發(fā)布時(shí)間：2017-09-21 06:32

  本文關(guān)鍵詞：反洗錢戰(zhàn)略戰(zhàn)術(shù)研究

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【摘要】：在全球化的進(jìn)程中,以毒品交易、有組織犯罪、腐敗犯罪和恐怖主義犯罪為代表的當(dāng)代國(guó)際刑事犯罪惡性化發(fā)展趨勢(shì),已經(jīng)影響到了世界絕大部分國(guó)家。20世紀(jì)60年代以來(lái),麻醉品濫用和非法販運(yùn)的形勢(shì)不斷地迅速惡化。到20世紀(jì)80年代初,麻醉品濫用和非法販運(yùn)已達(dá)到前所未有的規(guī)模。21世紀(jì)以來(lái),毒品交易已經(jīng)成為最為嚴(yán)重最為突出的犯罪現(xiàn)象。冷戰(zhàn)結(jié)束后,有組織犯罪在全球呈現(xiàn)出多樣化發(fā)展的趨勢(shì)�？鐕�(guó)性有組織犯罪是國(guó)際社會(huì)進(jìn)入21世紀(jì)以后所面對(duì)的最嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。冷戰(zhàn)后時(shí)代的巨變?cè)斐闪耸澜绲南鄬?duì)混亂,給腐敗行為創(chuàng)造了新機(jī)會(huì)和新誘因。當(dāng)前,每個(gè)社會(huì)政治和經(jīng)濟(jì)體系都會(huì)產(chǎn)生各自的腐敗,沒(méi)有哪種體系是完全免除腐敗的。腐敗犯罪最重要的特征是跨國(guó)性和國(guó)際性,對(duì)多國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)和文化傳統(tǒng)造成嚴(yán)重的侵犯。第二次世界大戰(zhàn)以后,特別是冷戰(zhàn)后,國(guó)際政治、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)環(huán)境的劇變導(dǎo)致諸多矛盾凸現(xiàn)出來(lái)并日益激化。作為這些矛盾沖突的極端表現(xiàn)形式,恐怖主義活動(dòng)也愈演愈烈,日益成為威脅人類社會(huì)的毒瘤�？植乐髁x與有組織犯罪的勾結(jié),使這兩種組織都變得更加危險(xiǎn),也使對(duì)它們的打擊變得更為困難。 全球洗錢活動(dòng)的規(guī)模不斷擴(kuò)展與促成洗錢活動(dòng)的上游犯罪的惡性化發(fā)展密切相關(guān)。販毒、有組織犯罪、腐敗犯罪等都產(chǎn)生了巨額收益,而“國(guó)際恐怖主義行為的次數(shù)和嚴(yán)重性端賴恐怖主義分子可以獲得多少資金而定”。也就是說(shuō),洗錢活動(dòng)是跨國(guó)犯罪的直接衍生物。一旦這些被清洗的非法資金回到犯罪分子手中,罪犯不僅可以享受犯罪“果實(shí)”,而且可以用這些資本維持其犯罪組織的運(yùn)轉(zhuǎn)并實(shí)施進(jìn)一步的犯罪活動(dòng)。在這個(gè)意義上,洗錢活動(dòng)助長(zhǎng)了其他犯罪活動(dòng)的實(shí)施,為跨國(guó)犯罪的惡性化發(fā)展推波助瀾。 在人類的刑事政策史上,以刑罰的方法遏止犯罪是一種長(zhǎng)期不變的基本政策起點(diǎn)。近代法治意義上的刑事政策,核心的價(jià)值目標(biāo)是通過(guò)刑罰的方法遏制犯罪的總量和控制犯罪的惡性程度。“按照傳統(tǒng)而樸素的認(rèn)識(shí),如果刑罰能夠不斷強(qiáng)化其社會(huì)威懾的功能,那么犯罪應(yīng)當(dāng)合乎邏輯地得到有效的控制,如果社會(huì)能夠有效地遏制有利于犯罪發(fā)生的因素,那么犯罪率就應(yīng)當(dāng)合乎規(guī)律地隨之下降。但是,當(dāng)代社會(huì)的犯罪恰恰呈現(xiàn)出相反的發(fā)展趨勢(shì)——刑罰越是提高其強(qiáng)度,犯罪的惡性程度越是嚴(yán)重；懲罰的范圍越是擴(kuò)大,犯罪涉及的領(lǐng)域越是廣泛；社會(huì)有利于犯罪的因素雖被逐步控制,犯罪卻呈反比地增長(zhǎng)�！币簿褪钦f(shuō),傳統(tǒng)的刑事政策的針對(duì)性制度原則,已經(jīng)無(wú)法應(yīng)對(duì)犯罪全球化的發(fā)展趨勢(shì)。 