自世界養(yǎng)老金指數(shù)發(fā)布以來,澳大利亞健全的三支柱養(yǎng)老保障體系備受各國關注和認同。其第二支柱超級年金占據(jù)三支柱的主導地位,特點為覆蓋面廣、積累額高,現(xiàn)已成為雇員退休收入的主要來源。與之相反,我國企業(yè)年金發(fā)展仍面臨覆蓋率低、基金規(guī)模小的困境。研究澳大利亞的超級年金制度,對我國企業(yè)年金制度的完善具有重要意義。首先,本文以三支柱養(yǎng)老保障體系的構(gòu)建為背景,在超級年金制度由萌芽到成熟的演變歷程中分析推動其變革的原因,并根據(jù)其對退休者收入構(gòu)成和金融投資市場的影響分析超級年金的重要性。其次,通過閱讀和梳理超級年金的官方數(shù)據(jù)資料,分析其準入資格、繳費規(guī)定和給付模式等多個制度要素,以及基金運營和監(jiān)管的成效。據(jù)此發(fā)現(xiàn)澳大利亞超級年金的制度優(yōu)勢主要表現(xiàn)在強制繳費、稅制完善和行業(yè)集合效應等方面,但同時也存在個人投資選擇自由度過高、投資收益缺乏保障和一次性提取比例偏高等局限。隨后,思考和分析當前我國企業(yè)年金發(fā)展中養(yǎng)老保障體系失衡、個人參與企業(yè)年金積極性不足、金融市場發(fā)展不健全和法律體系不完善的問題。最后,在借鑒超級年金制度優(yōu)勢的基礎上,本文提出了我國應重視制度精準定位和調(diào)動個人參與積極性,以期加快擴大企業(yè)年金覆蓋面... 

