隨著經(jīng)濟一體化的發(fā)展,企業(yè)邊界愈發(fā)模糊使得大批跨行業(yè)、地區(qū)、多元化的集團企業(yè)相繼出現(xiàn),隨之而來的是集團資金集中性差、使用效率低、現(xiàn)金流預(yù)算管理存在缺陷等一系列問題,顯然實施資金集中管理以保證資金合理有效的利用正在逐漸取代分散化管理,而如何實現(xiàn)資金集中管理的有效性和效率成為集團企業(yè)面臨的新挑戰(zhàn)。本文研究的KJA集團近年隨著業(yè)務(wù)和規(guī)模擴大的同時也面臨著一定資金挑戰(zhàn),資金管理成為了企業(yè)經(jīng)營管理的焦點。2012年集團引入了“現(xiàn)金池”資金集中管理模式,資金集中管理系統(tǒng)正式上線。雖然“現(xiàn)金池”模式取得了一些成果,但也存在著眾多缺陷,在一定程度上降低了資金集中管理的效果,因此改進該模式對于企業(yè)來說不可忽視。論文選定KJA集團作為研究對象,運用文獻研究和調(diào)查問卷相結(jié)合的研究方法,首先以文獻研究作為論文寫作起點,通過閱讀國內(nèi)外相關(guān)文獻,對資金集中管理理論進行整理歸納,比較分析資金集中管理的幾種模式之間的差異及各自優(yōu)缺點。其次結(jié)合KJA集團的實際情況,對其資金集中管理現(xiàn)狀進行分析,發(fā)現(xiàn)該集團在資金歸集、信息系統(tǒng)、資金管理成本和效率、風(fēng)險控制等方面存在著一系列問題,從而體現(xiàn)了實施資金集中管理的迫切性。此外運... 

【文章來源】：沈陽工業(yè)大學(xué)遼寧省

【文章頁數(shù)】：83 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【部分圖文】：

“票據(jù)池”模式運作流程

沈陽工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文26圖3.2KJA集團2014-2018年資產(chǎn)增長狀況Fig.3.2TheassetsgrowthstatusofKJAgroupcompanyfrom2014to2018從圖3.2可知，近五年來集團總資產(chǎn)處于增長狀態(tài)，尤其是2016年總資產(chǎn)同比增幅6.15%。在債務(wù)方面，截至2016年末，受短期債務(wù)的集中到期和在建項目推進影響，導(dǎo)致集團資金需求旺盛，集團總債務(wù)規(guī)模同比上升3.05%，并在2017年略有下降后并在2018年繼續(xù)上升。此外，KJA集團2014-2018年債務(wù)占比情況如圖3.3所示。圖3.3KJA集團2014-2018年債務(wù)占比情況Fig.3.3DebtproportionofKJAgroupcompanyfrom2014to2018通過圖3.3可看出，自2014-2018年以來，KJA集團短期債務(wù)占總債務(wù)比重一直處于高于長期債務(wù)占總債務(wù)比重的狀態(tài)。尤其是2015年，短期債務(wù)占總債務(wù)比重高達66.57%，嚴(yán)重導(dǎo)致長期債務(wù)和短期債務(wù)結(jié)構(gòu)嚴(yán)重不合理。目前銀行貸款和民間借貸是保障KJA集團資金來源的主要途徑，但其對應(yīng)的利率非常高，也就意味著集團必須在單位：萬元

沈陽工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文26圖3.2KJA集團2014-2018年資產(chǎn)增長狀況Fig.3.2TheassetsgrowthstatusofKJAgroupcompanyfrom2014to2018從圖3.2可知，近五年來集團總資產(chǎn)處于增長狀態(tài)，尤其是2016年總資產(chǎn)同比增幅6.15%。在債務(wù)方面，截至2016年末，受短期債務(wù)的集中到期和在建項目推進影響，導(dǎo)致集團資金需求旺盛，集團總債務(wù)規(guī)模同比上升3.05%，并在2017年略有下降后并在2018年繼續(xù)上升。此外，KJA集團2014-2018年債務(wù)占比情況如圖3.3所示。圖3.3KJA集團2014-2018年債務(wù)占比情況Fig.3.3DebtproportionofKJAgroupcompanyfrom2014to2018通過圖3.3可看出，自2014-2018年以來，KJA集團短期債務(wù)占總債務(wù)比重一直處于高于長期債務(wù)占總債務(wù)比重的狀態(tài)。尤其是2015年，短期債務(wù)占總債務(wù)比重高達66.57%，嚴(yán)重導(dǎo)致長期債務(wù)和短期債務(wù)結(jié)構(gòu)嚴(yán)重不合理。目前銀行貸款和民間借貸是保障KJA集團資金來源的主要途徑，但其對應(yīng)的利率非常高，也就意味著集團必須在單位：萬元

【參考文獻】：
期刊論文
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碩士論文
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[2]HY集團財務(wù)公司資金集中管理研究[D]. 張文龍.河南大學(xué) 2014
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本文編號：3526812