基于對(duì)跨國(guó)犯罪、國(guó)際犯罪不斷蔓延的擔(dān)憂,國(guó)際社會(huì)早在上世紀(jì)80年代,就明確提出了轉(zhuǎn)換刑事政策導(dǎo)向、改變刑事政策路徑的設(shè)想。1988年,在聯(lián)合國(guó)“禁毒公約”的積極倡導(dǎo)下,以遏止下位犯罪為手段來(lái)控制上游犯罪的政策設(shè)想得到了國(guó)際社會(huì)的廣泛響應(yīng)。因此,通過(guò)控制和打擊洗活動(dòng)來(lái)防范和打擊與之直接關(guān)聯(lián)的重大刑事犯罪,便成了大部分主權(quán)國(guó)家改變固有刑事政策的主要切入點(diǎn)。也就是說(shuō),以聯(lián)合國(guó)“禁毒公約”的制度設(shè)計(jì)為起點(diǎn)的反洗錢戰(zhàn)略,在當(dāng)今的國(guó)際社會(huì)已經(jīng)成為大部分主權(quán)國(guó)家刑事政策變革的思想指針和技術(shù)范例。 改革開(kāi)放以來(lái),我國(guó)也曾在一定的時(shí)期和一定的范圍內(nèi)出現(xiàn)過(guò)治安形勢(shì)明顯惡化的現(xiàn)象。盡管,造成國(guó)內(nèi)治安形勢(shì)惡化的原因錯(cuò)綜復(fù)雜,但分配制度失衡、惡意利用經(jīng)濟(jì)體制改革進(jìn)程中的政策空隙、采用犯罪的手段謀取巨額利益的現(xiàn)象未得到及時(shí)的控制,是其主要因素。從整體上分析,打擊經(jīng)濟(jì)犯罪和嚴(yán)懲危害社會(huì)治安犯罪的政策措施,以及社會(huì)治安綜合治理的措施,取得了一定的成效,但長(zhǎng)時(shí)間內(nèi),社會(huì)治安形勢(shì)并未出現(xiàn)根本性的好轉(zhuǎn),刑事犯罪中大案要案的發(fā)生率甚至有所上升。因此,從國(guó)內(nèi)政策實(shí)踐的角度上說(shuō),如果能在打擊犯罪的同時(shí)有效貫徹反洗錢戰(zhàn)略,那么很有可能形成一種事半功倍的刑事政策效應(yīng),從而在總體上改善我國(guó)社會(huì)治安形勢(shì)。 我國(guó)反洗錢部際聯(lián)席會(huì)議2009年發(fā)布了《中國(guó)反洗錢戰(zhàn)略(2008-2012)》,對(duì)中國(guó)反洗錢工作作出了戰(zhàn)略安排,提出了反洗錢工作指導(dǎo)思想、總體目標(biāo)、實(shí)施原則、工作步驟、具體目標(biāo)和行動(dòng)要點(diǎn)等�！爸袊�(guó)反洗錢戰(zhàn)略”是中國(guó)反洗錢部門落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的具體體現(xiàn),有助于統(tǒng)籌、指導(dǎo)和推動(dòng)中國(guó)反洗錢工作的開(kāi)展。“中國(guó)反洗錢戰(zhàn)略”提出了四個(gè)層面的具體目標(biāo)：其一,體制層面上,構(gòu)建符合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)和中國(guó)國(guó)情的反洗錢工作體制；其二,法律層面上,建立完善的反洗錢和反恐怖融資法律法規(guī)體系；其三,技術(shù)層面上,建立覆蓋金融業(yè)和特定非金融行業(yè)的可疑資金交易監(jiān)測(cè)網(wǎng)；其四,機(jī)制層面上,創(chuàng)建具有中國(guó)特色的“以防為主、打防結(jié)合、密切協(xié)作、高效務(wù)實(shí)”的反洗錢機(jī)制。實(shí)現(xiàn)這四個(gè)層面的具體目標(biāo),對(duì)于有效防范、打擊洗錢等犯罪活動(dòng)、維護(hù)正常的金融管理秩序和社會(huì)秩序和保障國(guó)家利益和經(jīng)濟(jì)安全,具有非常重要的意義。從中可以看出,“中國(guó)反洗錢戰(zhàn)略”更多是從技術(shù)角度來(lái)考慮反洗錢工作,刑事政策意義上的反洗錢戰(zhàn)略沒(méi)有得到完整而清晰的闡述。這在一定程度上將影響中國(guó)反洗錢工作的順利開(kāi)展。 因此,從理論上進(jìn)行反洗錢戰(zhàn)略戰(zhàn)術(shù)研究,有助于準(zhǔn)確把握國(guó)際社會(huì)所提出的、在國(guó)際刑事公約中得到明確闡述的這一戰(zhàn)略的精神實(shí)質(zhì)和要求,促進(jìn)反洗錢戰(zhàn)略在中國(guó)的實(shí)施。 