【文章來源】：武漢科技大學湖北省

【文章頁數(shù)】：67 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
第1章 緒論
    1.1 研究背景和意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀分析
        1.2.1 國內(nèi)研究現(xiàn)狀
        1.2.2 國外研究現(xiàn)狀
        1.2.3 國內(nèi)外文獻述評
    1.3 研究思路與研究方法
        1.3.1 研究思路
        1.3.2 研究方法
    1.4 創(chuàng)新與不足
第2章 相關概念與理論基礎概述
    2.1 相關概念界定
        2.1.1 三支柱養(yǎng)老保障體系
        2.1.2 超級年金
        2.1.3 超級年金基金
        2.1.4 未來基金
        2.1.5 企業(yè)年金與職業(yè)年金
    2.2 相關理論基礎
        2.2.1 馬斯洛需求層次理論
        2.2.2 生命周期理論
        2.2.3 人力資本折舊理論
        2.2.4 延期工資理論
        2.2.5 利他主義理論
第3章 超級年金的產(chǎn)生與發(fā)展歷程分析
    3.1 澳大利亞三支柱養(yǎng)老保障體系概況
        3.1.1 三支柱養(yǎng)老保障體系架構(gòu)
        3.1.2 三支柱養(yǎng)老保障體系特點
    3.2 超級年金的歷史演變進程
        3.2.1 超級年金的萌芽階段
        3.2.2 超級年金的啟動階段
        3.2.3 超級年金的改革階段
        3.2.4 超級年金的成熟階段
    3.3 超級年金在三支柱中的地位及作用
第4章 超級年金的制度架構(gòu)和運作模式分析
    4.1 超級年金的準入資格與繳費規(guī)定
        4.1.1 準入資格限定
        4.1.2 繳費方式及標準
        4.1.3 稅收優(yōu)惠規(guī)定
    4.2 超級年金待遇給付與提取
        4.2.1 待遇給付與領取方式
        4.2.2 歸屬受益權(quán)及可攜帶性
        4.2.3 領取限制與罰稅措施
    4.3 超級年金基金的投資運營
        4.3.1 超級年金基金的主要類型
        4.3.2 投資組合與默認組合賬戶
        4.3.3 投資收益及影響因素
    4.4 超級年金基金的監(jiān)管
        4.4.1 超級年金基金的潛在風險
        4.4.2 超級年金基金的監(jiān)管主體
        4.4.3 超級年金基金的監(jiān)管措施
第5章 超級年金制度的總體評價
    5.1 超級年金制度的優(yōu)越性
        5.1.1 強制覆蓋,基金儲備充足
        5.1.2 稅制完善,激勵效應顯著
        5.1.3 產(chǎn)品多樣,投資策略有效
        5.1.4 監(jiān)管規(guī)范,運營公開透明
        5.1.5 行業(yè)聯(lián)動,集合優(yōu)勢突出
    5.2 超級年金制度的局限性
        5.2.1 個人投資選擇產(chǎn)生高成本
        5.2.2 投資收益存在不確定風險
        5.2.3 一次性提取比例偏高
        5.2.4 稅率過高減少私人儲蓄
第6章 超級年金對我國企業(yè)年金的啟示
    6.1 我國企業(yè)年金的發(fā)展困境
        6.1.1 養(yǎng)老保障體系失衡,企業(yè)年金擴面受阻
        6.1.2 公民納稅意識淡薄,參與企業(yè)年金動力不足
        6.1.3 金融市場發(fā)展不健全,產(chǎn)品投資選擇有限
        6.1.4 法律體系尚不完善,機構(gòu)運營監(jiān)管缺位
    6.2 超級年金對我國企業(yè)年金的經(jīng)驗借鑒
        6.2.1 推進養(yǎng)老保險降費及全國統(tǒng)籌,構(gòu)建準強制性企業(yè)年金
        6.2.2 完善稅收征繳制度,調(diào)動個人參與企業(yè)年金積極性
        6.2.3 優(yōu)化市場投資環(huán)境,合理選擇投資工具
        6.2.4 健全法律法規(guī)體系,加強投資運營監(jiān)管
        6.2.5 發(fā)揮行業(yè)組織作用,扶持引導新進企業(yè)
結(jié)論與展望
致謝
參考文獻
附錄1 攻讀碩士學位期間發(fā)表的論文
附錄2 攻讀碩士學位期間參加的科研項目


【參考文獻】：
期刊論文
[1]澳大利亞養(yǎng)老保障制度的經(jīng)驗與啟示[J]. 馬洪范,范秋萍.  經(jīng)濟研究參考. 2017(33)
[2]澳大利亞養(yǎng)老金投資監(jiān)管研究[J]. 賀琦.  金融理論與教學. 2017(02)
[3]澳大利亞養(yǎng)老金制度對中國的啟示作用[J]. 葉蕾.  清華金融評論. 2017(S1)
[4]澳大利亞超級年金監(jiān)管框架及對我國養(yǎng)老金管理公司監(jiān)管的啟示[J]. 銀監(jiān)會大型銀行部課題組,邢桂君,張琦.  金融監(jiān)管研究. 2016(07)
[5]養(yǎng)老金最大缺口是制度性缺口[J]. 董登新.  金融博覽(財富). 2016(04)
[6]澳大利亞超級年金基金投資概況及其對我國的啟示[J]. 李昶宏.  中國市場. 2016(11)
[7]國外養(yǎng)老金投資:盈利求穩(wěn)不求多[J]. 匡林,馬玉潔,李驥志,張璇.  決策探索(下半月). 2015(03)
[8]澳大利亞超級年金投資管理比較分析[J]. 孫璧珍,李媛媛.  山東科技大學學報(社會科學版). 2014(02)
[9]中小企業(yè)年金制度的國際經(jīng)驗借鑒[J]. 張英明.  金融與經(jīng)濟. 2014(02)
[10]澳大利亞超級年金計劃如何運作[J]. 孫博.  中國人力資源社會保障. 2013(11)



本文編號：3203084