本文關(guān)鍵詞：煤炭行業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境分析與優(yōu)化，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

《河北工程大學(xué)》 2013年

煤炭行業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境分析與優(yōu)化

索學(xué)敏  

【摘要】：近年來我國經(jīng)濟(jì)體制改革逐步深化，煤炭行業(yè)作為我國國民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，為我國國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供了源源不斷的煤炭資源及其轉(zhuǎn)化能源，短期內(nèi)煤炭在我國能源結(jié)構(gòu)中的主導(dǎo)地位將難以改變，煤炭仍將是我國最主要的能源。這就需要煤炭行業(yè)繼續(xù)推進(jìn)煤炭生產(chǎn)，加大煤炭供給量，以滿足國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的能源需求。隨著現(xiàn)代企業(yè)制度的建立和發(fā)展，企業(yè)的內(nèi)部控制應(yīng)運(yùn)而生，國有煤炭行業(yè)的內(nèi)部控制也由原來最基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)控制、實(shí)物牽制發(fā)展到完整系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度，以至涵蓋整個(gè)企業(yè)經(jīng)營管理的程度，取得了較大進(jìn)步。但在現(xiàn)實(shí)中，由于內(nèi)部控制環(huán)境的缺陷導(dǎo)致內(nèi)部控制失效，從而導(dǎo)致舞弊的事件層出不窮，引起了國家對提高煤炭行業(yè)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對水平的高度重視。 內(nèi)部控制作為現(xiàn)代企業(yè)不可或缺的一種管理機(jī)制，是企業(yè)提高管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范水平的有效手段，而企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境是企業(yè)內(nèi)部控制其他要素的基礎(chǔ)，是企業(yè)內(nèi)部控制好壞的決定性因素，是推動(dòng)企業(yè)發(fā)展的動(dòng)力和核心，內(nèi)部控制能否得到有效地貫徹執(zhí)行以及內(nèi)部控制的目標(biāo)能否得以全面實(shí)現(xiàn)，都依賴于內(nèi)部控制環(huán)境的優(yōu)化與否，其好壞也直接決定了企業(yè)內(nèi)部控制整體框架實(shí)施的效果。 本文首先回顧了國內(nèi)外內(nèi)部控制環(huán)境的研究狀況，，其次對內(nèi)部控制環(huán)境主要內(nèi)容及其在內(nèi)部控制系統(tǒng)中的基礎(chǔ)性作用進(jìn)行闡述；然后，指出我國企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境現(xiàn)狀及存在的問題，并針對現(xiàn)實(shí)中存在的有關(guān)問題，設(shè)計(jì)出能夠全面測評環(huán)境構(gòu)成要素的指標(biāo)體系和權(quán)重模型，并結(jié)合案例運(yùn)用模糊綜合評價(jià)法對其內(nèi)部控制環(huán)境進(jìn)行評價(jià)，指出模糊評價(jià)結(jié)果與內(nèi)部控制環(huán)境自我評價(jià)結(jié)果的不同，并分析企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境中存在的問題；最后提出優(yōu)化煤炭企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的建議和看法，進(jìn)一步論證內(nèi)部控制環(huán)境在企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)中的重要性。

【關(guān)鍵詞】：
【學(xué)位授予單位】：河北工程大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2013
【分類號】：F275;F426.21
【目錄】：

下載全文 更多同類文獻(xiàn)

CAJ全文下載

(如何獲取全文？ 歡迎：購買知網(wǎng)充值卡、在線充值、在線咨詢)

CAJViewer閱讀器支持CAJ、PDF文件格式

【參考文獻(xiàn)】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 王繼軍;;淺析內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)問題[J];財(cái)經(jīng)界(學(xué)術(shù)版);2011年04期

2 何紅渠,姚剛;改善我國企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的思考[J];財(cái)會(huì)通訊;2002年05期

3 李慧;;內(nèi)部控制環(huán)境研究文獻(xiàn)綜述[J];財(cái)會(huì)通訊;2009年32期

4 向樂樂,陳和平;內(nèi)部控制環(huán)境對單位內(nèi)部控制的影響[J];重慶交通學(xué)院學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版);2004年01期