全文分為五章。第一章全面剖析反洗錢戰(zhàn)略的刑事政策價(jià)值。從制度設(shè)計(jì)的層面上分析,反洗錢活動(dòng)更多具有的是工具色彩,工具的理性價(jià)值在于完成制度設(shè)計(jì)的頂層目的。對(duì)此,國(guó)外學(xué)者從不同的角度對(duì)反洗錢戰(zhàn)略的刑事政策價(jià)值進(jìn)行了較為系統(tǒng)的分析研究。國(guó)內(nèi)學(xué)者也論述了反洗錢對(duì)于遏制犯罪的意義。在此基礎(chǔ)上,結(jié)合刑事政策的一般理論,本章首先提出了反洗錢戰(zhàn)略的基本定義,即：反洗錢戰(zhàn)略是通過(guò)反洗錢來(lái)遏制上游犯罪的一種刑事政策。 其次,通過(guò)運(yùn)用實(shí)證的方法考察全球犯罪形勢(shì)和洗錢問(wèn)題,本章指出：正是全球化犯罪的惡性發(fā)展和洗錢活動(dòng)對(duì)犯罪形勢(shì)的推波助瀾,孕育了反洗錢戰(zhàn)略。作為刑事政策的反洗錢戰(zhàn)略,具有多層次的目標(biāo)：其直接目標(biāo)是遏制上游犯罪,衍生目標(biāo)是控制非法資金以保障經(jīng)濟(jì)和金融的安全,而整體上改善社會(huì)治安形勢(shì)則是其總體目標(biāo)。 最后,從刑事政策思想淵源的歷史回顧看,反洗錢戰(zhàn)略的提出實(shí)現(xiàn)了刑事政策重心從犯罪行為或犯罪人向犯罪收益的轉(zhuǎn)移,進(jìn)一步豐富了刑事政策的內(nèi)涵、擴(kuò)大了刑事政策的外延。 在對(duì)反洗錢戰(zhàn)略進(jìn)行理論分析的基礎(chǔ)上,第二章從國(guó)際刑事公約的角度考察了反洗錢戰(zhàn)略的歷史發(fā)展。20世紀(jì)70年代未80年代初,大規(guī)模國(guó)際販毒集團(tuán)逐步形成。西方國(guó)家毒品泛濫、治安秩序紊亂、刑事犯罪率攀高,都同販毒集團(tuán)的規(guī)模及其存在方式保持一定的相關(guān)性。而建立在緝毒層面的禁毒政策,已經(jīng)無(wú)法有效應(yīng)對(duì)來(lái)勢(shì)洶涌的販毒浪潮。在這一背景下,國(guó)際社會(huì)“決心剝奪從事非法販運(yùn)者從其犯罪活動(dòng)中得到的收益,從而消除其從事此類販運(yùn)活動(dòng)的主要刺激因素”。為此,“禁毒公約”把洗錢行為規(guī)定為犯罪,并建立了全面的沒(méi)收犯罪收益制度。由此,反洗錢戰(zhàn)略在國(guó)際層面首次得以確立。 1999年《制止向恐怖主義提供資助的國(guó)際公約》限定和規(guī)范了資助恐怖主義罪,要求金融機(jī)構(gòu)和從事金融交易的其他行業(yè)識(shí)別客戶并報(bào)告可疑交易,以預(yù)防恐怖融資活動(dòng)。也就是說(shuō),公約從恐怖主義融資入手,通過(guò)摧毀恐怖主義組織的金融基礎(chǔ)來(lái)打擊恐怖主義犯罪�？植乐髁x融資的來(lái)源并不局限于犯罪收益,具有合法來(lái)源的資金也被注入恐怖主義勢(shì)力。洗錢和恐怖主義融資既存在方法上的類似性,也存在動(dòng)機(jī)、資金來(lái)源、發(fā)生時(shí)間等方面的區(qū)別。在這個(gè)意義上,我們說(shuō),反洗錢戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)了政策轉(zhuǎn)向。 人類社會(huì)進(jìn)入21世紀(jì)以來(lái),除了犯罪國(guó)際化之外,賄賂外國(guó)政府官員以及各種形式和各種規(guī)模的跨國(guó)有組織犯罪集團(tuán)的擴(kuò)展與繁衍,已對(duì)整個(gè)國(guó)際社會(huì)正常的政治秩序、生活秩序和經(jīng)濟(jì)秩序造成了嚴(yán)重的威脅。作為回應(yīng),國(guó)際社會(huì)于2000年和2003年分別制定了《聯(lián)合國(guó)打擊跨國(guó)有組織犯罪公約》和《聯(lián)合國(guó)反腐敗公約》,把反洗錢的戰(zhàn)略目標(biāo)擴(kuò)大到有組織犯罪和腐敗犯罪。《聯(lián)合國(guó)打擊跨國(guó)有組織犯罪公約》更擴(kuò)大了洗錢罪上游犯罪的范圍,把預(yù)防洗錢的措施予以法律化和制度化,從而構(gòu)建起了國(guó)際社會(huì)預(yù)防和控制洗錢的最低標(biāo)準(zhǔn)。