本文選題：內(nèi)部控制體系　切入點(diǎn)：財(cái)務(wù)管理　出處：《西安石油大學(xué)》2016年碩士論文　論文類型：學(xué)位論文

【摘要】：我國(guó)對(duì)內(nèi)部控制的研究受西方影響很大,盡管從國(guó)家層面對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制建立非常重視,但是在企業(yè)內(nèi)部控制研究方面仍存在很多的缺口,對(duì)內(nèi)部控制的很多方面都沒有得到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者們一致性的普遍認(rèn)同。關(guān)于具體企業(yè)內(nèi)部控制的建立還需要按照新的情境因素在實(shí)踐中不斷完善,并通過實(shí)踐進(jìn)一步豐富內(nèi)部控制理論,尤其是對(duì)于發(fā)展時(shí)間不長(zhǎng)的新聞出版行業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系建設(shè)和優(yōu)化尤為迫切。文章以XX出版?zhèn)髅郊瘓F(tuán)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制優(yōu)化為主題,圍繞關(guān)鍵業(yè)務(wù)活動(dòng)的實(shí)際控制框架體系和具體化的操作流程展開設(shè)計(jì),通過與《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》對(duì)照,找出XX出版?zhèn)髅郊瘓F(tuán)內(nèi)部控制的空白和缺項(xiàng),以及財(cái)務(wù)內(nèi)部控制操作過程中的實(shí)際問題,通過完善COSO報(bào)告中的內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)分析、內(nèi)部控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督五大要素,精確構(gòu)建解決方案,優(yōu)化財(cái)務(wù)內(nèi)部控制。文章通過研究XX出版?zhèn)髅郊瘓F(tuán)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀出發(fā),為避免出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),避免國(guó)有資金資產(chǎn)流失現(xiàn)象的發(fā)生,從內(nèi)部控制的優(yōu)化入手,對(duì)該集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀進(jìn)行梳理,協(xié)助公司進(jìn)行財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系的優(yōu)化,降低由于企業(yè)財(cái)務(wù)管理的缺陷而導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,同時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制中存在的問題,推進(jìn)精細(xì)化管理過程,進(jìn)一步夯實(shí)基礎(chǔ)管理工作,也為其他相關(guān)類似單位完善其財(cái)務(wù)管理提供一些有價(jià)值、有意義的參考。
[Abstract]:The study of internal control in our country is greatly influenced by the west. Although we attach great importance to the establishment of internal control in enterprises from the national level, there are still many gaps in the research of internal control in enterprises. Many aspects of internal control are not generally recognized by the consistency of enterprise managers. The establishment of specific enterprise internal control also needs to be improved in practice according to new situation factors. And further enrich the theory of internal control through practice, especially for the construction and optimization of the financial internal control system of the press and publication industry, which has not been developed for a long time. This paper focuses on the optimization of the internal control of the financial management of XX Publishing Media Group. The design is carried out around the actual control framework system of key business activities and the concrete operation flow. The design is compared with the basic norms of Enterprise Internal Control and the supporting guidelines of Enterprise Internal Control. To find out the blank and lack of internal control in XX Publishing Media Group, and the actual problems in the operation of financial internal control, through perfecting the internal control environment, risk analysis, internal control activities, information and communication in COSO report, The paper studies the current situation of financial management of XX Publishing Media Group, in order to avoid the financial risk and avoid the phenomenon of the loss of state-owned capital assets, the article studies the current situation of the financial management of XX Publishing Media Group, in order to avoid the occurrence of financial risks and the loss of state-owned capital assets. Starting with the optimization of internal control, this paper combs the present situation of the financial management of the group, assists the company in optimizing the internal financial control system, and reduces the occurrence of operating risks due to the defects in the financial management of the enterprise. At the same time, the problems existing in the internal control of enterprises are found, the fine management process is promoted, the basic management work is further strengthened, and some valuable and meaningful references are provided for other similar units to perfect their financial management.
【學(xué)位授予單位】：西安石油大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號(hào)】：G231

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本文編號(hào)：1586755