隨著經(jīng)濟全球化進程的加快,我國企業(yè)在市場化環(huán)境下不斷地改革和發(fā)展,同時,生產(chǎn)經(jīng)營中面臨的風(fēng)險也越來越多、越來越復(fù)雜。在國內(nèi)外環(huán)境日趨復(fù)雜、競爭激烈的情況下,內(nèi)部控制的作用和意義開始受到各個企業(yè)負責(zé)人的重視。2006年由五部委聯(lián)合制定的《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》一方面是為了讓企業(yè)適應(yīng)國內(nèi)外的監(jiān)管要求、為了增加企業(yè)自我生存能力和抵抗風(fēng)險的能力,另一方面也是為了讓企業(yè)適應(yīng)國內(nèi)外資本市場的需求。內(nèi)部控制管理是企業(yè)的中樞神經(jīng),是調(diào)節(jié)企業(yè)正常經(jīng)營活動和自我行為約束的有效手段。在有效的管理控制中能最大程度的保證銷售與收款環(huán)節(jié)中信息的真實性與完整性,保障企業(yè)資產(chǎn)的安全,能有效預(yù)防各環(huán)節(jié)中可能出現(xiàn)的風(fēng)險和控制易出現(xiàn)問題的薄弱環(huán)節(jié),能盡早發(fā)現(xiàn)并解決問題。良好的內(nèi)部控制能為企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動和企業(yè)的資產(chǎn)提供一個安全高效的內(nèi)部環(huán)境。內(nèi)部控制受企業(yè)的性質(zhì)、企業(yè)的管理理念、企業(yè)的經(jīng)營特點和企業(yè)的文化諸多因素影響,因此不同的企業(yè)對內(nèi)部控制要有的放矢,針對企業(yè)的關(guān)鍵控制點采取有效的控制措施。出版行業(yè)以中小型企業(yè)居多,這些年一直處于一種薄利狀態(tài),其主營業(yè)務(wù)一般是生產(chǎn)和銷售圖書,圖書的銷售是企業(yè)收益的... 

【文章來源】：首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)北京市

【文章頁數(shù)】：57 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【部分圖文】：

出版企業(yè)運營流程圖

圖 2-2 S 出版企業(yè)職能概述1）S 出版企業(yè)的圖書發(fā)行客戶管理流程出版企業(yè)制訂圖書發(fā)行客戶管理流程是為了通過規(guī)范出版社圖書和電子出作中的客戶關(guān)系管理過程，提高企業(yè)發(fā)行中的市場營銷和發(fā)行工作效率，市場競爭力和發(fā)行工作的業(yè)績。出版企業(yè)的圖書和電子出版物主要是通過訓(xùn)機構(gòu)團購的方式進行發(fā)行，兼而進行書店零售。要選擇合適的客戶和合出版社的自身條件及客戶方的商業(yè)信譽、經(jīng)營實力、公關(guān)促銷能力等方面，同時針對本社所出版圖書的特點進行宣傳推廣，確定合適的目標(biāo)客戶�？蛻舴⻊�(wù)部負責(zé)組織收集和整理客戶即經(jīng)銷商的信息；負責(zé)定期組織顧客維持并拓展與客戶的關(guān)系。已合作的客戶，企業(yè)將其劃分為信用客戶和非信用客戶兩類。對經(jīng)銷出版作超過一年考察期的客戶，與公司簽訂有“總經(jīng)銷協(xié)議書”并有能力在一地經(jīng)銷公司的圖書，經(jīng)公司評審?fù)ㄟ^后，對其授予欠款上限和相應(yīng)賬期的戶。對合作未超過一年考察期的經(jīng)銷公司圖書的客戶，未與公司簽訂“總

首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)碩士學(xué)位關(guān)部門做出相應(yīng)決策提供依據(jù)。（2）S 出版企業(yè)的客戶價值評價和分級管理流程出版企業(yè)制訂客戶價值評價和分級管理流程是為了通過規(guī)范圖書和電子出版物工作中的客戶價值評價以及信譽等級管理過程，有針對性的制訂和實施不同等級客發(fā)行政策和措施，提高企業(yè)發(fā)行中的市場營銷和發(fā)行工作效率。社長辦公室負責(zé)批準和制訂客戶價值評價以及信譽等級管理的政策、原則和辦區(qū)域業(yè)務(wù)員負責(zé)提交客戶評價和客戶管理所需的資料和信息，并做好客戶的服務(wù)工行部負責(zé)收集客戶信息，參與客戶價值評價�？蛻舴⻊�(wù)部負責(zé)組織對客戶的評價和管理，建立、完善和更新顧客檔案，組織客戶的支持性活動。商務(wù)部負責(zé)參與對客分級評價。分管副總經(jīng)理負責(zé)審批客戶級別及其信譽等級。S 出版企業(yè)的客戶價值和分級管理流程如圖 2-3 所示。

【參考文獻】：
期刊論文
[1]加強國有企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)的思考[J]. 董福亮.  全國流通經(jīng)濟. 2017(11)
[2]企業(yè)內(nèi)部控制水平的提升策略[J]. 胡瓊.  中國商論. 2016(34)
[3]企業(yè)內(nèi)部控制制度的建立與完善[J]. 吳珊珊.  財會學(xué)習(xí). 2016(16)
[4]我國出版業(yè)現(xiàn)狀與發(fā)展思路探索[J]. 趙紅艷.  新聞傳播. 2016(05)
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[10]中國內(nèi)部控制缺陷信息披露研究——基于2009—2011年A股上市公司的數(shù)據(jù)[J]. 梅丹.  經(jīng)濟研究導(dǎo)刊. 2013(23)

碩士論文
[1]企業(yè)內(nèi)部控制有效性對高管腐敗的影響研究[D]. 劉思琪.吉林大學(xué) 2017
[2]內(nèi)部控制有效性與企業(yè)發(fā)展能力研究[D]. 王君成.集美大學(xué) 2017
[3]L公司應(yīng)收賬款內(nèi)部控制問題及對策研究[D]. 謝一凡.天津財經(jīng)大學(xué) 2016
[4]A出版?zhèn)髅焦煞萦邢薰緝?nèi)部控制研究[D]. 張學(xué)麗.吉林財經(jīng)大學(xué) 2016
[5]基于內(nèi)部控制視角的中小企業(yè)會計舞弊防范研究[D]. 王立晨.天津財經(jīng)大學(xué) 2016
[6]我國上市商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價研究[D]. 楊婧易.廈門大學(xué) 2014
[7]基于風(fēng)險管理的內(nèi)部控制體系研究[D]. 周筱琪.東北師范大學(xué) 2013



本文編號：3613192