5 趙玲;;內(nèi)部控制環(huán)境對控制活動(dòng)的影響[J];合作經(jīng)濟(jì)與科技;2007年06期

6 陳國平;;試論公司治理結(jié)構(gòu)存在的問題及完善[J];市場論壇;2006年04期

7 劉靜;李竹梅;;內(nèi)部控制環(huán)境的探討[J];會(huì)計(jì)研究;2005年02期

8 許延明;;內(nèi)控環(huán)境問題研究[J];會(huì)計(jì)之友(上旬刊);2008年01期

9 袁素華;;對完善煤炭企業(yè)內(nèi)部控制的研究[J];內(nèi)蒙古煤炭經(jīng)濟(jì);2010年01期

10 孔富根;;煤炭企業(yè)多元化發(fā)展的時(shí)機(jī)與路徑[J];煤炭經(jīng)濟(jì)研究;2010年09期

【共引文獻(xiàn)】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 林康康;柯振埜;蔣琬;;基于動(dòng)態(tài)能力的戰(zhàn)略管理過程模型[J];北京郵電大學(xué)學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版);2010年05期

2 李恒宜;焦冬;;國內(nèi)保險(xiǎn)集團(tuán)戰(zhàn)略趨同的成因與對策[J];保險(xiǎn)研究;2011年08期

3 解嬌娜;李淑穎;李曉光;;淺議我國商業(yè)銀行內(nèi)控制度[J];才智;2008年02期

4 佟威;;加強(qiáng)商業(yè)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制[J];才智;2009年35期

5 陳文杰;遲淑賢;;我國企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境因素研究[J];赤峰學(xué)院學(xué)報(bào)(自然科學(xué)版);2010年07期

6 梁禹章;;企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境分析[J];財(cái)經(jīng)界(學(xué)術(shù)版);2009年08期

7 李穎;;我國制造業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制探討[J];財(cái)經(jīng)界(學(xué)術(shù)版);2011年12期

8 秦志敏;趙治業(yè);靳琳;;成長型企業(yè)資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)管理調(diào)研及啟示——來自遼寧省成長型企業(yè)的證據(jù)[J];財(cái)經(jīng)問題研究;2010年11期

9 張燕江;呂光虎;諸波;;基于內(nèi)部控制五要素的采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)[J];財(cái)會(huì)通訊;2009年11期

10 張慧;;內(nèi)部控制研究回望與前瞻:2000年～2008年[J];財(cái)會(huì)通訊;2009年14期

中國重要會(huì)議論文全文數(shù)據(jù)庫 前7條

1 馬占麗;;加強(qiáng)內(nèi)部控制在防范舞弊中的重要作用[A];舞弊的防范與檢查論文匯編[C];2005年

2 江波;;內(nèi)部審計(jì)對壽險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與評價(jià)[A];中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)2007年度全國“內(nèi)部審計(jì)在金融機(jī)構(gòu)治理、風(fēng)險(xiǎn)和控制中的作用”理論研討暨經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)三等獎(jiǎng)?wù)撐膮R編[C];2007年

3 王明虎;;內(nèi)部資本市場、信息披露與集團(tuán)企業(yè)資源配置[A];中國會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)財(cái)務(wù)成本分會(huì)2006年年會(huì)暨第19次理論研討會(huì)論文集（下）[C];2006年

4 孫光國;朱明;;基于會(huì)計(jì)信息質(zhì)量特征的內(nèi)部控制問題研究[A];首屆內(nèi)部控制專題學(xué)術(shù)研討會(huì)論文集[C];2009年

5 李毅;;復(fù)雜工作環(huán)境系統(tǒng)中員工績效實(shí)證研究[A];第五屆（2010）中國管理學(xué)年會(huì)——組織與戰(zhàn)略分會(huì)場論文集[C];2010年

