新三板市場是繼主板市場、創(chuàng)業(yè)板市場后又一全國性的交易場所,其主要服務對象為創(chuàng)新型、創(chuàng)業(yè)型、成長型的中小微企業(yè),這對于那些規(guī)模小、風險大、融資難但是具有較強發(fā)展前景的中小微企業(yè)具有重要意義。但是,國內(nèi)市場環(huán)境復雜多變,再加上企業(yè)自身資產(chǎn)規(guī)模、管理水平等因素的影響,新三板企業(yè)常常會面對巨大的財務風險,這些風險對企業(yè)影響巨大,并可能造成企業(yè)破產(chǎn)。然而,考察文獻發(fā)現(xiàn),國內(nèi)現(xiàn)有企業(yè)財務預警研究多是集中于主板市場上的公司,針對新三板掛牌企業(yè)的研究較少。因此,根據(jù)新三板企業(yè)的特點,探討研究其財務預警的思路和手段,并對相應預警模型進行構(gòu)建具有重要的理論與現(xiàn)實意義。在現(xiàn)有研究中,預警有很多方法,其中KLR信號分析法和神經(jīng)網(wǎng)絡被廣泛地應用在眾多領域,在預測方面的作用和效果也越來越明顯。研究表明,KLR信號分析法的預測效果較好。神經(jīng)網(wǎng)絡方法與傳統(tǒng)統(tǒng)計分析方法相比,神經(jīng)網(wǎng)絡構(gòu)建的預警模型的預測準確率更高,而且對數(shù)據(jù)的限制要求也更低。但目前兩種方法還沒有被應用于新三板企業(yè)的財務預警研究當中。所以,本文將根據(jù)KLR分析法和BP神經(jīng)網(wǎng)絡模型來構(gòu)建新三板企業(yè)的財務預警模型,以研究這兩種方法對新三板企業(yè)財務預警的適用性... 

【文章來源】：西安電子科技大學陜西省 211工程院校 教育部直屬院校

【文章頁數(shù)】：82 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
縮略語對照表
第一章 緒論
    1.1 研究背景及意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究內(nèi)容
        1.1.3 研究意義
    1.2 財務危機預警文獻綜述
        1.2.1 國外文獻綜述
        1.2.2 國內(nèi)文獻綜述
        1.2.3 國內(nèi)外文獻評述
    1.3 研究方法與框架
        1.3.1 研究內(nèi)容
        1.3.2 研究方法
        1.3.3 研究框架
    1.4 本文的創(chuàng)新點
第二章 概念介紹及理論基礎
    2.1 新三板相關概念
        2.1.1 新三板的起源
        2.1.2 新三板企業(yè)財務危機成因
        2.1.3 新三板企業(yè)財務危機特點分析
    2.2 財務危機概念界定
        2.2.1 國外財務危機概念界定
        2.2.2 國內(nèi)財務危機概念界定
        2.2.3 本文中財務危機概念的界定
    2.3 財務危機預警理論的理論依據(jù)
    2.4 KLR模型相關理論
    2.5 BP神經(jīng)網(wǎng)絡模型相關理論
        2.5.1 人工神經(jīng)網(wǎng)絡概述
        2.5.2 BP神經(jīng)網(wǎng)絡及其結(jié)構(gòu)
        2.5.3 BP神經(jīng)網(wǎng)絡算法及步驟
        2.5.4 BP神經(jīng)網(wǎng)絡模型在財務預警中的優(yōu)勢
    2.6 本章小結(jié)
第三章 研究設計和預警指標體系的建立
    3.1 研究設計
    3.2 樣本企業(yè)的確定及數(shù)據(jù)的選擇
    3.3 財務預警指標體系的建立
        3.3.1 財務預警指標的選取原則
        3.3.2 企業(yè)財務預警指標的選取
    3.4 本章小結(jié)
第四章 新三板企業(yè)KLR財務預警模型實證分析
    4.1 KLR模型的基本原理
    4.2 KLR模型閾值的確定
    4.3 單個指標預警分析
    4.4 合成指標預警分析
    4.5 本章小結(jié)
第五章 新三板企業(yè)BP神經(jīng)網(wǎng)絡財務預警模型實證分析
    5.1 BP神經(jīng)網(wǎng)絡結(jié)構(gòu)設計
        5.1.1 輸入層設計
        5.1.2 隱含層設計
        5.1.3 輸出層設計
        5.1.4 網(wǎng)絡相關參數(shù)
    5.2 指標優(yōu)化處理
        5.2.1 無量綱歸一化
        5.2.2 Bartlett球形檢驗和KMO檢驗
        5.2.3 因子分析過程
    5.3 BP神經(jīng)網(wǎng)絡財務預警模型的訓練及檢驗
        5.3.1 2014年BP模型預警過程及結(jié)果
        5.3.2 2015年BP模型預警過程及結(jié)果
    5.4 本章小結(jié)
第六章 KLR及 BP神經(jīng)網(wǎng)絡預警模型的綜合應用
    6.1 基于KLR和 BP神經(jīng)網(wǎng)絡的財務預警模型比較
    6.2 KLR-BP神經(jīng)網(wǎng)絡混合預警模型的構(gòu)建
        6.2.1 KLR預警模型對財務指標的篩選
        6.2.2 KLR-BP神經(jīng)網(wǎng)絡混合預警模型的訓練及檢驗
    6.3 本章小結(jié)
第七章 結(jié)論及展望
    7.1 研究結(jié)論
    7.2 研究的不足及展望
參考文獻
致謝
作者簡介


