本文關鍵詞：裝備制造業(yè)企業(yè)內部控制體系建設研究

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【摘要】：近年來,隨著經濟環(huán)境日益復雜化,以及企業(yè)因內部控制問題所導致的重大違規(guī)事件的不斷涌現,國內外各界對內部控制的關注程度逐漸提高,并引發(fā)了進一步有關內部控制的研究和探索。制造業(yè)是中國經濟的支柱產業(yè),而裝備制造業(yè)是制造業(yè)的核心組成部分,具有一定鮮明的行業(yè)特征,如資本和技術密集、技術任務復雜、生產精密、組裝性和集成性強等。實施有效的內部控制是裝備制造業(yè)企業(yè)防范經營風險、實現可持續(xù)發(fā)展的必要條件,因此研究裝備制造業(yè)企業(yè)的內部控制具有一定的現實意義。 本文結合規(guī)范和案例研究方法,以內部控制發(fā)展和理論回顧為研究起點,在吸收國內外有關內部控制研究成果和實際調研的基礎上,對中國制造業(yè)企業(yè)內部控制的現狀進行分析,總結裝備制造業(yè)企業(yè)內部控制的個性化特征。繼而探討了中國裝備制造業(yè)企業(yè)內部控制體系的構建思路,基于裝備制造業(yè)的公司整體層面和業(yè)務流程層面,提出了以風險管理為導向的裝備制造業(yè)企業(yè)內部控制的框架內容,并闡述裝備制造業(yè)企業(yè)內部控制建設保障措施。以該行業(yè)某公司為例,進行裝備制造業(yè)企業(yè)內控體系構建的應用研究。通過分析案例公司在進行內控建設前存在的問題,提出該公司進行內控體系建設的必要性并提出改進建議,介紹案例公司內控體系建設的程序,從公司層面分析內控建設成果。業(yè)務層面以裝備制造企業(yè)最核心的采購與付款循環(huán)及生產與存貨循環(huán)為例,從控制流程、控制目標及關鍵點等方面對案例公司兩個業(yè)務流程內部控制建設進行分析和評價。通過對案例公司的內控建設應用研究,結合前文分析得出研究結論,供我國裝備制造業(yè)企業(yè)借鑒參考。
【關鍵詞】：裝備制造業(yè) 內部控制 業(yè)務流程
【學位授予單位】：北京交通大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2014
【分類號】：F406.7;F239.45
【目錄】：

• 致謝5-6
• 中文摘要6-7
• ABSTRACT7-10
• 1 緒論10-13
• 1.1 研究背景10
• 1.2 研究意義10-11
• 1.3 研究內容11-12
• 1.4 研究方法和創(chuàng)新點12-13
• 2 相關理論綜述13-24
• 2.1 內部控制理論分析13-17
• 2.1.1 內部控制理論發(fā)展的主要階段13-15
• 2.1.2 我國企業(yè)內部控制的發(fā)展15-17
• 2.2 內部控制相關文獻綜述17-20
• 2.2.1 國外研究現狀17-18
• 2.2.2 國內研究現狀18-19
• 2.2.3 內部控制文獻述評19-20
• 2.3 裝備制造企業(yè)內部控制相關理論20-24
• 2.3.1 裝備制造業(yè)內部控制的界定20-21
• 2.3.2 裝備制造企業(yè)內部控制的相關理論分析21-24
• 3 制造業(yè)企業(yè)內部控制的現狀分析24-29
• 3.1 制造業(yè)企業(yè)內部控制現狀24-25
• 3.2 制造業(yè)企業(yè)內部控制的問題成因25-26
• 3.3 裝備制造業(yè)企業(yè)內部控制的個性化分析26-29
• 4 裝備制造業(yè)企業(yè)內部控制體系構建29-41
• 4.1 裝備制造業(yè)企業(yè)內部控制的構建原則29-30
• 4.2 裝備制造業(yè)企業(yè)內部控制的構建思路30-32
• 4.3 裝備制造業(yè)企業(yè)內部控制體系的內容32-39
• 4.3.1 基于公司層面的內控體系構建32-35
• 4.3.2 基于業(yè)務層面的內控體系構建35-39
• 4.4 裝備制造業(yè)企業(yè)內部控制建設保障措施39-41
• 5 裝備制造業(yè)企業(yè)內控體系構建的應用研究——以JC裝備公司為例41-78
• 5.1 JC公司內部控制現狀分析41-44
• 5.1.1 JC公司簡介41-42
• 5.1.2 JC公司內部控制現狀及存在的問題42-44
• 5.2 JC公司內控體系的整體構建44-51
• 5.2.1 JC公司內控體系建設程序44-47
• 5.2.2 基于公司層面的內部控制改進分析47-51
• 5.3 JC公司采購與付款循環(huán)內部控制建設與評價51-64
• 5.3.1 JC公司采購與付款循環(huán)現狀及問題分析51-52
• 5.3.2 采購與付款循環(huán)內部控制活動設計52-62
• 5.3.3 JC公司采購與付款循環(huán)內控設計評述62-64
• 5.4 JC公司生產與存貨循環(huán)內部控制建設與評價64-78
• 5.4.1 JC公司生產與存貨循環(huán)現狀及問題分析64-65
• 5.4.2 生產與存貨循環(huán)內部控制活動設計65-75
• 5.4.3 JC公司生產與存貨循環(huán)內控設計評述75-78
• 6 結論78-80
• 6.1 研究結論78-79
• 6.2 局限性和今后研究的方向79-80
• 參考文獻80-82
• 作者簡歷82-84
• 學位論文數據集84

【參考文獻】

中國期刊全文數據庫 前10條

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本文編號：752022