本文選題：預(yù)算民主 + 歷史制度主義�。� 參考：《上海交通大學(xué)》2009年博士論文

【摘要】： 公共預(yù)算具有經(jīng)濟(jì)和政治雙重屬性,它不僅是政府重要的經(jīng)濟(jì)政策工具,而且還承載著納稅公民優(yōu)先性需求表達(dá)的民主功能。同時(shí)現(xiàn)代稅收國(guó)家的興起不但帶來(lái)了國(guó)家收入結(jié)構(gòu)的重大改變,在一定程度上也催生了納稅人預(yù)算收支民主化的政治意識(shí)。因此,加強(qiáng)以公共預(yù)算為切入口的民主改革存在著理論和實(shí)踐上的雙重訴求。 縱使預(yù)算民主改革需要千頭萬(wàn)緒的制度建設(shè)予以落實(shí),而提綱挈領(lǐng)的是代議機(jī)關(guān)預(yù)算審查監(jiān)督制度以及依此為中心的制度構(gòu)建。鑒于相關(guān)研究過(guò)多偏向于對(duì)國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家實(shí)踐的靜態(tài)分析或純經(jīng)驗(yàn)性的描述介紹等現(xiàn)狀,本研究認(rèn)為理清預(yù)算民主的豐富內(nèi)涵以及探求動(dòng)態(tài)變遷意義上發(fā)達(dá)國(guó)家如何促使預(yù)算民主取得較好績(jī)效的制度化路徑尤為關(guān)鍵。基于對(duì)這些問(wèn)題的思考,本文嘗試著引用歷史制度主義及其變遷理論對(duì)預(yù)算民主概念進(jìn)行了操作化的構(gòu)建,并選取了被現(xiàn)代社會(huì)視為預(yù)算民主典范的美國(guó)實(shí)踐進(jìn)行單案例分析。 本研究的基本結(jié)論和貢獻(xiàn)如下: 首先,對(duì)“預(yù)算民主”這一新興概念進(jìn)行了歸納和梳理。針對(duì)現(xiàn)有研究缺乏整合性分析和清晰內(nèi)涵界定等問(wèn)題,本文主要從縱向制度演進(jìn)和橫向制度構(gòu)建雙重緯度出發(fā),指出預(yù)算民主是一種關(guān)聯(lián)性的憲政制度安排,具體可以表述為:在公共預(yù)算責(zé)任基礎(chǔ)上以代議機(jī)構(gòu)預(yù)算審查監(jiān)督為一個(gè)中心,以稅收和支出為兩個(gè)主要關(guān)注范圍,以行政內(nèi)部控制-代議機(jī)構(gòu)外部控制-公眾為三重制度關(guān)聯(lián)場(chǎng)域,以憲政理念、權(quán)力利益結(jié)構(gòu)安排、程序規(guī)則及資源能力為四個(gè)緯度的復(fù)合型制度。 其次,在分析了預(yù)算民主所具有的制度化關(guān)聯(lián)后,通過(guò)對(duì)美國(guó)預(yù)算民主進(jìn)行橫向結(jié)構(gòu)和縱向制度變遷及歷史節(jié)點(diǎn)的構(gòu)建,從制度變遷的環(huán)境(動(dòng)因)、結(jié)構(gòu)模式、內(nèi)容(理念-利益權(quán)力-程序-資源能力)及績(jī)效節(jié)點(diǎn)四個(gè)方面分別對(duì)美國(guó)三個(gè)關(guān)鍵歷史變遷階段進(jìn)行深入探討。本研究發(fā)現(xiàn)在不同的制度環(huán)境中因變量序列結(jié)構(gòu)的差異也會(huì)呈現(xiàn)不同的變遷模式和績(jī)效:雖然外部環(huán)境的變化或內(nèi)部機(jī)制的失靈容易造成關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的產(chǎn)生,但公意的影響扮演著不可忽視的作用,可以看作是產(chǎn)生制度變遷節(jié)點(diǎn)的重要推動(dòng)力量;在具體的變遷模式上,新觀念的輸入和制度學(xué)習(xí)引起的變遷與中間輻射和誘致性變遷相比,更具有制度創(chuàng)新性;就變遷的內(nèi)容來(lái)說(shuō),立憲性的制度安排和效力分布顯得比較重要,高層次的憲政觀念、權(quán)力關(guān)系的變遷對(duì)操作層面的預(yù)算程序、預(yù)算能力策略的發(fā)揮有很大的推動(dòng)或制約作用。 最后,歷史制度變遷理論及其對(duì)環(huán)境變量的關(guān)注提醒我們我國(guó)預(yù)算環(huán)境已經(jīng)發(fā)生了很大變化,稅收收入占國(guó)家總收入95%和納稅人日漸覺(jué)醒的權(quán)力意識(shí)以及國(guó)際公開(kāi)透明民主預(yù)算的改革大潮流都表明進(jìn)行預(yù)算民主變革的環(huán)境已經(jīng)形成,遵循歷史制度變遷規(guī)律和美國(guó)經(jīng)驗(yàn)折射出的制度邏輯對(duì)于推動(dòng)中國(guó)人大預(yù)算民主制度變遷具有很重要的實(shí)踐價(jià)值:就變遷模式而言,最主要的任務(wù)就是回應(yīng)內(nèi)外需求,通過(guò)對(duì)地方層面預(yù)算民主實(shí)踐創(chuàng)新的擴(kuò)展和國(guó)際層面有效制度學(xué)習(xí)等模式提升我國(guó)的預(yù)算民主水平;從具體的預(yù)算民主制度變革視角分析,美國(guó)經(jīng)驗(yàn)中的績(jī)效型民主理念、立憲型權(quán)力制度安排、多元權(quán)力否決點(diǎn)的制度化設(shè)置(尤其是代議機(jī)關(guān)預(yù)算修正權(quán)和聽(tīng)證公開(kāi)機(jī)制)以及預(yù)算利益表達(dá)——利益訴訟制度具有一定的普適性,可以在對(duì)我國(guó)政治中黨委-人大-政府預(yù)算職責(zé)和流程重塑基礎(chǔ)上進(jìn)行針對(duì)性的制度借鑒;就變革的優(yōu)先性順序來(lái)說(shuō),由于公共利益的表達(dá)和維護(hù)需要借助新型憲政理念和結(jié)構(gòu)化通道及機(jī)制才能實(shí)現(xiàn),培育現(xiàn)代預(yù)算理念和實(shí)現(xiàn)關(guān)聯(lián)性預(yù)算憲權(quán)結(jié)構(gòu)變革是當(dāng)務(wù)之急,在此基礎(chǔ)上,操作層面的預(yù)算程序和資源能力的改變將有助于預(yù)算民主績(jī)效的進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)。同時(shí)任何變革都應(yīng)放置到綜合性的制度矩陣下進(jìn)行開(kāi)展。
[Abstract]:The public budget has both economic and political double attributes , it is not only the important economic policy tool of the government but also the democratic function of the priority demand of tax citizens . At the same time , the rise of the modern tax country not only brings about the important change of the national income structure , but also the political consciousness of the democratization of the taxpayer ' s budget revenue and expenditure .