【參考文獻】：
期刊論文
[1]制造業(yè)上市公司財務預警研究[J]. 高婷婷,范景軍.  中國集體經(jīng)濟. 2016(06)
[2]基于神經(jīng)網(wǎng)絡的企業(yè)財務危機預警研究——以制造業(yè)上市公司為例[J]. 黃曉波,高曉瑩.  會計之友. 2015(05)
[3]BP神經(jīng)網(wǎng)絡的學習過程與算法分析[J]. 王俊平,李加彥.  計算機光盤軟件與應用. 2014(04)
[4]我國新三板現(xiàn)狀分析及發(fā)展對策[J]. 熊三爐.  科技管理研究. 2012(21)
[5]國內(nèi)外財務危機預警研究綜述[J]. 蔣太才,伍晶晶,盧宇.  企業(yè)導報. 2011(21)
[6]我國多層次資本市場建設的思考——關于新三板市場的發(fā)展探討[J]. 張繰,史明.  企業(yè)經(jīng)濟. 2011(10)
[7]財務危機預警指標選取:綜述及啟示[J]. 路軍.  新會計. 2011(09)
[8]“新三板”市場的形成、功能及其發(fā)展趨勢[J]. 周茂清,尹中立.  當代經(jīng)濟管理. 2011(02)
[9]財務危機預警研究:存在問題與框架重構(gòu)[J]. 吳星澤.  會計研究. 2011(02)
[10]因子分析在上市公司財務預警中的應用[J]. 龍松,向麗蘋.  黃岡師范學院學報. 2010(03)

博士論文
[1]企業(yè)財務危機預警分析[D]. 邢精平.西南財經(jīng)大學 2003

碩士論文
[1]新三板公司財務危機預警實證分析[D]. 李驥.山東財經(jīng)大學 2016
[2]基于優(yōu)化的BP神經(jīng)網(wǎng)絡對我國上市公司財務困境預警模型的研究[D]. 萬君.電子科技大學 2013
[3]一種訓練BP神經(jīng)網(wǎng)絡的融合算法[D]. 田間.吉林大學 2011
[4]基于BP神經(jīng)網(wǎng)絡的制造業(yè)上市公司財務預警研究[D]. 袁丹.上海交通大學 2010
[5]基于BP神經(jīng)網(wǎng)絡方法的上市公司財務預警研究[D]. 劉開華.重慶大學 2006



本文編號：3045259