《聯(lián)合國(guó)反腐敗公約》在《聯(lián)合國(guó)打擊跨國(guó)有組織犯罪公約》的基礎(chǔ)上,要求各國(guó)加強(qiáng)正規(guī)和非正規(guī)價(jià)值轉(zhuǎn)移體系和電子匯款地監(jiān)管,并創(chuàng)造性地把返還資產(chǎn)作為一項(xiàng)基本原則。 反洗錢戰(zhàn)略目標(biāo)之所以形成并得到不斷的發(fā)展,與反洗錢活動(dòng)所具有的刑事政策意義密切聯(lián)系。通過(guò)反洗錢,能夠增加犯罪的成本、提高發(fā)現(xiàn)犯罪的能力、摧毀犯罪組織的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)并將刑事政策的作用力對(duì)準(zhǔn)高層罪犯。 為最大限度地實(shí)現(xiàn)遏制上游犯罪這一目標(biāo),人類社會(huì)必須合理地選擇實(shí)現(xiàn)途徑。從上述公約的規(guī)定來(lái)看,洗錢犯罪化、控制犯罪收益和反洗錢是實(shí)現(xiàn)反洗錢戰(zhàn)略目標(biāo)所必須依賴的途徑。第三章對(duì)選擇上述途徑的依據(jù)以及相關(guān)的內(nèi)容和要求等分別進(jìn)行了討論。刑法理論上,社會(huì)危害性的內(nèi)涵從行為的社會(huì)危害性本身擴(kuò)大到造就危害性的外部條件和手段要素,這為洗錢犯罪化提供了理論依據(jù)。從經(jīng)驗(yàn)層面看,基于洗錢罪沒(méi)收上游犯罪產(chǎn)生的收益,拓寬了沒(méi)收犯罪收益的法律基礎(chǔ)；打擊洗錢犯罪,也可以阻遏犯罪收益進(jìn)入合法經(jīng)濟(jì),從而保障經(jīng)濟(jì)和金融的安全；而懲治洗錢分子可以制約犯罪收益的處置,對(duì)上游犯罪形成有力的威懾。此外,本節(jié)還對(duì)美國(guó)懲治洗錢犯罪的情況進(jìn)行了考察。 控制犯罪收益的政策思想是間接的刑事政策實(shí)現(xiàn)渠道。控制犯罪收益有四方面的政策功能：其一,不讓罪犯在經(jīng)濟(jì)上獲利,可以削弱其犯罪的主要刺激因素；其二,削弱罪犯的經(jīng)濟(jì)實(shí)力,可以阻止其再次犯罪；其三,防止其進(jìn)入金融體系和合法經(jīng)濟(jì),可以保障金融和經(jīng)濟(jì)安全；其四,也可以及時(shí)掌握資金的動(dòng)向,便于打擊包括洗錢在內(nèi)的各種犯罪活動(dòng)�？傮w上說(shuō),可以通過(guò)沒(méi)收犯罪收益和反洗錢來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)犯罪收益的控制。 犯罪情景預(yù)防理論是選擇反洗錢這一路徑的依據(jù)。那些容易為洗錢分子所利用的渠道,通過(guò)“加固”自身并“監(jiān)視”其中的活動(dòng),一方面使得洗錢變得更為困難或者說(shuō)洗錢機(jī)會(huì)減少,另一方面增加了洗錢被發(fā)現(xiàn)的可能性或者說(shuō)洗錢風(fēng)險(xiǎn)加大。這在迫使洗錢分子使用成本更高、可靠性較差的其他途徑的同時(shí),使洗錢活動(dòng)更容易被發(fā)現(xiàn)和破壞。反洗錢主要的技術(shù)路徑包括客戶應(yīng)有審慎性、記錄保存、可疑交易報(bào)告和現(xiàn)金交易報(bào)告等。 洗錢犯罪化、控制犯罪收益和反洗錢這些途徑在反洗錢戰(zhàn)略目標(biāo)的統(tǒng)率下,針對(duì)不同的對(duì)象各自發(fā)揮不同的功能,并且在彼此之間實(shí)現(xiàn)功能互補(bǔ),共同組成了一個(gè)多元、分層而又統(tǒng)一的反洗錢戰(zhàn)略實(shí)施體系。 沿著反洗錢戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)途徑的分析,第四章深入討論了上述四種反洗錢戰(zhàn)術(shù)手段的政策意義、具體內(nèi)容和要求以及與實(shí)施有關(guān)的問(wèn)題。作為更為廣泛的銀行監(jiān)管內(nèi)容之一的客戶應(yīng)有審慎性,在反洗錢戰(zhàn)略中也具有重要的政策意義。