本文關(guān)鍵詞：HL能源公司內(nèi)部控制體系的優(yōu)化研究

  更多相關(guān)文章： HL公司 內(nèi)部控制 管控體系 風(fēng)險(xiǎn)管理 優(yōu)化

【摘要】：現(xiàn)代企業(yè)管理制度的核心是完善公司治理結(jié)構(gòu),良好的公司治理結(jié)構(gòu)是提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理效率的基本要素。而科學(xué)、有效的內(nèi)部控制制度,則是現(xiàn)代企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的有力保證。HL能源公司面對(duì)煤炭市場(chǎng)劇烈波動(dòng)、利潤(rùn)空間大幅下滑和行業(yè)發(fā)展政策性控制收縮的復(fù)雜環(huán)境,公司的煤炭購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)持續(xù)高位運(yùn)行,購(gòu)銷(xiāo)量、利潤(rùn)等指標(biāo)走在集團(tuán)前列,取得了驕人的業(yè)績(jī),實(shí)現(xiàn)了神華集團(tuán)在榆林大發(fā)展的橋頭堡作用,成為榆林納稅大戶。隨著企業(yè)規(guī)模的發(fā)展壯大,市場(chǎng)環(huán)境的不斷變化,客觀上要求規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理,提升企業(yè)自身素質(zhì),提升公司可持續(xù)發(fā)展能力和實(shí)現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)。HL公司建立了內(nèi)部控制體系,對(duì)企業(yè)進(jìn)行科學(xué)管控,以提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力.在此背景下,撰寫(xiě)本論文研究和探討了如何優(yōu)化完善HL公司的內(nèi)控體系,幫助企業(yè)進(jìn)行有效的內(nèi)部控制,希冀能為HL公司的科學(xué)管控助一臂之力。本論文第一部分緒論,首先從理論和現(xiàn)實(shí)意義兩個(gè)方面介紹了HL公司內(nèi)部控制體系優(yōu)化研究背景,并對(duì)國(guó)內(nèi)外關(guān)于內(nèi)控審計(jì)理論研究的現(xiàn)狀進(jìn)行了概述,說(shuō)明了主要研究?jī)?nèi)容和研究方法。第二部分內(nèi)控審計(jì)基礎(chǔ)理論研究,闡述了HL公司內(nèi)部控制的概念、特點(diǎn),內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)的區(qū)別與聯(lián)系,內(nèi)部控制與內(nèi)部控制審計(jì)的區(qū)別與聯(lián)系。第三部分HL公司的發(fā)展概況和公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀,存在的問(wèn)題及原因。介紹了HL公司的發(fā)展概況和公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀,分析了目前HL公司內(nèi)部控制存在的問(wèn)題及原因。第四部分完善HL公司內(nèi)部控制體系的策略,針對(duì)HL公司內(nèi)部控制存在的問(wèn)題,提出相應(yīng)解決措施:從內(nèi)控環(huán)境控制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制、信息與溝通、監(jiān)控與評(píng)價(jià)等方面進(jìn)行了內(nèi)控體系優(yōu)化設(shè)計(jì)。希望本論文可以為公司科學(xué)管控的進(jìn)一步完善和優(yōu)化提供一些可靠的理論依據(jù)。
【關(guān)鍵詞】：HL公司 內(nèi)部控制 管控體系 風(fēng)險(xiǎn)管理 優(yōu)化
【學(xué)位授予單位】：西安科技大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F406.7;F426.2
【目錄】：

• 摘要2-3
• ABSTRACT3-7
• 1 緒論7-13
• 1.1 研究背景及意義7-8
• 1.1.1 研究背景7
• 1.1.2 研究意義7-8
• 1.2 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀8-11
• 1.2.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀8-9
• 1.2.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀9-11
• 1.3 本論文研究?jī)?nèi)容及方法11-13
• 1.3.1 研究?jī)?nèi)容11-12
• 1.3.2 研究方法12-13
• 2 內(nèi)控基礎(chǔ)理論13-16
• 2.1 內(nèi)部控制的定義13
• 2.2 內(nèi)部控制審計(jì)13
• 2.3 財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)13-14
• 2.4 內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)的相互關(guān)系14
• 2.4.1 內(nèi)部審計(jì)是內(nèi)部控制的重要組成部分14
• 2.4.2 內(nèi)部審計(jì)是內(nèi)部控制14
• 2.5 內(nèi)部控制與內(nèi)部控制審計(jì)的關(guān)系14-16
• 3 HL公司發(fā)展概況和公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀問(wèn)題及成因16-33
• 3.1 HL公司發(fā)展概況16-17
• 3.2 HL公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀17-28
• 3.2.1 在內(nèi)部環(huán)境控制方面的現(xiàn)狀17-21
• 3.2.2 在內(nèi)部控制的評(píng)估和考核方面21-24
• 3.2.3 在內(nèi)部控制方面24-27
• 3.2.4 在內(nèi)部控制監(jiān)督方面27-28
• 3.3 HL公司內(nèi)部控制存在問(wèn)題28-31
• 3.3.1 內(nèi)部環(huán)境控制方面28-29
• 3.3.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面29
• 3.3.3 內(nèi)部監(jiān)督方面29-30
• 3.3.4 控制活動(dòng)方面30-31
• 3.4 HL公司內(nèi)部控制問(wèn)題原因分析31-33
• 4 完善HL公司內(nèi)部控制體系的對(duì)策33-44
• 4.1 進(jìn)一步完善公司的內(nèi)部控制環(huán)境33-35
• 4.1.1 完善治理結(jié)構(gòu)33
• 4.1.2 完善組織結(jié)構(gòu)設(shè)置33-34
• 4.1.3 健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織34
• 4.1.4 完善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化34-35
• 4.2 完善公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制35-38
• 4.2.1 建立完善內(nèi)控評(píng)價(jià)小組35-36
• 4.2.2 完善內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制36-38
• 4.3 完善公司主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制流程體系38-40
• 4.3.1 完善會(huì)計(jì)活動(dòng)流程控制38-39
• 4.3.2 完善財(cái)產(chǎn)保全流程控制39
• 4.3.3 完善全面預(yù)算控制流程39-40
• 4.3.4 完善管理信息系統(tǒng)控制40
• 4.4 完善公司的監(jiān)控與評(píng)價(jià)體系40-44
• 4.4.1 內(nèi)部控制監(jiān)督41-42
• 4.4.2 內(nèi)控評(píng)價(jià)42-44
• 結(jié)語(yǔ)44-45
• 致謝45-46
• 參考文獻(xiàn)46-47

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