我國(guó)內(nèi)控制度隨著企業(yè)的發(fā)展也得到了完善、健全,內(nèi)控的規(guī)范作用得到了一定程度的發(fā)揮。但是,當(dāng)前仍然不時(shí)發(fā)生內(nèi)控失效事件,不由讓人們對(duì)該制度實(shí)際效果的信心開始產(chǎn)生動(dòng)搖。鑒于此,對(duì)某礦業(yè)的內(nèi)控失效問題進(jìn)行淺析,首先對(duì)企業(yè)內(nèi)控的現(xiàn)狀進(jìn)行簡(jiǎn)述,從缺乏健全的內(nèi)部控制制度、缺乏行之有效的監(jiān)督體系、內(nèi)部審計(jì)工作不到位、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估力度不強(qiáng)等四個(gè)主要方向進(jìn)行剖析,進(jìn)而提出相應(yīng)的改進(jìn)建議,即制定健全有效的內(nèi)控制度,構(gòu)建完善的內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制,加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作,構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制等,以期促進(jìn)企業(yè)能夠逐步解決實(shí)際工作中存在的問題,將內(nèi)控工作落到實(shí)處,為企業(yè)發(fā)展注入新的動(dòng)力,推動(dòng)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。 

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【文章目錄】：
一、某礦業(yè)企業(yè)內(nèi)控的現(xiàn)狀
二、某礦業(yè)企業(yè)內(nèi)控失效的原因分析
    1. 缺乏健全的內(nèi)部控制。
    2. 缺乏行之有效的監(jiān)督體系。
    3. 內(nèi)部審計(jì)職能未能發(fā)揮實(shí)際作用。
    4. 缺乏足夠的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估力度。
三、礦業(yè)企業(yè)內(nèi)控失效的改進(jìn)建議
    1. 制定、健全內(nèi)部控制制度。
    2. 充分發(fā)揮內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制的作用。
    3. 落實(shí)好內(nèi)部審計(jì)責(zé)任。
    4. 構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。
四、結(jié)語



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