In view of these problems , this paper attempts to construct the concept of budget democracy by quoting historical system doctrine and its change theory , and chooses the American practice which is regarded as a model of budget democracy by modern society to make a case study .


The basic conclusions and contributions of this study are as follows :


Firstly , this paper summarizes and combs the emerging concept of " budget democracy " . In view of the lack of integration analysis and clear connotation definition in the existing research , this paper points out that budget democracy is a kind of interrelated constitutional system arrangement based on the evolution of the longitudinal system and the construction of the transverse system .


Secondly , after analyzing the institutionalization of the budget democracy , the paper deeply probes into the three key historical changes of the United States through the lateral structure and the longitudinal system change and the construction of the historical node in the United States budget democracy . The research finds that the changes of the external environment or the failure of the internal mechanism can lead to the creation of the key nodes , but the effect of the public opinion plays an important role in the system change node .


Finally , the historical system change theory and its concern to environment variables remind us that our budget environment has changed greatly , the tax revenue accounts for 95 % of the country ' s total income and the increasingly awakening power consciousness of the taxpayer and the reform of the international open and transparent democratic budget .

【學(xué)位授予單位】：上海交通大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：博士
【學(xué)位授予年份】：2009
【分類號(hào)】：D771.2;F817.12

【引證文獻(xiàn)】

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1 賈云潔;;公民友好型績(jī)效預(yù)算改革路徑研究[J];審計(jì)與經(jīng)濟(jì)研究;2011年06期

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1 程晨;預(yù)算民主視角下我國(guó)公眾參與政府預(yù)算的研究[D];浙江財(cái)經(jīng)學(xué)院;2012年

2 蘇錢(qián)貴;憲政視角下的公共預(yù)算公開(kāi)制度研究[D];華中師范大學(xué);2012年

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本文編號(hào)：1808210