【摘要】：隨著國家經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深化和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的地位不斷提高，它對(duì)企業(yè)管理所起的作用也越來越被管理者所重視。財(cái)務(wù)管理的核心是資金管理，它與企業(yè)的生存和發(fā)展有著直接的關(guān)系，企業(yè)集團(tuán)管理者已經(jīng)將資金的管理和安全問題作為重點(diǎn)工作來抓。吉林新華發(fā)行集團(tuán)是集團(tuán)性文化企業(yè)，企業(yè)具有行業(yè)壟斷優(yōu)勢(shì)、政策優(yōu)惠優(yōu)勢(shì)、資源優(yōu)勢(shì)和地理位置優(yōu)勢(shì)。特別是黨的十八大以來，我國繼續(xù)推進(jìn)社會(huì)主義文化強(qiáng)國建設(shè)，以改革為動(dòng)力，不斷滿足人民群眾日益增長(zhǎng)的精神文化需求，推動(dòng)文化產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展，文化大繁榮大發(fā)展呈現(xiàn)出新的氣象。為扶持文化企業(yè)，相繼出臺(tái)了增值稅免稅、所得稅免征等優(yōu)惠政策，這些政策的出臺(tái)，為企業(yè)注入了強(qiáng)心劑，吉林新華發(fā)行集團(tuán)以此為契機(jī)，積極推進(jìn)文化體制改革，不斷轉(zhuǎn)變管理理念，提高管理水平。在資金管理方面，發(fā)行集團(tuán)成立資金集中管理工作項(xiàng)目組，組織相關(guān)調(diào)查研究，擬在近階段推行和實(shí)施資金集中管理。通過資金集中管理這一有效手段，加速集團(tuán)公司的資金周轉(zhuǎn)，盤活存量資金，，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，提高資金的使用效率，促進(jìn)資源的優(yōu)化配置。 本文是以吉林新華發(fā)行集團(tuán)為案例，從資金集中管理理論分析入手，在資金集中管理概念的基礎(chǔ)上，介紹了資金集中管理能夠明確資金所有權(quán)、規(guī)范資金核算和管理、合理利用閑置資金、提高資金使用效率、提升籌資能力、降低籌資費(fèi)用等作用；具體分析了資金集中管理的統(tǒng)收統(tǒng)支模式、撥付備用金模式、結(jié)算中心模式、內(nèi)部銀行模式、財(cái)務(wù)公司模式，以及適用各種模式的企業(yè)條件。結(jié)合吉林新華發(fā)行集團(tuán)管理實(shí)際情況，深入剖析由于歷史形成的體制僵化、管理手段和管理模式落后原因，形成的資金缺乏有效控制、存貸款雙高、資金使用效率低下、結(jié)算手段落后、財(cái)務(wù)費(fèi)用過高、資金預(yù)算管理不到位等資金管理問題。根據(jù)對(duì)資金管理問題的分析，充分論證由于體制的轉(zhuǎn)變、管理意識(shí)的轉(zhuǎn)變以及管理手段的進(jìn)步，吉林新華發(fā)行集團(tuán)資金集中管理已具備可操作性。在理論分析和吉林新華發(fā)行集團(tuán)管理實(shí)際相結(jié)合基礎(chǔ)上，確定適應(yīng)集團(tuán)發(fā)展的“資金結(jié)算中心”與“收支兩條線”相結(jié)合的資金集中管理方案。方案中具體包括成立項(xiàng)目組、確定合作銀行、賬戶設(shè)置和管理、資金預(yù)算、資金歸集與撥付、內(nèi)部借貸、資金投資、內(nèi)部結(jié)算、帳務(wù)處理、責(zé)任與考核等多方面內(nèi)容。吉林新華發(fā)行集團(tuán)資金集中管理方案項(xiàng)目確定后，結(jié)合實(shí)施中應(yīng)注意的問題，確立設(shè)置管理機(jī)構(gòu)、升級(jí)信息管理系統(tǒng)、完善管理制度、規(guī)范業(yè)務(wù)流程等保障措施。本文是為了滿足和適應(yīng)出版集團(tuán)上市管理需要提出的研究課題，文章通過理論聯(lián)系實(shí)際，發(fā)現(xiàn)問題，分析問題，并提出具體解決方案，對(duì)吉林新華發(fā)行集團(tuán)的長(zhǎng)足發(fā)展具有較強(qiáng)的指導(dǎo)意義。
【學(xué)位授予單位】：吉林大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2014
【分類號(hào)】：F275.1;G239.23-F

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：2513190