6 聶琮叢;;哲學(xué)思想、制度設(shè)計(jì)在內(nèi)部內(nèi)部控制環(huán)境中運(yùn)用淺談[A];中國會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)財(cái)務(wù)成本分會(huì)第25屆理論研討會(huì)論文集[C];2012年

7 陳芳;李青;;基于端點(diǎn)三角白化權(quán)函數(shù)對醫(yī)藥行業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評估體系的模型[A];國際化與價(jià)值創(chuàng)造：管理會(huì)計(jì)及其在中國的應(yīng)用——中國會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)管理會(huì)計(jì)與應(yīng)用專業(yè)委員會(huì)2012年度學(xué)術(shù)研討會(huì)論文集[C];2012年

中國博士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 陳沛光;微環(huán)境、創(chuàng)業(yè)網(wǎng)絡(luò)與創(chuàng)業(yè)績效關(guān)系的實(shí)證研究[D];吉林大學(xué);2012年

2 李曉明;企業(yè)環(huán)境、環(huán)境因子互動(dòng)與企業(yè)演化研究[D];天津大學(xué);2006年

3 郝利;農(nóng)業(yè)企業(yè)孵化器運(yùn)行機(jī)制與發(fā)展模式研究[D];中國農(nóng)業(yè)科學(xué)院;2007年

4 何鳳平;農(nóng)業(yè)上市公司內(nèi)部控制研究[D];西北農(nóng)林科技大學(xué);2008年

5 趙全超;國有企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)治理與協(xié)同機(jī)制研究[D];天津大學(xué);2007年

6 秦穎;基于模糊分析法的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系評價(jià)研究[D];山東大學(xué);2008年

7 王延增;基于效率的國有商業(yè)銀行公司治理研究[D];天津大學(xué);2008年

8 童麗麗;中國企業(yè)內(nèi)部控制動(dòng)力分析與約束機(jī)制研究[D];華北電力大學(xué)（北京）;2009年

9 王衛(wèi)星;高等院校內(nèi)部控制框架體系的構(gòu)建及其應(yīng)用研究[D];南京理工大學(xué);2008年

10 劉海存;農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新研究[D];吉林大學(xué);2009年

中國碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 王永茂;沈陽工程技術(shù)處內(nèi)控的構(gòu)建研究[D];大連理工大學(xué);2010年

2 蘆州;企業(yè)集團(tuán)資金集約管理探析[D];江西財(cái)經(jīng)大學(xué);2010年

3 應(yīng)冬云;中小企業(yè)內(nèi)部控制問題探討[D];江西財(cái)經(jīng)大學(xué);2010年

4 劉偉;對我國企業(yè)管理過程中內(nèi)部控制體系建設(shè)的思考[D];河北師范大學(xué);2010年

5 陳建興;CT集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)[D];西北大學(xué);2010年

6 武光利;LC集團(tuán)人力資源管控模式與手段研究[D];山東大學(xué);2010年

7 趙宇;我國上市公司內(nèi)部控制問題研究[D];東北財(cái)經(jīng)大學(xué);2010年

8 王付欽;BBD集團(tuán)公司的對外投資內(nèi)部控制制度的探討[D];西北大學(xué);2011年

9 衛(wèi)小東;基于生命周期理論的鄭煤集團(tuán)多元化經(jīng)營研究[D];河南大學(xué);2011年

10 王光哲;北京中潤偉業(yè)投資有限公司企業(yè)內(nèi)控研究[D];吉林大學(xué);2011年

【二級參考文獻(xiàn)】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 黃世忠;強(qiáng)化公司治理 完善控制環(huán)境[J];財(cái)會(huì)通訊;2001年01期

2 徐惠蘭;理順“新三會(huì)”與“老三會(huì)”關(guān)系建立中國式企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制[J];財(cái)貿(mào)研究;1995年03期

3 趙曉紅;;我國內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展趨勢[J];財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì);2001年05期

4 王成秋;王松;;獨(dú)立董事制度與公司法人治理結(jié)構(gòu)[J];財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì);2001年09期

5 尚洪濤;鄧?yán)桕?;企業(yè)內(nèi)部控制制度局限性的理性分析[J];財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì);2001年12期