識(shí)別和核實(shí)客戶身份,有助于及時(shí)發(fā)現(xiàn)洗錢活動(dòng),可以阻止犯罪收益進(jìn)入合法經(jīng)濟(jì),也是發(fā)現(xiàn)不尋常交易和可疑交易的基礎(chǔ)。經(jīng)過(guò)近20年的發(fā)展,客戶應(yīng)有審慎性已經(jīng)成為一個(gè)龐大的體系。有關(guān)國(guó)家在這方面的規(guī)定,與“FATF 40條建議”所確立的標(biāo)準(zhǔn)都存在一定的差距。具體實(shí)施這些規(guī)定,除了帶來(lái)了很大的成本外,也并不容易。 相比較而言,各國(guó)實(shí)施記錄保存規(guī)定的情況要好得多。保存記錄是對(duì)客戶應(yīng)有審慎性原則的重要補(bǔ)充。如果潛在的客戶知道記錄將被保存,該客戶就不大可能出于非法目的利用金融機(jī)構(gòu)。記錄保存也有助于發(fā)現(xiàn)參與交易的人并提供金融痕跡、幫助主管當(dāng)局追蹤涉及交易的人。 第三種戰(zhàn)術(shù)手段是可疑交易報(bào)告。在FATF成員國(guó)(地區(qū)),大部分受到調(diào)查的或者提起起訴的洗錢案件與可疑交易報(bào)告有關(guān)。執(zhí)法機(jī)構(gòu)通過(guò)可疑交易報(bào)告可以產(chǎn)生反洗錢案件�？梢山灰讏�(bào)告也有助于反洗錢案件的調(diào)查。但是,如何處理可疑交易報(bào)告的質(zhì)和量之間的關(guān)系,是擺在各國(guó)面前的一個(gè)現(xiàn)實(shí)難題。在美國(guó),可疑活動(dòng)報(bào)告數(shù)量逐年增加,這不僅給報(bào)告機(jī)構(gòu)增加了成本,而且處理這些報(bào)告的金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)的負(fù)擔(dān)也不斷加大�？傮w而言,對(duì)于可疑活動(dòng)報(bào)告,執(zhí)法機(jī)構(gòu)實(shí)際上認(rèn)真采取后續(xù)行動(dòng)的比例很低。與美國(guó)形成鮮明對(duì)比的國(guó)家是瑞士。瑞士存在嚴(yán)重低報(bào)可疑交易現(xiàn)象。但是,由洗錢報(bào)告辦公室轉(zhuǎn)給起訴當(dāng)局作進(jìn)一步調(diào)查的可疑交易報(bào)告比例非常高,平均在75%左右。與可疑交易報(bào)告有關(guān)的另一個(gè)問(wèn)題是,金融情報(bào)中心的設(shè)置和信息的披露和移送。不同類型的金融情報(bào)中心各有利弊,關(guān)鍵在于如何權(quán)衡執(zhí)法需要和隱私保護(hù)。 如果說(shuō)各國(guó)對(duì)上述三種戰(zhàn)術(shù)手段基本上沒(méi)有異議的話,對(duì)于最后一種戰(zhàn)術(shù)手段——現(xiàn)金交易報(bào)告,各國(guó)的認(rèn)識(shí)并不一致。美國(guó)等國(guó)家認(rèn)為,如果能夠了解本國(guó)領(lǐng)土內(nèi)發(fā)生的所有大額現(xiàn)金交易的情況,將增強(qiáng)打擊洗錢活動(dòng)的執(zhí)法努力�？紤]到洗錢者可以通過(guò)拆分交易來(lái)規(guī)避現(xiàn)金交易報(bào)告要求,美國(guó)還規(guī)定了“拆分交易罪”。“拆分交易罪”獨(dú)立于上游犯罪,而其他國(guó)家并不這么認(rèn)為。例如,瑞士就明確拒絕實(shí)施現(xiàn)金交易報(bào)告制度。在中國(guó),鑒于反洗錢義務(wù)主體分析、甄別可疑交易的能力還比較弱,采取了獨(dú)特的大額交易報(bào)告制度。現(xiàn)金交易報(bào)告的主要意義是,可以發(fā)現(xiàn)或威懾洗錢活動(dòng)。但是,現(xiàn)金交易報(bào)告要求也具有嚴(yán)重的資源和隱私影響。 通過(guò)對(duì)反洗錢戰(zhàn)術(shù)手段的分析,我們可以看出,這些手段與特定的刑事政策目的始終緊密結(jié)合。由于各國(guó)國(guó)情不同,在反洗錢具體執(zhí)行方面呈現(xiàn)出各自的特點(diǎn)。但是,從FATF第三輪互評(píng)情況看,成員國(guó)履行“FATF 40條建議”情況并不理想。為此,各國(guó)需完善反洗錢戰(zhàn)術(shù)制度設(shè)計(jì),并忠實(shí)地貫徹落實(shí)。 