自2013年至2016年,鋼鐵行業(yè)因受需求變更的影響,對(duì)自身的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行改革調(diào)整,但是營(yíng)運(yùn)資金卻一直處于危機(jī)狀態(tài)。2017年起中央提出對(duì)鋼鐵行業(yè)實(shí)施供給側(cè)改革,盡管利潤(rùn)有所回升但營(yíng)運(yùn)資金管理仍存在問(wèn)題。本文以寶鋼股份有限公司為例,基于渠道理論分析寶鋼2013年至2018年的營(yíng)運(yùn)資金,發(fā)現(xiàn)寶鋼存在存貨占過(guò)多營(yíng)運(yùn)資金、生產(chǎn)計(jì)劃與實(shí)際情況不匹配、銷售情況不容樂(lè)觀等問(wèn)題。最后提出通過(guò)優(yōu)化存貨管理水平、改進(jìn)生產(chǎn)計(jì)劃、通過(guò)"一帶一路"倡議尋找與發(fā)展中國(guó)家的合作等建議,提升寶鋼營(yíng)運(yùn)資金管理水平。

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【部分圖文】：

圖1寶鋼股份與首鋼股份存貨周轉(zhuǎn)期情況

(一)存貨周轉(zhuǎn)期由圖1可以看出,從2013年到2018年兩家公司存貨周轉(zhuǎn)期呈下降趨勢(shì)。寶鋼股份從2013年63天下降至2018年的56天,而首鋼股份的存貨周轉(zhuǎn)期從2013年的44天下降至2018年的32天,寶鋼股份與首鋼股份的存貨管理水平存在一定的差距。隨著首鋼對(duì)存貨的管理不斷改....

圖2寶鋼股份與首鋼股份應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期情況

(二)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期由圖2可以看出,寶鋼股份2013年至2018年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期呈下降趨勢(shì),說(shuō)明寶鋼股份在這幾年間不斷加強(qiáng)對(duì)于應(yīng)收賬款的管理,應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)期穩(wěn)定在15-20天。而首鋼股份2013年至2018年的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期最低為33天,最高為70天。從相對(duì)值來(lái)看,首鋼股份的應(yīng)....

圖3寶鋼股份與首鋼股份應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期情況

(三)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期從圖3可以看出,寶鋼股份的應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期處于比較穩(wěn)定的狀態(tài),從2013年的38天上升到2018年的40天,其中最高在2015年達(dá)到了51天。寶鋼股份占用供應(yīng)商資金方面的表現(xiàn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不及首鋼股份。寶鋼股份和首鋼股份都屬于鋼鐵行業(yè)的采購(gòu)大戶,首鋼股份的應(yīng)付賬款情況明顯....

圖4寶鋼股份和首鋼股份采購(gòu)渠道營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)情況

由圖4可以看出,2013年到2018年寶鋼股份的采購(gòu)渠道營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)期基本圍繞-35天波動(dòng),比較穩(wěn)定。首鋼股份采購(gòu)渠道營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)期波動(dòng)幅度比較大,2013年為22天,從2014年開(kāi)始均在-100天以上,可見(jiàn)首鋼股份通過(guò)加強(qiáng)存貨管理和延長(zhǎng)應(yīng)付賬款時(shí)間,不斷優(yōu)化了采購(gòu)渠道營(yíng)運(yùn)資金周....

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