6 胡繼榮;杜景來;;優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的對策[J];財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì);2002年03期

7 許延明;;國家內(nèi)部控制與市場經(jīng)濟(jì)[J];經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊;2007年06期

8 朱榮恩;建立和完善內(nèi)部控制的思考[J];會(huì)計(jì)研究;2001年01期

9 閻達(dá)五,楊有紅;內(nèi)部控制框架的構(gòu)建[J];會(huì)計(jì)研究;2001年02期

10 《亞新科集團(tuán)內(nèi)控管理程序修正》課題組;現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)控制度:概念界定與設(shè)計(jì)思路[J];會(huì)計(jì)研究;2001年11期

【相似文獻(xiàn)】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 李秀宇;;淺議企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題及對策[J];中國石油和化工標(biāo)準(zhǔn)與質(zhì)量;2011年05期

2 贠鴻琬;;優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的對策研究[J];中國鉬業(yè);2009年01期

3 胡慶海;;淺談企業(yè)如何完善內(nèi)部控制環(huán)境[J];煤炭經(jīng)濟(jì)研究;2007年10期

4 李捷;;關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制制度的探討[J];煤炭經(jīng)濟(jì)研究;2006年03期

5 郝素利;丁日佳;;基于社會(huì)責(zé)任的煤炭企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境體系框架設(shè)計(jì)[J];中國礦業(yè);2011年02期

6 張文華;;企業(yè)貨幣資金控制管理之我見[J];山西冶金;2006年04期

7 溫潔;;現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制的探討[J];河北化工;2007年08期

8 鮑建青;;煙草生產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境問題探討——基于H卷煙廠的案例研究[J];會(huì)計(jì)師;2009年11期

9 賈晨彬;;基于ERM的煤炭企業(yè)內(nèi)部控制研究[J];煤炭經(jīng)濟(jì)研究;2010年12期

10 張瑜;;優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境[J];中國石油企業(yè);2007年06期

中國重要會(huì)議論文全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 夏寧;;內(nèi)部控制環(huán)境的理論框架創(chuàng)新研究[A];“環(huán)境會(huì)計(jì)與西部經(jīng)濟(jì)發(fā)展” 學(xué)術(shù)年會(huì)論文集[C];2010年

2 程麗娟;;我國上市公司內(nèi)部控制環(huán)境因素的探討[A];中國會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)審計(jì)專業(yè)委員會(huì)2010年學(xué)術(shù)年會(huì)論文集[C];2010年

3 袁振興;王硯書;;三鹿事件引發(fā)的企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境思考[A];北方省市自治區(qū)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)第二十七次學(xué)術(shù)研討會(huì)論文集[C];2009年

4 夏寧;;四、內(nèi)部控制環(huán)境的三維視角與理論框架[A];2010中國國有經(jīng)濟(jì)發(fā)展論壇暨“中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變與國有經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略調(diào)整”學(xué)術(shù)研討會(huì)論文集[C];2010年

5 祝捷;劉敏;;內(nèi)部控制環(huán)境指標(biāo)權(quán)重評價(jià)模型研究[A];第八屆沈陽科學(xué)學(xué)術(shù)年會(huì)論文集[C];2011年

6 劉開瑞;;企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境評價(jià)研究 從利益相關(guān)者角度構(gòu)建[A];首屆內(nèi)部控制專題學(xué)術(shù)研討會(huì)論文集[C];2009年

7 王琦;;淺議煤炭企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境[A];第九屆中國煤炭經(jīng)濟(jì)管理論壇暨2008年中國煤炭學(xué)會(huì)經(jīng)濟(jì)管理專業(yè)委員會(huì)年會(huì)論文集[C];2008年

8 孫寶珩;;完善國有企業(yè)以法人治理為核心的內(nèi)部控制環(huán)境[A];2009年度中國總會(huì)計(jì)師優(yōu)秀論文選[C];2011年