中國(guó)已經(jīng)加入“禁毒公約”、《制止向恐怖主義提供資助的國(guó)際公約》、《聯(lián)合國(guó)打擊跨國(guó)有組織犯罪犯罪》和《聯(lián)合國(guó)反腐敗公約》,并已經(jīng)成為FATF正式成員。為履行公約義務(wù)、遵守“FATF 40條建議”要求,自上世紀(jì)90年代以來(lái),中國(guó)反洗錢立法進(jìn)程不斷加快。特別是2003年以來(lái),“中國(guó)反洗錢工作參照國(guó)際標(biāo)準(zhǔn),立足中國(guó)國(guó)情,在刑事立法、預(yù)防措施、制度安排和國(guó)際合作方面取得了世人矚目的快速發(fā)展和顯著進(jìn)步,確立了中國(guó)反洗錢法律、監(jiān)管和組織機(jī)構(gòu)的基本框架,建立起了較為完整的反洗錢制度�！薄爸袊�(guó)反洗錢工作雖然取得了很大成績(jī),但整體上仍處于起步階段,反洗錢制度體系還有待進(jìn)一步完善,反洗錢工作機(jī)制還沒(méi)有充分發(fā)揮作用,各行業(yè)、各地區(qū)反洗錢工作開(kāi)展不平衡,反洗錢整體有效性還有待進(jìn)一步提升�！睘榇�,本文最后考察當(dāng)代中國(guó)反洗錢戰(zhàn)略設(shè)計(jì)。 在立法層面上,中國(guó)已經(jīng)確立反洗錢戰(zhàn)略。從中國(guó)犯罪現(xiàn)狀和洗錢問(wèn)題發(fā)展情況看,中國(guó)也有必要貫徹反洗錢戰(zhàn)略。但是,中國(guó)在司法實(shí)踐中貫徹反洗錢戰(zhàn)略還不堅(jiān)決,反洗錢工作中也存在目標(biāo)不明確等問(wèn)題。結(jié)合具體反洗錢問(wèn)題的分析,也可以看出目前中國(guó)反洗錢法律體系和反洗錢工作中存在的一些問(wèn)題。導(dǎo)致這些問(wèn)題的原因錯(cuò)綜復(fù)雜,但是,其中很重要的一個(gè)因素是：當(dāng)前中國(guó)反洗錢戰(zhàn)略目標(biāo)還不夠明確,主要反映在對(duì)其刑事政策意義強(qiáng)調(diào)的不夠。針對(duì)這些情況,根據(jù)前面的研究,本文提出應(yīng)從以下幾個(gè)方面著手完善當(dāng)代中國(guó)反洗錢戰(zhàn)略：是擴(kuò)大洗錢罪主體范圍；二是完善沒(méi)收制度；三是建立健全反洗錢執(zhí)法機(jī)構(gòu)；四是建立反洗錢激勵(lì)機(jī)制；五是進(jìn)一步完善反洗錢法律體系。 本文的創(chuàng)新之處有三點(diǎn)：其一,在國(guó)內(nèi),首次從理論上較為全面地論證了反洗錢戰(zhàn)略。本文把反洗錢戰(zhàn)略界定為通過(guò)反洗錢來(lái)遏制上游犯罪的一種刑事政策。本文還詳細(xì)分析了反洗錢戰(zhàn)略確立的現(xiàn)實(shí)依據(jù),明確提出了反洗錢戰(zhàn)略三層次的刑事政策目標(biāo),指出反洗錢戰(zhàn)略的關(guān)鍵在于刑事政策重心的轉(zhuǎn)移。簡(jiǎn)言之,反洗錢戰(zhàn)略在刑事政策理論上具有正當(dāng)性。其二,構(gòu)建了實(shí)現(xiàn)反洗錢戰(zhàn)略目標(biāo)的框架體系。反洗錢戰(zhàn)略目標(biāo)可以通過(guò)直接的洗錢犯罪化、間接的控制犯罪收益和反洗錢這三個(gè)途徑來(lái)實(shí)現(xiàn)。而客戶應(yīng)有審慎性、記錄保存、可疑交易報(bào)告和現(xiàn)金交易報(bào)告等反洗錢義務(wù),為反洗錢戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供了可操作的戰(zhàn)術(shù)手段。本文剖析了這些途徑和戰(zhàn)術(shù)手段的政策意義,分析了具體的規(guī)定和實(shí)施情況,并得出結(jié)論：反洗錢戰(zhàn)略目標(biāo)是有可能實(shí)現(xiàn)的。其三,從刑事政策角度,提出了一系列完善中國(guó)反洗錢戰(zhàn)略的建議。目標(biāo)決定行動(dòng)的方向。中國(guó)反洗錢工作中存在的一些難題或者說(shuō)爭(zhēng)訟不休的一些問(wèn)題,從刑事政策角度看,就變得很清楚了�；诖�,本文提出了有關(guān)建議。 本文的不足之處在于：第一,基本上沒(méi)有涉足反洗錢國(guó)際合作問(wèn)題。