)、健康險(xiǎn)）原保險(xiǎn)保費(fèi)收入僅為200萬(wàn)元，大大落后于6.5億元的產(chǎn)險(xiǎn)；1997年人身險(xiǎn)達(dá)567億元，首次超過(guò)550億元的產(chǎn)險(xiǎn)，此后人身險(xiǎn)保費(fèi)收入增長(zhǎng)速度始終高于產(chǎn)險(xiǎn)；2000年之后，由于分紅險(xiǎn)、投資聯(lián)結(jié)險(xiǎn)、萬(wàn)能險(xiǎn)的引入，人身險(xiǎn)呈快速提高趨勢(shì)，2001年超過(guò)千億，2002年超過(guò)2000199920002001200220032004200520062007200820092010201120122013201420152016201720183.253.273.603.002.983.013.013.143.594.16396.44.42404.513.3

【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]“國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)”上線(xiàn)運(yùn)行:從哪里來(lái),到哪里去——兼論來(lái)自英國(guó)的啟示[J]. 鄭秉文.  全球化. 2019(10)
[2]銀行業(yè)納入養(yǎng)老金第三支柱可助推長(zhǎng)期資金入市[J]. 鄭秉文.  清華金融評(píng)論. 2019(02)
[3]改革開(kāi)放40年:商業(yè)保險(xiǎn)對(duì)我國(guó)多層次養(yǎng)老保障體系的貢獻(xiàn)與展望[J]. 鄭秉文.  保險(xiǎn)研究. 2018(12)
[4]以房養(yǎng)老的前景分析與政策建議——寫(xiě)在住房反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)推向全國(guó)之際[J]. 鄭秉文.  武漢科技大學(xué)學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版). 2018(06)
[5]中國(guó)社會(huì)保障40年:經(jīng)驗(yàn)總結(jié)與改革取向[J]. 鄭秉文.  中國(guó)人口科學(xué). 2018(04)
[6]“多層次混合型”養(yǎng)老保障體系與第三支柱頂層設(shè)計(jì)[J]. 鄭秉文.  社會(huì)發(fā)展研究. 2018(02)
[7]第三支柱商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)頂層設(shè)計(jì):稅收的作用及其深遠(yuǎn)意義[J]. 鄭秉文.  中國(guó)人民大學(xué)學(xué)報(bào). 2016(01)



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