9 于而立;;企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境與內(nèi)部控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的實(shí)證研究 來自浙江民營企業(yè)的調(diào)查數(shù)據(jù)[A];首屆內(nèi)部控制專題學(xué)術(shù)研討會(huì)論文集[C];2009年

10 宋英慧;孫巖;;組織生態(tài)學(xué)理論視角下的企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境研究[A];中國會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)審計(jì)專業(yè)委員會(huì)2010年學(xué)術(shù)年會(huì)論文集[C];2010年

中國重要報(bào)紙全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 記者　 楊晨光;[N];中國教育報(bào);2006年

2 任芳 張國文;[N];中國礦業(yè)報(bào);2006年

3 趙承;[N];現(xiàn)代物流報(bào);2006年

4 段慶文;[N];中國保險(xiǎn)報(bào);2007年

5 龔硯慶;[N];河南日報(bào);2008年

6 本報(bào)記者 于祥明;[N];上海證券報(bào);2008年

7 實(shí)習(xí)記者 劉 櫻;[N];證券日報(bào);2003年

8 水保;[N];中國礦業(yè)報(bào);2003年

9 記者 彭嘉陵;[N];人民日報(bào);2001年

10 龔云華;[N];上海證券報(bào);2005年

中國博士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 于而立;民營企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境與控制模式研究[D];中南大學(xué);2010年

2 何鳳平;農(nóng)業(yè)上市公司內(nèi)部控制研究[D];西北農(nóng)林科技大學(xué);2008年

3 潘躍飛;煤炭行業(yè)區(qū)域管理體制創(chuàng)新研究[D];北京交通大學(xué);2010年

4 付躍欽;煤炭行業(yè)循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式及應(yīng)用研究[D];中國地質(zhì)大學(xué)（北京）;2013年

5 孫洪志;吉林省煤炭行業(yè)制度創(chuàng)新與發(fā)展戰(zhàn)略研究[D];吉林大學(xué);2004年

6 張杰;安全生產(chǎn)法律制度實(shí)效評價(jià)研究[D];湖南大學(xué);2011年

7 戰(zhàn)彥領(lǐng);煤炭產(chǎn)業(yè)鏈演化機(jī)理與整合路徑研究[D];中國礦業(yè)大學(xué);2009年

8 袁學(xué)良;煤炭行業(yè)循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展理論及應(yīng)用研究[D];山東大學(xué);2008年

9 趙夢楠;中國煤炭行業(yè)生產(chǎn)效率的區(qū)域差異研究[D];南京航空航天大學(xué);2009年

10 劉峰;煤炭行業(yè)低碳生態(tài)礦山建設(shè)模式及評價(jià)研究[D];中國礦業(yè)大學(xué)（北京）;2011年

中國碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 索學(xué)敏;煤炭行業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境分析與優(yōu)化[D];河北工程大學(xué);2013年

2 任英;基于企業(yè)文化視角下的內(nèi)部控制環(huán)境研究[D];云南財(cái)經(jīng)大學(xué);2011年

3 唐懿;關(guān)于湖南省企業(yè)的內(nèi)部控制環(huán)境問題的研究[D];湖南農(nóng)業(yè)大學(xué);2012年

4 湯麗燕;G公司內(nèi)部控制環(huán)境研究[D];湖南大學(xué);2012年

5 王兆利;國有企業(yè)和諧內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)研究[D];東北財(cái)經(jīng)大學(xué);2012年

6 文崢;內(nèi)部控制環(huán)境與會(huì)計(jì)信息失真問題研究[D];湖北大學(xué);2012年

7 趙俊俊;基于企業(yè)文化視角的內(nèi)部控制環(huán)境研究[D];山東財(cái)經(jīng)大學(xué);2013年

8 潘新雨;企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的國際比較研究[D];財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所;2013年

9 張魯君;內(nèi)部控制環(huán)境完善及合規(guī)文化培育[D];財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所;2011年

10 宮麗莉;S公司內(nèi)部控制環(huán)境研究[D];吉林大學(xué);2011年

  本文關(guān)鍵詞：煤炭行業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境分析與優(yōu)化，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

本文編號：213294