眾所周知,洗錢是一個(gè)全球問(wèn)題；全球問(wèn)題需要世界各國(guó)采取集體行動(dòng)來(lái)共同應(yīng)對(duì)。同樣,一國(guó)反洗錢戰(zhàn)略的實(shí)施,也離不開(kāi)高效、簡(jiǎn)便的國(guó)際合作。第二,對(duì)反洗錢金融監(jiān)管沒(méi)有進(jìn)行全面的探討。有效的反洗錢金融監(jiān)管,對(duì)于反洗錢戰(zhàn)術(shù)手段的實(shí)施或者說(shuō)反洗錢義務(wù)的履行、因而對(duì)于反洗錢戰(zhàn)略的實(shí)施而言,是必不可少的。這些不足,有待在以后的學(xué)習(xí)和工作中加以改進(jìn)。
【關(guān)鍵詞】：刑事政策 反洗錢戰(zhàn)略 反洗錢戰(zhàn)術(shù)
【學(xué)位授予單位】：復(fù)旦大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：博士
【學(xué)位授予年份】：2011
【分類號(hào)】：D917;D924
【目錄】：

• 內(nèi)容提要6-13
• Abstract13-24
• 前言24-28
• 注釋26-28
• 第一章 反洗錢戰(zhàn)略的刑事政策價(jià)值分析28-46
• 第一節(jié) 作為刑事政策的反洗錢戰(zhàn)略28-32
• 一、國(guó)際公約關(guān)于洗錢犯罪的基本定義28-29
• 二、國(guó)內(nèi)外研究概述29-30
• 三、反洗錢戰(zhàn)略的基本定義30-32
• 第二節(jié) 反洗錢戰(zhàn)略的現(xiàn)實(shí)依據(jù)32-36
• 一、全球刑事犯罪惡性發(fā)展32-35
• 二、洗錢助長(zhǎng)了犯罪活動(dòng)35-36
• 第三節(jié) 反洗錢戰(zhàn)略的刑事政策目標(biāo)36-39
• 一、遏制上游犯罪37
• 二、控制非法資金以保障經(jīng)濟(jì)和金融的安全37-38
• 三、改善整體社會(huì)治安形勢(shì)38-39
• 第四節(jié) 刑事政策重心的轉(zhuǎn)移39-43
• 一、傳統(tǒng)的刑事政策思想淵源39-40
• 二、當(dāng)代刑事政策重心的積極轉(zhuǎn)移40-43
• 注釋43-46
• 第二章 反洗錢戰(zhàn)略目標(biāo)的形成與發(fā)展46-60
• 第一節(jié) 反洗錢戰(zhàn)略的緣起46-49
• 一、"禁毒公約"前麻醉藥品和精神藥物的國(guó)際控制46-47
• 二、聯(lián)合國(guó)"禁毒公約"的背景分析47-48
• 三、國(guó)際社會(huì)的共識(shí):通過(guò)反洗錢遏制毒品犯罪48-49
• 第二節(jié) 當(dāng)代反洗錢戰(zhàn)略的政策轉(zhuǎn)向49-52
• 一、資助恐怖主義罪的界定49-50
• 二、預(yù)防資助恐怖主義罪金融監(jiān)管方面的措施50-51
• 三、關(guān)于洗錢和恐怖主義融資51-52
• 第三節(jié) 反洗錢戰(zhàn)略目標(biāo)的擴(kuò)充與延伸52-56
• 一、《聯(lián)合國(guó)打擊跨國(guó)有組織犯罪公約》設(shè)定的反洗錢戰(zhàn)略目標(biāo)52-55
• 二、《聯(lián)合國(guó)反腐敗公約》設(shè)定的反洗錢戰(zhàn)略目標(biāo)55-56
• 第四節(jié) 反洗錢活動(dòng)的刑事政策意義56-59
• 一、增加犯罪的成本56-57
• 二、提高發(fā)現(xiàn)犯罪的能力57
• 三、摧毀犯罪組織的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)57-58
• 四、對(duì)準(zhǔn)高層罪犯58-59
• 注釋59-60
• 第三章 反洗錢戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)途徑60-80
• 第一節(jié) 直接的實(shí)現(xiàn)路徑——洗錢犯罪化60-66
• 一、洗錢犯罪化的理由60-61
• 二、"禁毒公約"關(guān)于洗錢犯罪的規(guī)定61-63
• 三、洗錢犯罪的懲治63-66
• 第二節(jié) 間接的實(shí)現(xiàn)路徑——控制犯罪收益66-72
• 一、控制犯罪收益的意義66-67
• 二、犯罪收益的控制:沒(méi)收67-72
