隨著世界經(jīng)濟(jì)全球化步伐的加快,我國企業(yè)為緊跟時(shí)代發(fā)展的浪潮企業(yè)規(guī)模也逐漸擴(kuò)大,拓展的業(yè)務(wù)種類也越來越多,為了讓企業(yè)健康面對隨之而來的競爭壓力,在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理漸漸成為必要。內(nèi)部審計(jì)作為企業(yè)內(nèi)一個(gè)獨(dú)立的監(jiān)督機(jī)構(gòu),自然也就要負(fù)責(zé)起對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的審查與防范,從專業(yè)角度實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì),為管理層決策提供有效意見,幫助建立更完善的內(nèi)部控制體系,從而為企業(yè)快速穩(wěn)定發(fā)展保駕護(hù)航。本文通過對相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)理論進(jìn)行闡述,研究目標(biāo)是如何將風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)理論結(jié)合HL公司實(shí)務(wù)更好的進(jìn)行應(yīng)用。本文通過仔細(xì)分析國內(nèi)外學(xué)者的研究成果,采用理論闡述和案例研究相結(jié)合的研究方法、SWOT分析法以及圖表法,較為詳細(xì)的分析了風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)在HL公司中的應(yīng)用過程。首先通過研究風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的基本理論,為接下來結(jié)合HL公司的實(shí)際情況描述風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)應(yīng)用流程作出了鋪墊。接著在此基礎(chǔ)上,詳細(xì)分析了在HL公司建筑板塊房建工程總承包項(xiàng)目中是如何實(shí)施該模式的,由此發(fā)現(xiàn)實(shí)務(wù)應(yīng)用中存在的問題,分析問題出現(xiàn)的原因,最后提出具有可行性的建議并為更好的推廣應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)在其他建筑企業(yè)及相關(guān)政策制定方面給出了啟示。

【文章頁數(shù)】：62 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
第1章 引言
    1.1 研究背景及意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 國內(nèi)外文獻(xiàn)綜述
        1.2.1 國外文獻(xiàn)綜述
        1.2.2 國內(nèi)文獻(xiàn)綜述
        1.2.3 文獻(xiàn)述評
    1.3 研究的基本思路和研究方法
        1.3.1 基本思路
        1.3.2 研究方法
    1.4 論文的創(chuàng)新及不足
        1.4.1 論文的創(chuàng)新之處
        1.4.2 論文的不足之處
第2章 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的理論基礎(chǔ)
    2.1 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)概念界定
    2.2 內(nèi)部審計(jì)模式演變
    2.3 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的基本理論
        2.3.1 受托責(zé)任理論
        2.3.2 風(fēng)險(xiǎn)管理理論
        2.3.3 戰(zhàn)略管理理論
    2.4 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)
第3章 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)在HL公司中的應(yīng)用簡介
    3.1 HL公司簡介
        3.1.1 HL公司內(nèi)部審計(jì)簡介
        3.1.2 HL公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與人員
        3.1.3 HL公司內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)簡介
    3.2 HL公司應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)基本流程
        3.2.1 審計(jì)調(diào)查階段
        3.2.2 風(fēng)險(xiǎn)評估階段
        3.2.3 編制審計(jì)方案
        3.2.4 審計(jì)實(shí)施階段
        3.2.5 編制審計(jì)報(bào)告
        3.2.6 后續(xù)審計(jì)階段
    3.3 HL公司應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)取得的成效
        3.3.1 顯著提高了內(nèi)部審計(jì)工作的質(zhì)量與效率
        3.3.2 審計(jì)成果能得到更好更快的落實(shí)
        3.3.3 風(fēng)險(xiǎn)管控更加嚴(yán)謹(jǐn)完善
第4章 HL公司實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)案例分析
    4.1 案例簡介—建筑板塊房建工程總承包項(xiàng)目
    4.2 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)實(shí)施過程
        4.2.1 確定房建工程總承包項(xiàng)目審計(jì)目標(biāo)
        4.2.2 圍繞內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)全面識別風(fēng)險(xiǎn)并分類
        4.2.3 風(fēng)險(xiǎn)評估,確定重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)域
        4.2.4 編制審計(jì)方案,實(shí)施審計(jì)
        4.2.5 出具審計(jì)報(bào)告
        4.2.6 后續(xù)審計(jì)
    4.3 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)實(shí)施中存在的問題
        4.3.1 風(fēng)險(xiǎn)識別不充分存在風(fēng)險(xiǎn)遺漏
        4.3.2 不能掌握風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)發(fā)展
        4.3.3 高層管理者參與程度低
        4.3.4 審計(jì)效率低且數(shù)據(jù)分析不準(zhǔn)確
    4.4 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)實(shí)施中存在問題的原因分析
        4.4.1 目標(biāo)分解不到位且風(fēng)險(xiǎn)意識淡薄
        4.4.2 內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍落后
        4.4.3 缺乏有效的上下溝通機(jī)制
        4.4.4 沒有建立完整的審計(jì)信息系統(tǒng)
第5章 HL公司應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的建議與啟示
    5.1 完善HL公司風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)應(yīng)用的建議
        5.1.1 改善風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)流程
        5.1.2 加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人才培養(yǎng)
        5.1.3 提高管理層風(fēng)險(xiǎn)管理主導(dǎo)意識
        5.1.4 利用現(xiàn)代信息技術(shù)提高審計(jì)質(zhì)量
    5.2 HL公司應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的啟示
        5.2.1 對其他建筑企業(yè)的啟示
        5.2.2 對相關(guān)政策制定的啟示
第6章 結(jié)論
致謝
參考文獻(xiàn)



本文編號：3876118