• 三、犯罪收益的控制:反洗錢72
• 第三節(jié) 反洗錢的技術(shù)路徑72-77
• 一、反洗錢的理論基礎(chǔ)72-73
• 二、反洗錢技術(shù)路徑73-77
• 注釋77-80
• 第四章 反洗錢戰(zhàn)術(shù)手段分析80-102
• 第一節(jié) 客戶應(yīng)有審慎性80-85
• 一、客戶應(yīng)有審慎性的沿革80-81
• 二、客戶應(yīng)有審慎性的意義81
• 三、客戶應(yīng)有審慎性的內(nèi)容和要求81-82
• 四、各國(guó)客戶應(yīng)有審慎性方面的規(guī)定82-84
• 五、各國(guó)客戶應(yīng)有審慎性方面規(guī)定的比較84-85
• 第二節(jié) 記錄保存85-86
• 一、保存記錄的意義85
• 二、保存記錄的內(nèi)容和要求85-86
• 第三節(jié) 可疑交易報(bào)告86-89
• 一、可疑交易報(bào)告的意義86
• 二、可疑交易報(bào)告的內(nèi)容和要求86-87
• 三、金融情報(bào)中心87
• 四、可疑交易報(bào)告實(shí)施中的問(wèn)題87-89
• 第四節(jié) 現(xiàn)金交易報(bào)告89-94
• 一、現(xiàn)金交易報(bào)告:美國(guó)的立場(chǎng)90-92
• 二、FATF的選擇92-93
• 三、拒絕實(shí)施現(xiàn)金交易報(bào)告:瑞士的理由93
• 四、大額交易報(bào)告:中國(guó)的觀點(diǎn)93-94
• 第五節(jié) 洗錢現(xiàn)象轉(zhuǎn)移問(wèn)題94-99
• 一、洗錢現(xiàn)象在國(guó)家(地區(qū))間轉(zhuǎn)移94-95
• 二、洗錢現(xiàn)象在行業(yè)間轉(zhuǎn)移95-97
• 三、洗錢轉(zhuǎn)移現(xiàn)象的影響97-99
• 注釋99-102
• 第五章 當(dāng)代中國(guó)反洗錢戰(zhàn)略設(shè)計(jì)102-138
• 第一節(jié) 反洗錢戰(zhàn)略在中國(guó)的確立102-106
• 一、我國(guó)反洗錢刑事立法回顧102-104
• 二、我國(guó)反洗錢行政管理法律制度的制訂及發(fā)展104-106
• 第二節(jié) 中國(guó)實(shí)施反洗錢戰(zhàn)略的必要性研究106-110
• 一、從我國(guó)刑事犯罪狀況看實(shí)施反洗錢戰(zhàn)略的必要性106-108
• 二、從中國(guó)洗錢問(wèn)題看實(shí)施反洗錢戰(zhàn)略的必要性108-110
• 第三節(jié) 中國(guó)實(shí)施反洗錢戰(zhàn)略情況考察110-115
• 一、司法實(shí)踐中貫徹反洗錢戰(zhàn)略不堅(jiān)決110-113
• 二、反洗錢工作中存在的目標(biāo)錯(cuò)位現(xiàn)象113-115
• 第四節(jié) 中國(guó)反洗錢問(wèn)題研究115-127
• 一、利用匯兌型"地下錢莊"跨境洗錢問(wèn)題115-121
• 二、利用預(yù)付卡洗錢問(wèn)題121-125
• 三、通過(guò)房地產(chǎn)業(yè)洗錢125-127
• 第五節(jié) 完善我國(guó)反洗錢戰(zhàn)略設(shè)計(jì)的建議127-134
• 一、擴(kuò)大洗錢罪主體范圍127-129
• 二、完善沒(méi)收制度129-131
• 三、建立健全反洗錢執(zhí)法機(jī)構(gòu)131-132
• 四、建立反洗錢激勵(lì)機(jī)制132-133
• 五、進(jìn)一步完善反洗錢法律體系133-134
• 注釋134-138
• 結(jié)語(yǔ)138-142
• 參考文獻(xiàn)142-154
• 后記154-155

【引證文獻(xiàn)】

中國(guó)博士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前1條

1 劉振;中國(guó)預(yù)付卡發(fā)展的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)研究[D];武漢大學(xué);2012年

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本文編號(hào)：892940